Основные вопрос лекции:
1.
Ресурсы коммерческих банков.
2.
Собственные средства банков.
3.
Заемные и привлеченные средства коммерческих банков.
4.
Формы пассивных операций.
5.
Кредитный потенциал банка.
6.
Структура пассивов банка, определяющая структуру кредитного потенциала.
Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы
В условиях перехода к рынку проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.
Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы.
В состав собственных средств входят:
—
фонды: уставный, резервный, специальные, экономического стимулирования;
—
резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг;
—
средства на производственное и социальное развитие;
—
прибыль текущего года и нераспределенная прибыль прошлых лет.
Уставный фонд является гарантом экономической устойчивости банка.
Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е.
чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета финансовой отчетности, составленной по международным правилам. По этим правилам допускается всего четыре способа изменения собственных средств:
1.
выпуск новых акций;
2.
результат переоценки основных средств;
3.
выплата дивидендов из прибыли предшествующего периода;
4.
чистая прибыль (убыток) отчетного года.
В российской практике к пассивным операциям коммерческих банков относят:
—
прием вкладов (депозитов) в Российской и иностранной валюте;
—
открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ”ЛОРО” банков корреспондентов в Российской и иностранной валюте;
—
выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в Российской и иностранной валюте;
—
получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных, приобретенных на аукционах, либо полученных в ЦБ РФ, кроме того ссуды, полученные от ЦБ РФ.
Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок, и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада.
Сберегательные депозиты – это приносящие процент вклады физических лиц, которые можно изымать немедленно.
Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности. Среди них – кредиты, полученные у других банков, ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).
Получение займа у центрального резервного банка – традиционная пассивная операция коммерческих банков, связанных с оказанием им помощи центральным банком при временном недостатке резервов.
Соглашения об обратном выкупе возникли как новые источники ресурсов коммерческих банков.
Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает большой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.
Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности.
Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций банка, а только его кредитный потенциал. Кредитный потенциал коммерческого банка – это величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
С учетом принципа ликвидности все средства кредитного потенциала коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные средства.
В состав абсолютно стабильных средств входят: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства – это все депонированные средства по предъявлении комитентов банка, чья динамика изучена банком и установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.
Данные закономерности необходимо использовать для выработки правильной политики в области распределения средств кредитного потенциала и ликвидности банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала – это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.
В том случае, когда банк предоставляет средства в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств кредитного потенциала, он может осуществить срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. Степень трансформации должна соответствовать уровню ликвидности в момент трансформации средств.
Зарубежный опыт свидетельствует о том, что трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.
Анализ объема, структуры и динамики пассивов банка позволяет определить общий рост или снижение соответствующих групп пассивов, и, при условии дополнительного анализа внутренней ситуации в банке и общеэкономической ситуации, определить факторы, влияющие на эту динамику и соответственно разработать меры, позволяющие корректировать сложившуюся динамику. Анализ структуры пассивов по видам привлечения позволит в дальнейшем при условии определения расходов по процентам, уплаченным, определить стоимость привлекаемых ресурсов по группам и в целом по всем ресурсам банка.
Выводы:
С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Исторически пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным, т.к. для их осуществления необходимо иметь достаточный объем ресурсов. Ресурсы банка это собственные и привлеченные средства.
Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы. Основным элементом собственных средств является уставный фонд, который служит гарантом экономической устойчивости банка.
Привлеченные средства – расчетные счета юридических лиц, депозиты до востребования и срочные в Российской и иностранной валюте, обращаемые на рынке долговые обязательства в виде депозитных сертификатов, сберегательных сертификатов, облигаций, собственных векселей в Российской и иностранной валюте, межбанковские кредиты; централизованные ресурсы, приобретенные на аукционах, либо полученные в ЦБ РФ, кроме того ссуды, полученные от ЦБ РФ, средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и депозитных межбанковских счетах.
Состав и структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от крупности банков, от уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности, региона и рынка на котором они работают.
Для совершения активных операций банка может быть использован только его кредитный потенциал, который определяется как величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
С учетом принципа ликвидности все привлеченные средства коммерческого банка делятся по степени их стабильности на абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные средства. Именно соотношение стабильных и нестабильных ресурсов определяет активную политику банков.
Зарубежный опыт свидетельствует о том, что трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.
Вопросы для повторения:
1.
В чем состоит целевое назначение пассивных операций в деятельности коммерческих банков?
2.
Что такое привлеченные средства банка, каковы их источники и предельная величина в структуре пассивов баланса?
3.
Какие Вы знаете виды пассивных операций и услуг по привлечению банковских ресурсов?
4.
Какие резервы и где должен сформировать коммерческий банк привлекая ресурсы?
5.
В чем состоит назначение уставного капитала (фонда) в деятельности коммерческого банка?
6.
Что такое собственные средства (капитал) банка?
7.
Назовите источники собственного капитала банка.
8.
В каких формах коммерческий банк может получить кредит у ЦБ РФ?
9.
Почему в пассивных операциях банков выгодно применять операции РЕПО (соглашения об обратном выкупе)?
Тренировочные задания к лекции 7:
Банк выпустил 1 тысячу дисконтных облигаций номиналом 10 тыс.руб. и разместил их по цене 9800 руб. Определить расходы банка по привлечению дополнительного капитала.
Депозит в размере 50 тыс. руб. положен в банк на полгода по 11% годовых. Определить сумму начисленных процентов при условии их начисления в конце срока.
Депозит в размере 50 тыс. руб. положен в банк на полгода по 10% годовых. Определить сумму начисленных процентов при условии их ежемесячного начисления.
Тесты к лекции 7:
№1
Коммерческий банк привлекает ресурсы методом:
1.
займов;
2.
покупки, не становясь их собственником;
3.
выпуска и продажи ценных бумаг;
4.
всеми перечисленными методами.
№2
1.
Коммерческий банк исполняет обязательства перед клиентами по движению их реально имеющихся средств в пределах:
2.
остатка средств на своих корсчетах Ностро;
3.
объема привлеченных и собственных средств;
4.
остатка средств на своем корсчете в РКЦ;
5.
объема привлеченных средств.
№3
Минимальные резервы в фонде обязательного резервирования устанавливаются для
1.
регулирования ликвидности банков;
2.
обеспечения обязательств банков по депозитам;
3.
снижения объемов денежной массы;
4.
увеличения капитала банка.
Источник
Привлеченные средства коммерческого банка: подходы к понятию
Определение 1
Привлеченные средства — это финансовые ресурсы, которые не принадлежат банку, но в течение некоторого времени принимают участие в его обороте в роли источников финансирования банковских операций.
Стоит отметить, что термин «привлеченные ресурсы» коммерческой банковской структуры трактуются различными специалистами несколько по-разному, однако, сущность понятия в целом одна.
Например, с точки зрения Коробовой Г. Г.:
«Операции, которые связаны с мобилизацией финансовых ресурсов банковской структурой, являются пассивными банковскими операциями. В ходе реализации таких банковских операций финансовые учреждения получают необходимый объем привлеченных ресурсов, которые выступают в качестве источников финансирования активных банковских операций. Результаты банковских операций должны быть отражены в пассиве баланса банковской структуры, где они играют роль источников формирования ресурсов такого учреждения».
В соответствии с точкой зрения Лаврушина О. И.:
«Привлеченные средства представляют собой финансовые средства клиентов банковской структуры, которые получены последней на установленный договором или соглашением срок или до востребования».
Жарковская Е. П. трактует понятие привлеченных ресурсов коммерческих банковских структур следующим образом:
«Наибольшие объемы ресурсной базы коммерческих банковских структур связаны с привлеченными и заемными финансовыми ресурсами, образованными в ходе реализации финансовым учреждением банковским операций, результаты которых формируют его пассивы».
Профессора Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. трактуют понятие привлеченных ресурсов финансового учреждения следующим образом:
«Пассивные операции представляют собой операции по формированию ресурсов коммерческих банковских структур, при этом привлеченные финансовые ресурсы формируют большую часть ресурсов финансового учреждения. Их величина и структура в значительной мере зависят от клиентской специализации банковской структуры, видов предоставляемых продуктов и услуг, конъюнктуры финансового рынка, макроэкономической ситуации, реализуемой политики Центрального Банк РФ и ряда прочих факторов».
Способы привлечения финансовых ресурсов банковской структурой
Среди основных методов привлечения финансовых ресурсов банковскими структурами можно выделить следующие:
- открытие и обслуживание текущих и расчетных счетов экономических субъектов, хозяйствующих единиц, государственных учреждений и частных лиц, а также корреспондентских счетов финансовых учреждений-корреспондентов;
- привлечение в различные рода вклады и депозиты финансовых ресурсов экономических субъектов, хозяйствующих единиц, государственных учреждений и частных лиц;
- эмиссия собственных долговых обязательств (как правило, облигаций);
- привлечение кредитов и займов от прочих кредитных организаций, в т.ч. от Центрального Банк РФ.
Одним из основных направлений привлечения финансовых ресурсов коммерческими банковскими структурами можно назвать эмиссию собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: банковских сертификатов, векселей, облигаций. Стоит отметить, что в ряду с прочими методами привлечения финансовых ресурсов кредитной организацией эмиссия ценных бумаг занимает последнее место.
Сертификат представляет собой письменное свидетельство банковской структуры-эмитента о вкладе финансовых ресурсов, которое подтверждает право вкладчика или его правопреемника на получение по окончанию оговоренного срока суммы вклада и начисленных процентов. Сберегательный сертификат относится к группе ценных бумаг на предъявителя, при этом, как правило, банк проводит эмиссию таких сертификатов сериями. Стоит отметить, что выпуск сберегательных сертификатов могут реализовать исключительно банковские структуры.
Бланки банковских сертификатов включают в себя две части: сертификата и корешка. На сертификате и корешке в обязательном порядке должны быть отражены одинаковые серия и номер, а также величина денежных средств, которая была внесена на счет финансового учреждений.
Замечание 1
Сберегательные сертификаты должны быть выпущены в национальной валюте РФ. Сберегательный сертификат является срочным.
Для привлечения ресурсов с рынка акционерные коммерческие банковские структуры реализуют эмиссию собственных облигаций. Облигации коммерческих банков представляют собой ценные бумаги, которые подтверждают отношения займа между владельцем облигации и банковским учреждением-эмитентом.
Банковские структуры имеют право выпускать облигации следующих видов:
- именные и на предъявителя;
- обеспеченные и без обеспечения;
- с ипотечным покрытием, процентные и дисконтные и т.д.
Стоит отметить, что процедура выпуска облигаций банковской структуры является более трудоемкой и продолжительно, чем при эмиссии сберегательных сертификатов. Только в случае после полной оплаты уставного капитала банковская структура иметь право реализовать эмиссию облигаций. Банковские облигации могут размещаться на финансовых рынках посредством их реализации за национальную валюту РФ, а также посредством замены на ранее выпущенные облигации и прочие ценные бумаги банковской структуры.
На сегодняшний день популярность набирают векселя банковских учреждений. Вексель представляет собой ценную бумагу банковского учреждения, которая подтверждает денежное долговое обязательство векселедателя (банковской структуры) уплатить по окончании оговоренного срока сумму денежных средств векселедержателю (владельцу векселя).
Коммерческие банковские учреждения осуществляют с векселями следующие банковские операции:
- кредитные операции с использованием векселей: учет векселей; кредитование под залог векселей; вексельное кредитование;
- операции по обслуживанию вексельного обращения;
- переучет векселей в Центральном Банке РФ.
Источник
Кроме собственных финансовых ресурсов коммерческий банк располагает и привлеченными ресурсами. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка — это пассивные операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.
К привлечённым средствам коммерческих банков относятся:
- — депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц, депозиты физических лиц, ценные бумаги;
- — остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов;
- — остатки на корреспондентских счетах;
- — межбанковские кредиты (полученные);
- — кредиты Центрального банка;
- — прочие источники средств.
Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счета заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: вклады до востребования и срочные вклады.
Вклады до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По таким вкладам выплачивается довольно низкий процент. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов. Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка).
Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.
Для вкладчиков сберегательные вклады представляют интерес потому, что они:
- — являются наиболее надежной формой хранения сбережений (например, по сравнению с корпоративными ценными бумагами), поскольку возврат вкладов в Сбербанке гарантируется государством. Кроме того, в соответствии с действующим порядком банки образуют резервные фонды, которые служат дополнительной гарантией своевременного и полного возврата средств населения;
- — представляют собой одну из наиболее выгодных форм вложения денежных сбережений, поскольку по ним обычно выплачивается более высокий процент, чем по другим вкладам. Кроме того, доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает в глазах вкладчика от акций;
- — позволяют, учитывая большой выбор различных видов вкладов, наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, а также тех или иных целевых групп сберегателей;
- — являются одной из наиболее ликвидных форм вложения денежных сбережений.
Значение сберегательных вкладов для банка, да и всей кредитной системы определяется, прежде всего, возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Благодаря привлечению денежных средств населения на длительный срок сберегательные вклады выступают также в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков, а тем самым и общего финансового оздоровления экономики.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета следующие:
- — деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;
- — разрешается брать с этого счета в установленном Центральным Банком РФ порядке наличные деньги.
Основными недостатками депозитов до востребования являются [19]:
- — для их владельцев — отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент);
- — для банка — необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
Однако депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.
Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время в основном предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. При этом только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурсной основе. Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион. Но межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств.
Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций. По сравнению с другими видами привлеченных ресурсов банка ценные бумаги занимают последние место. Хотя развитие фондового рынка позволит увеличивать долю этих ресурсов.
Сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Сберегательный сертификат является ценной бумагой на предъявителя, выпускаются сериями. Эмиссию сберегательных сертификатов могут осуществлять исключительно банковские учреждения.
В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. А сберегательный сертификат — только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства. Коммерческие банки, выпускающие сертификаты, сами утверждают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России.
Изготовление выпускаемых банком сертификатов в соответствии с предъявляемыми требованиями (качество бумаги, наличие степеней защиты, присутствие необходимых реквизитов). В связи с тем, что депозитные и сберегательные сертификаты Гражданским кодексом РФ отнесены к числу ценных бумаг, бланки должны изготавливаться не в произвольной форме, а с учетом требований, предъявляемых к изготовлению бланков ценных бумаг. Изготовление бланков сберегательных сертификатов производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг.
Бланки сертификатов состоят из двух частей: сертификата и корешка. На сертификате и корешке напечатаны одинаковые серия и номер, а также сумма вклада, внесенного в Банк, удостоверенная сертификатом.
Образцы бланков сертификатов разных выпусков используются в работе до полной оплаты всех реализованных Банком сертификатов этих выпусков.
Уничтожение образцов бланков сертификатов производится на основании письменного распоряжения Отдела ценных бумаг Банка после аннулирования Банком России государственной регистрации условий данного выпуска.
Денежные расчеты по купле-продаже сберегательных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Сберегательные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Сберегательный сертификат является срочным.
Процентные ставки по сберегательным сертификатам устанавливаются Правлением Банка. Проценты по первоначально установленной при выдаче сберегательного сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения, выплачиваются Банком независимо от времени его покупки.
Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае Банком выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.
Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то Банк несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сберегательному сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.
Банк не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сберегательном сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Выплата процентов по сберегательному сертификату осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
В рыночных условиях получают распространения векселя банков. Операции с векселями — одна из старейших банковских операций, которая занимает важное место в деятельности коммерческих банков. Реабилитация векселя, как особой формы долгового обязательства, и формирование в России во многом новой нормативной базы для его обращения создали условия для возрождения вексельных операций в российских коммерческих банках.
Вексель — ценная бумага банка, удостоверяющая безусловное денежное долговое обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).
Коммерческие банки совершают с векселями следующие основные операции:
- 1. Кредитные операции с использованием векселей: учет векселей; кредитование под залог векселей; вексельное кредитование.
- 2. Операции по обслуживанию вексельного обращения: инкассирование векселей; домициляция векселя; гарантийные операции по векселям.
- 3. Переучет векселей в Банке России.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, т.е. учетного процента или дисконта. Дисконт — разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю. Учитывая вексель, банк становится его владельцем.
В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть векселя в Банке России. Переучет векселей является одним из инструментов рефинансирования коммерческих банков в Банке России и используется для регулирования ликвидности банков.
Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.
Источник