Оглавление.
- Введение
………………………………………………………………..стр.
2-3
- Договор
займа ………………………………………………………………4-18
§1. Значение
и форма договора займа……………………………………….4-8
§2. Права,
обязанности сторон и ответственность
заемщика по договору займа…………………………………………………………………………………………………..8-12
- Кредитный
договор……………………………………………………….13-24
§1.
Понятие кредитного договора и предоставление
кредита…………..13-18
§2.
Товарный кредит……………………………………………………….19-21
§3.
Коммерческий кредит………………………………………………….21-24
- Заключение
………………………………………………………………..25-26 - Список
использованных материалов
и литературы ………………..27-28
Введение.
Ни
для кого не секрет, какую важную
роль играет банковский кредит в экономике
любого государства. Не случайно швейцарские
юристы Эмш и Ренц, пусть и несколько преувеличено,
отмечают, что «величие, шедевры древности
созданы тиранией и рабством, наиболее
же значительные творения Нового времени
стали экономически возможными благодаря
банковскому кредиту».1
Действующий
российский Гражданский кодекс различает
договор займа и кредитный
договор. Эти договоры имеют много
общего. Основной их предмет – денежные
средства. Более общим является договор
займа: его положения распространяются
на кредитные отношения, если ГК не устанавливает
в отношении последних особое регулирование
либо иное не вытекает из существа кредитного
договора (п.2 ст.819 ГК РФ).
Наличие
общих признаков, характеризующих
кредитные обязательства, позволило
объединить договоры займа и кредита в
одну главу. Однако данные договоры имеют
и существенные различия.
Не
смотря на традиционно большое внимание,
уделявшееся кредитному договору в
литературе в связи со значительной
экономической ролью кредита, тема
по-прежнему остается актуальной и по
сей день в силу самых различных обстоятельств.
Одно
из них – возросшее значение такого
договора как самостоятельного основания
для возникновения заемного обязательства
между банком и клиентом. Ведь в советское
время кредитному договору отводилось
место только одного из звеньев в цепи
юридических фактов, связанных с административным
процессом кредитного планирования. Это
дало повод одному уважаемому правоведу
даже заявить о чисто формальном характере
банковских договоров и их практической
незначительности в процессе регулирования
соответствующих правоотношений.
Сегодня
ситуация изменилась. Банк утратил
положение органа государственного
управления и контроля «рублем»,
а сам кредитный договор стал
единственным правоустанавливающим фактом
для обязательства по предоставлению
банком денежных средств во временное
пользование заемщику. Более того, сам
характер регулирования хозяйственной
деятельности, когда методы прямого (директивного)
решения того или иного вопроса уступили
пальму первенства методам косвенным,
предполагающим льготное кредитование
как один из основных экономических рычагов
и стимулов, свидетельствует о проявлении
других, новых качеств кредитного договора.
Наконец,
среди активных операций самих банков
кредитные сделки были и в обозримом
будущем останутся наиболее значительными
операциями. Неслучайно банковские учреждения
продолжают именоваться «кредитными организациями».
При таких условиях значение кредитного
договора для экономики несоизмеримо
больше, чем то, которое имеет договор
бытового займа.
Цель
моей работы – рассмотреть
понятия и существенные
условия договора займа
и кредита, а также
ответственность сторон
при заключении и расторжении
договора займа и кредита.
- Договор
займа.
§1.
Значение и форма договора
займа.
По
договору займа займодавец передает
в собственность заемщику деньги
или другие вещи, определенные родовыми
признаками, а заемщик обязуется
возвратить займодавцу сумму займа
или равное количество полученных им
вещей того же рода и качества. Договор
займа в отличие от кредитного договора
является реальным – права и обязанности
сторон возникают с момента передачи заемщику
оговоренных сумм или вещей (ст. 807 ГК РФ).
Заем
денежных средств может быть
осуществлен в рублях и в иностранной
валюте. Заем иностранной валюты и валютных
ценностей на территории Российской Федерации
должен соответствовать требованиям Закона
о валютном регулировании и положениями
иного валютного законодательства, в том
числе валютного законодательства бывшего
Союза ССР, которое применяется на территории
РФ в силу того, что его положения не были
отменены и не противоречат Закону о валютном
регулировании. Так, предоставление валютного
займа должно осуществляться согласно
требованиям, изложенным в письме Госбанка
СССР от 24.05.91 № 352 с последующими изменениями
и дополнениями.2
Заем
денежных средств в иностранной
валюте физическими лицами, за исключением
уполномоченных банков, осуществляется
в безналичном порядке через
текущие валютные счета заемщиков
в уполномоченных банках.
Валютное
законодательство не может не учитывать
положения ГК, а потому должно исходить
из наличия двух самостоятельных договоров:
займа и кредита. Характер валютной сделки
(текущие валютные операции либо движение
капитала) не зависит от того, предоставлены
валютные средства банком-нерезидентом
по кредитному договору или коммерческой
организацией-нерезидентом по договору
займа либо речь идет о коммерческом кредитовании
(ст. 823 ГК РФ). Данный подход отражен в Положении
о порядке привлечения и погашения резидентами
Российской Федерации финансовых кредитов
и займов в иностранной валюте от нерезидентов
на срок свыше 180 дней, утвержденном ЦБР
6 октября 1997 года.3
Предметом
договора займа могут быть не только
деньги и иностранная валюта, но
и вещи, определенные родовыми признаками.
В этом отличие данного договора от договоров
имущественного найма и ссуды (безвозмездного
пользования), предметом которых могут
быть только индивидуально-определенные
вещи. В двух последних договорах наниматель
и ссудополучатель приобретает лишь право
пользования вещью, но не право собственности
на вещь.
Сторонами
договора – заемщик и заимодавец.
Ими могут быть любые лица. Особый
субъективный состав имеет лишь государственный
заем.
В
действующем ГК РФ особо оговаривается
два вида договора займа: целевой заем
(ст. 814 ГК) и заем государственный (ст. 817
ГК).
Целевой
заем содержит условие об использовании
полученных средств под определенные
задачи. При таких обстоятельствах
заимодавец приобретает право контроля
за соблюдением целевого характера
расходования выданных заемщику средств.
Государственный
(муниципальный) заем – это договор,
заемщиком в котором выступает
государство в целом, субъект
РФ или муниципальное образование,
а заимодавцем – гражданин
или юридическое лицо.4
Российская
федерация и ее субъекты могут выпускать
государственные облигации или иные ценные
бумаги. Устанавливающие между их эмитентом
и приобретателем отношения займа. Условия
договора займа между заемщиком (Российской
Федерацией или ее субъектом) и займодавцем
– лицами, которые приобрели государственные
ценные бумаги, устанавливаются условиями
выпуска соответствующих ценных бумаг.
Приобретение физическими и юридическими
лицами государственных ценных бумаг
осуществляется в добровольном порядке.
При этом не допускается изменение условий
выпущенных в обращение государственных
и муниципальных займов (п. 4 ст. 817 ГК РФ).
В случае нарушения данного правила
договор займа действителен на первоначальных
условиях.
В
установленных российским законодательством
случаях договор займа может
быть заключен путем выпуска и продажи
облигаций иными эмитентами, а не только
Российской Федерацией и ее субъектами
(ст. 816 ГК РФ). Так, Закон об акционерных
обществах (ст.33) предусматривает право
обществ на выпуск облигаций. Облигация
удостоверяет наличие договора займа
между ее владельцем (займодавцем) и эмитентом
облигации (заемщиком). Владелец облигации
– займодавец обладает правом на получение
от эмитента номинальной стоимости облигации
(либо иного имущественного эквивалента)
и оговоренных процентов. Облигация является
ценной бумагой, выпуск и обращение которой
осуществляют в соответствии с Законом
о рынке ценных бумаг и иными нормативными
актами, регламентирующими правила совершения
сделок с ценными бумагами (например, Федеральным
законом от 5 марта 1999 г. «О защите прав
и законных интересов инвесторов на рынке
ценных бумаг»).5
Договор
займа может предусматривать
возращение заемщиком денежных средств
путем выдачи займодавцу простого или
переводного векселя (ст.815 ГК РФ). В
этом случае отношения сторон регулируются
вексельным законодательством.
Лица,
обладающие специальной, частичной
или ограниченной дееспособностью
(казенные заводы, учреждения, несовершеннолетние),
могут совершать заемные сделки
в тех пределах, которые соответствуют
их уставным целям или объему дееспособности,
установленному законом.
Гражданский
кодекс (ст.818) допускает замену долга,
возникшего из договоров купли-продажи,
аренды имущества, другого основания,
заемным обязательством. Такая замена
осуществляется по соглашению сторон.
Соглашение о новации долга в заемное
обязательство отличается от договора
займа наличием дополнительных положений,
касающихся прекращения прежнего обязательства.
В случае замены долга заемным обязательством
содержание и форма такого соглашения
должны соответствовать требованиям,
предъявляемым к договору займа. Не допускается
замена долга заемным обязательством,
если долг возник из обязательства по
возмещению вреда, причиненного жизни
или здоровью, и по уплате алиментов ( ст.
414 ГК РФ).
На
договор займа распространяются
общие правила о форме сделок (ст. 158 –
163 ГК РФ) и договоров (ст. 434 ГК РФ). Так,
согласно ст. 808 ГК РФ договор займа между
гражданами должен быть заключен в письменной
форме, если его сумма превышает не менее
чем в десять раз установленный законом
МРОТ. А в случае, когда займодавцем является
юридическое лицо, независимо от суммы.
В
подтверждение договора займа и
его условий может быть представлена
расписка заемщика или иной документ,
удостоверяющий передачу ему займодавцем
определенной денежной суммы или определенного
количества вещей (ст. 808 ГК РФ).
Здесь
надо иметь ввиду, три основных момента.
—
чисто с практической стороны
договор займа заключается не
путем составления договора как
единого документа (или обмена
документами), а как правило, путем
выдачи в подтверждение займа и его условий
расписки, заемного обязательства или
иного документа;
—
эти документы обычно всегда
подписывает только сам заемщик;
—
эти документы рассматриваются
как удостоверяющие факт передачи заемщику
займодавцем определенной денежной
суммы или определенного количества вещей.
В случае оформления и выдачи таких документов
займодавцу требование о заключении соответствующего
договора в письменной форме следует считать
соблюденным.
Несоблюдение
письменной формы договора займа не
является, однако, основанием для признания
его незаключенным. Здесь действует общее
правило, предусмотренное п. 1 ст. 162 ГК
РФ. Несоблюдение простой письменной формы
договора лишает стороны права проводить
письменные и другие доказательства (личная
переписка, подтверждающая факт займа,
документы о переводе займодавцем денежных
средств заемщику и т.п.).
Договор
займа лучше всего заключать
в письменной форме.
§2.
Права, обязанности
сторон и ответственность
заемщика по договору
займа.
Договор
займа является односторонним, реальным,
безвозмездным, если он заключен гражданами
на сумму не более 50 МРОТ и не связан с
осуществлением предпринимательской
деятельности хотя бы одним из этих
граждан либо когда предметом договора
являются вещи, определяемые родовыми
признаками (кроме денег). В остальных
случаях договор будет возмездным (заимодавец
имеет право на получение с заемщика процентов;
при отсутствии в договоре условия о размере
процентов он определяется ставкой банковского
процента на день погашения займа).
Проценты
по общему правилу, когда иное не установлено
в законе или договоре, начисляются
до момента фактического исполнения
денежного обязательства.6
Если
в договоре не предусмотрено иное,
сумма заемных средств погашается
в определенном порядке: сначала –
установленные проценты за пользование
чужими денежными средствами, а затем
– основная сумма. (п.11 постановления Пленума
ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. № 13/14.)
Источник
2.3 Прекращение обязательства
совпадением должника и кредитора в одном
лице
Совпадение должника и кредитора
в одном лице может происходить
по разным основаниям. Наиболее распространенный
случай такого совпадения имеет место
при универсальном правопреемстве,
в частности, при реорганизации юридических
лиц в форме слияния (оба ранее существовавших
юридических лица до реорганизации были
разными сторонами в одном и том же обязательстве)
либо их присоединения (сохранившееся
и присоединенное юридические лица выступали
соответственно должником и кредитором
одного и того же обязательства).
Какие налоговые последствия могут
наступить в случае прекращения
обязательства по такому основанию?
В соответствии со ст.58 ГК РФ при слиянии
юридических лиц права и обязанности
каждого из них переходят к вновь возникшему
юридическому лицу в соответствии с передаточным
актом.
При присоединении юридического лица
к другому юридическому лицу к
последнему переходят права и
обязанности присоединенного юридического
лица в соответствии с передаточным
актом.
Объект налогообложения по НДС
возникает только в том случае,
если может быть установлено, что
одна из сторон обязательства реализовывала
товар (работу, услугу) другой стороне.
Если же сторона по договору реализации
товаров (работ, услуг) получила предварительную
оплату, но товар не поставила (работу
не выполнила, услугу не оказала), то в
силу ст.162 НК РФ она обязана включить соответствующие
денежные средства в облагаемый налогом
на добавленную стоимость оборот, если
их получение не связано с экспортом товаров,
производственный цикл которых превышает
шесть месяцев, исчислив с них налог по
расчетной ставке.
Если же на момент прекращения обязательства
путем совпадения должника и кредитора
в одном лице ни одна из сторон не
исполнила свои обязанности, то и обязанность
по уплате налога на добавленную стоимость
не возникнет ни у одной из сторон этого
обязательства.
В соответствии с подп.2
п.3 ст.39 НК РФ передача основных средств,
нематериальных активов и (или) иного
имущества организации ее правопреемнику при реорганизации не признается
реализацией товаров (работ, услуг). Передача
этого имущества не в рамках процедуры
реорганизации, т.е. не по передаточному
акту (договор заключен и исполнен стороной,
передающей товар (выполняющей работу,
оказывающей услугу), до наступления момента
совпадения должника и кредитора), должна
признаваться реализацией. В этом случае
обязанность по уплате налога на добавленную
стоимость реорганизованного лица исполняется
в порядке, предусмотренном ст.50 НК РФ.
Если до наступления
момента совпадения должника и кредитора
товар передан (работа выполнена, услуга
оказана), а оплата за него не поступила,
правопреемник обязан исчислить сумму
НДС в установленном порядке. Если правопреемник
не рассчитался за товар, то при исчислении
НДС, подлежащего уплате в бюджет, возмещение
(зачет) не производится.
Если денежные средства
в качестве предварительной оплаты
получены до передачи товаров (выполнения
работ, оказания услуг) и с них
исчислен и уплачен по расчетной
ставке НДС, то в силу прекращения
обязательства по данному основанию, если
до этого момента товары не были переданы
правопреемнику (работы не выполнены,
услуги не оказаны), уплаченная сумма налога
на добавленную стоимость подлежит вычету
в соответствии со ст.171 и 172 НК РФ.
При присоединении юридических лиц, связанных между собой
обязательствами, в соответствии со ст.413
ГК РФ обязательство прекращается совпадением
должника и кредитора в одном лице.
Моментом уплаты НДС
в бюджет (при реализации товаров
(работ, услуг) в целях налогообложения
по оплате) у организации, оказавшей услуги
на основании договора, является момент
прекращения обязательств.
Начисление НДС присоединенным
предприятием производится на дату передаточного
акта, и в том же отчетном налоговом
периоде эта сумма НДС включается
в расчет (декларацию) по НДС.
2.4 Прекращение обязательства
новацией
На основании ст.414
ГК РФ обязательство прекращается соглашением
сторон о замене первоначального
обязательства, существовавшего между
ними, другим обязательством между
теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ
исполнения (новация).
Новация не допускается
в отношении обязательств по возмещению
вреда, причиненного жизни или здоровью,
и по уплате алиментов.
Новация прекращает дополнительные
обязательства, связанные с первоначальным, если иное не предусмотрено соглашением
сторон.
В отличие от уступки
требования и перевода долга при
новации происходит замена обязательства:
место прекратившего свое существование
обязательства занимает новое. Непременное
требование к новации — сохранение субъектного состава обязательства
(в первоначальном и вновь возникшем обязательстве
выступают тот же кредитор и тот же должник).
Изменение обязательств
влечет за собой пересчет выручки
не только у кредитора по обязательству
(продавца), но и у должника (покупателя).
Возникновение или отсутствие
обязанности по уплате НДС у сторон
по вновь возникшему обязательству
зависит от его вида и содержания.
К новому обязательству должен применяться
общий порядок налогообложения,
основанный на нормах законодательства о налоге на добавленную стоимость.
Суммы НДС, уплаченные ранее,
до прекращения обязательства новацией,
подлежат вычету (возмещению) в соответствии
со ст.171 и 176 НК РФ.
2.5 Прекращение обязательства
прощением долга
Обязательство прекращается
освобождением кредитором должника от лежащих на
нем обязанностей, если это не нарушает
прав других лиц в отношении имущества
кредитора.
Новое для гражданского
права основание возникновения
обязательства — прощение долга — отличается
тем, что не предполагает встречного удовлетворения; в противном случае
могла бы идти речь только о новации.
Прощение долга выражается
в форме освобождения кредитором
должника от имущественной обязанности.
В результате прощение долга становится
одним из видов дарения. В этой
связи оно, во-первых, должно быть основано на соглашении
сторон и, во-вторых, подчиняться ограничениям
и запретам, установленным ст.576, 575 ГК РФ.
Прощение долга одним
из контрагентов в двустороннем договоре
не освобождает его от исполнения
встречной обязанности.
Прощение долга не допускается в связи с нарушением
прав третьих лиц, например, при предстоящем
признании кредитора несостоятельным
(банкротом).
3. Прекращение обязательств
вследствие обстоятельств, за
которые стороны ответственности
не несут:
По общему правилу
обязательство прекращается без возложения
ответственности на его стороны в случае,
когда невозможность исполнения вызвана
обстоятельствами, за которые ни одна
из сторон не отвечает (п. 1 ст. 416 ГК). В силу
ст. 401 ГК лицо несет ответственность при
наличии вины, а по обязательствам, связанным
с осуществлением предпринимательской
деятельности, — и за случайно наступившую
невозможность исполнения. В последнем
случае от ответственности освобождает
только действие непреодолимой силы, т.е.
чрезвычайных и непредотвратимых в данных
условиях обстоятельств. К таким обстоятельствам
закон не относит отсутствие у должника
необходимых денежных средств (п. 3 ст.
401 ГК), что делает практически неприменимым
к денежным обязательствам правил о невозможности
исполнения *(684). Должник несет ответственность
также за случайно наступившую во время
его просрочки невозможность исполнения
(п. 1 ст. 405 ГК), независимо от того, связано
обязательство с предпринимательской
деятельностью или нет.
Право на возмещение
убытков, понесенных сторонами в результате невозможности
исполнения, вызванной актом государственного
органа (п. 1 ст. 417 ГК), возникает в случае
несоответствия такого акта закону или
иному правовому акту (абз. 2 ст. 13, ст. 16
ГК).
Общим последствием
прекращения обязательства невозможностью исполнения является
право каждой из сторон требовать от своего
контрагента возврата всего, что сторона
исполнила по обязательству, не получив
соответствующего встречного удовлетворения.
Такой порядок основывается на обязанности
возврата неосновательно приобретенного
или сбереженного имущества (ст. 1102, пп.
3 ст. 1103 ГК). Законом установлено единственное
исключение из указанного правила: не
имеет права требовать возвращения исполненного
им по обязательству должник, по вине которого
наступила невозможность исполнения этого
обязательства (п. 2 ст. 416 ГК).
В виду многообразия
различных обстоятельств, которые
могут повлечь невозможность
исполнения обязательства, закон
не устанавливает исчерпывающего
их перечня, однако доктрине
гражданского права известно несколько систем классификации
таких обстоятельств.
Невозможность называют
объективной, когда исполнение
исключается для всех участников
гражданско-правовых отношений (из-за
разлива реки стало невозможным
выполнять какие-либо работы на
затопленных участках), и субъективной — когда
обязательство не может быть исполнено
данным лицом (например, вследствие его
безвестного отсутствия).
Различают невозможность
первоначальную — существовавшую к
моменту возникновения обязательства
и последующую — возникшую в ходе его исполнения. При этом
первоначальная объективная невозможность
вообще исключает возникновение обязательства.
Первоначальная и последующая субъективная
невозможность не всегда влекут прекращение
обязательства, так как могут быть устранены
в процессе исполнения. Для того чтобы
обязательство прекратилось, необходимо,
чтобы невозможность существовала в момент
исполнения обязательства.
Последующая объективная
невозможность прекращает обязательство.
Наиболее распространенный пример
— гибель предмета обязательства. При этом гибель
индивидуально-определенной вещи бесспорно
прекращает обязательство, поскольку
второй такой вещи не может существовать.
Гибель предмета, определенного родовыми
признаками, по общему правилу не влечет
прекращения обязательства, так как род
не может погибнуть полностью (например,
весь сахарный песок) и, следовательно,
у должника всегда имеется возможность
доставить такой предмет кредитору. В
то же время на практике, исходя из конкретных
обстоятельств, часто выделяют так называемый
«ограниченный род», который может
погибнуть полностью (например, все 100
тонн сахарного песка, находившиеся в
определенном хранилище, сгорели в результате
пожара), и гибель которого, следовательно,
влечет прекращение обязательства.
Невозможность называют юридической, когда исполнение
обязательства противоречит актам государственного
органа или органа местного самоуправления,
изданным после возникновения обязательства.
Если в результате издания такого акта
исполнение становится невозможным полностью
или частично, обязательство прекращается
полностью или в соответствующей части
(п. 1 ст. 417 ГК). При этом если в установленном
законом порядке указанные акты, на основании
которых обязательство прекратилось,
будут признаны недействительными, обязательство
восстанавливается, если иное не вытекает
из соглашения сторон или существа обязательства
и исполнение не утратило интерес для
кредитора (п. 2 ст. 417 ГК). Примером юридической
невозможности, исключающей исполнение
обязательств, могут служить распоряжения
о запрете или ограничении использования
воздушного пространства или отдельных
его районов (ст. 17 Воздушного кодекса),
о прекращении погрузки грузов, багажа
и грузобагажа (ст. 35 ТУЖД), о запрете захода
в порт, вывоза или ввоза груза (п. 1 ст.
153, п. 1 ст. 156 КТМ).
Задача №1.
1. Михайлов, разбирая имущество своего
умершего отца, обнаружил расписку Гришина
о том, что тот взял в долг у отца Михайлова
значительную сумму денег для покупки
холодильника и обязуется вернуть
долг в течение 4 -х лет. Срок погашения
долга еще не истек. Михайлов, как наследник
отца, потребовал от Гришина возврата
долга. Однако Гришин против этого возражал,
полагая, что он не должен исполнять обязанности
по этой расписке, т.к. отец Михайлова во
время болезни, в благодарность за уход,
сказал, что он может не возвращать ему
деньги, взятые на покупку холодильника.
Кто прав в
этом споре ?
Ответ: По ГК к наследнику переходят все имущество,
а также имущественные права, в т.ч. права
требования (ст. 1112 ГК РФ).
По договору займа
кредитор не имеет права требовать долг до момента
возникновения соответствующей обязанности,
и изменять обязательство в одностороннем
порядке он не имеет права. Это ст.ст. 309,
310, 810 ГК РФ.
В данном случае Гришин имеет
в виду прощение долга, которое прекращает обязательство. Это ст.ст. 407, 415 ГК РФ.
Однако в данном случае при судебном разбирательстве
он должен доказать, что это было на самом
деле — ст.ст. 35, 56 ГПК РФ. Т.е. если нет достоверных
доказательств прощения долга, то Гришин
не прав. Но и Михайлов может требовать
долг только после наступления срока (прошествия
4 лет).
Задача №2.
Банк предоставил акционерному
обществу кредит, возврат которого
обеспечивался залогом здания, принадлежащего
на праве собственности акционерному
обществу. Акционерное общество не имея возможности своевременно
погасить кредит и проценты по нему, предложило
банку подписать с ним договор о купли-продажи
здания с зачетом стоимости здания по
сумме равной кредиту в счет возврата
суммы кредита. Банк согласился на подписание
купли-продажи здания, однако попросил
юрисконсульта банка дать ответы на следующие
вопросы:
Допустима ли такая замена
обязательства? Прекратит ли подписание
договора купли-продажи действие ранее
данного в обеспечение исполнения
обязательства по кредиту? Не будет
ли подписание договора купли-продажи
как внесудебная реализация банком принадлежащего
ему право залога? – какой ответ должен
дать юрисконсульт?
Ответ:
В данном случае в силу
п. 2 ст. ст. 346 ГК РФ залогодатель вправе
отчуждать предмет залога, передавать
его в аренду или безвозмездное пользование
другому лицу либо иным образом распоряжаться
им только с согласия залогодержателя.
Таким образом, формально
продать банку можно. В данном
случае банк получит имущество, которое
у него находится в залоге. Следовательно, залог прекратится как обязательство
на основании ст. 413 ГК (должник и кредитор
совпали в одном лице — банк).
Источник
