34. Оборачиваемость кредита
Статистика кредита анализирует эффективность использования ссуд, которые характеризуются оборачиваемостью.
Существует два показателя измерения уровня оборачиваемости кредита:
1) длительность пользования кредитом (+);
2) количеств оборотов, совершенных кредитом за период (n).
Длительность пользования краткосрочным кредитом:
где К – средние остатки кредита; Опог – оборот кредита по погашению; Д – число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).
Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом, являющийся обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.
Остатки кредита в статистической отчетности показываются на дату, т. е. представляют собой момент-ный динамический ряд.
Количество оборотов кредита (n) определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:
n = On / К.
Этот показатель характеризует число оборотов, которые совершены краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения.
Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей:
n = Д / t.
Использование индексного метода в анализе кредита:
1) индекс среднего времени погашения кредита:
Jt – индекс переменного состава. На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора:
а) изменение длительности пользования краткосрочным кредитом отдельных единиц совокупности;
б) изменение удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности;
2) индекс времени погашения кредита:
3) индекс структурных сдвигов:
Данный текст является ознакомительным фрагментом.
Похожие главы из других книг:
Глава 8
Время на моей стороне
Близорукое неприятие убытка и оборачиваемость портфеля
Привлекательность рискового актива зависит от временно?го горизонта инвестора. Инвестор, готовый дольше ждать результаты инвестирования, найдет рисковый актив более привлекательным,
36. Основа кредита
Наиболее глубоким уровнем сущности кредитных отношений является основа кредита , т. е. то, на чем формируется сущность кредита и исходя из чего она определяется. Основа кредита представляет собой ядро его сущности, под воздействием которого
37. Функции кредита
Основные функции кредита – перераспределение, замещение.1 . Перераспределительная функция кредита подразумевает перераспределение стоимости, которое может происходить по территориальному и отраслевому признакам: а) межтерриториальное – удаление
38. Законы кредита
Основные законы кредитования : 1) возвратность; 2) срочность; 3) платность; 4) дифференцированность; 5) обеспеченность; 6) целевое использование.Возвратность и срочность кредитования связаны с тем фактом, что для осуществления кредитования банки мобилизуют
41. Роль кредита
Роль кредита можно характеризовать через результаты его применения для экономики, государства и населения, а также через особенности тех методов, посредством которых достигаются данные результаты. Кредит, который используется для предоставления
64. Основа кредита
Наиболее глубоким уровнем сущности кредитных отношений является основа кредита , т. е. то, на чем формируется сущность кредита и исходя из чего она определяется. Основа кредита представляет собой ядро его сущности, под воздействием которого
65. Функции кредита
Основные функции кредита – перераспределение, замещение.1. Перераспределительная функция кредита подразумевает перераспределение стоимости, которое может происходить по территориальному и отраслевому признакам: а) межтерриториальное – удаление
66. Законы кредита
Основные законы кредитования : 1) возвратность; 2) срочность; 3) платность; 4) дифференцированность; 5) обеспеченность; 6) целевое использование.Возвратность и срочность кредитования связаны с тем фактом, что для осуществления кредитования банки мобилизуют
69. Роль кредита
Роль кредита можно характеризовать через результаты его применения для экономики, государства и населения, а также через особенности тех методов, посредством которых достигаются данные результаты. Кредит, который используется для предоставления
43. Теории кредита
1) Теории, где кредит порицается. Идут из древности, связано с отрицательной оценкой ростовщичества (Библия, Коран – запрет процента, ростовщичества, переведения долгов). В период средневековья расширилось понимание кредита и процентов. Процент
Вопрос 77. Статистика кредита. Система показателей статистики кредита
Кредит – это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использование их в целях воспроизводства.Кредитные отношения – это форма
Вопрос 78. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита. Статистический анализ оборачиваемости кредита
В состав кредитных ресурсов входят следующие элементы:1) денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;2) денежные
Оборачиваемость активов
Некоторые новички в сфере финансов полагают, что активы – это хорошо, т. е. чем их больше, тем лучше. Но в действительности это не совсем так. Если компания не собирается выходить из бизнеса, то ее ценность – в потоке получаемой прибыли, а активы –
Оборачиваемость товарно-материальных запасов
Оборачиваемость запасов рассчитывается следующим образом:
Оборачиваемость товарно-материальных запасов = себестоимость реализованной продукции / стоимость товарно-материальных запасов на конец учетного периода = 2 995,5 /
Оборачиваемость кредиторской задолженности
Оборачиваемость кредиторской задолженности – это коэффициент управления обязательствами, который представляет собой, по сути, коэффициент среднего периода инкассации, примененный к кредиторской задолженности. Для
Оборачиваемость основных активов
Если компании или отрасли промышленности требуют крупных инвестиций в долгосрочные активы, их называют капиталоемкими. Капиталоемкие компании наподобие автомобиле– и самолетостроительных чувствительны к общему состоянию экономики,
Источник
- Оценка эффективности использования финансовых ресурсов организаций аграрного сектора региона Показатель Коэффициент оборачиваемости Средняя продолжительность одного оборота в днях Собственный капитал Выручка от продаж Средняя балансовая … Выручка от продаж Кредиты и займы Выручка от продаж Средняя балансовая величина задолженности по кредитам и займам х
- Моделирование влияния финансовых показателей предприятия на его кредитоспособность Краткосрочные кредит и займы Обязательства В промышленности нормальным считается коэффициент покрытия активов не менее 2, в обслуживающих компаниях … D3 коэффициент оборачиваемости оборотных активов D4 коэффициент покрытия D5 — вероятность выдачи кредита увеличивается Данные выводы не
- Анализ денежных потоков как инструмент оценки наличия денежных средств у предприятия на примере ОАО Нижнекамскнефтехим Дкз — сумма выплат основного долга по кредитам и займам прироста запасов и дивидендов выплаченных акционерам Кдчд 1 Коэффициент оборачиваемости денежных средств … КО — коэффициент оборачиваемости — Коэффициент платежеспособности КП КП ДСнач П где ДСнач — начальный остаток денежных средств
- К проблеме выбора критериев анализа состоятельности организации К2 — краткосрочные кредиты банков и займы Li абсолютная ликвидность L2 промежуточный коэффициент покрытия L3 — коэффициент текущей … Lf оборачиваемость внеоборотных активов Lz — оборачиваемость запасов и затрат Lra оборачиваемость дебиторской задолженности Lrp оборачиваемость
- Оценка структуры капитала предприятий целлюлозно-бумажной отрасли России Платежеспособность непосредственно влияет на формы и условия осуществления коммерческих сделок в том числе и на возможность получения кредитов и займов Коэффициент срочной ликвидности составляет 1,13, что выше нормативного значения Это означает что
- Методика оценки деловой активности предприятии АПК по индикаторам денежных потоков Коэффициент оборачиваемости оборотных активов 0,883 1,161 1,315 148,9 3 Коэффициент операционной деловой активности 0,979 1,024 1,122
- Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций — часть 4 Таким образом величина рентабельности активов может определяться структурой общего капитала организации соотношением собственных и различных видов заемных средств а также уровнем банковских процентов по депозитным вкладам по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам Расчетный уровень рентабельности активов может быть применен только к отдельно взятой организации
- Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банка Наличие в валюте баланса большой доли внеоборотных активов а в пассиве — краткосрочных займов кредитов и кредиторской задолженности приведет к невыполнению нормативов ликвидности В ситуации когда у организации … В ситуации когда у организации есть долгосрочные источники формирования активов значения коэффициентов ликвидности были бы в пределах допустимых норм В этом случае при оценке финансового состояния … В этом случае при оценке финансового состояния и принятии решения о выдаче кредита банк будет оценивать структуру качество и ликвидность активов которые в том числе могут рассматриваться Коэффициенты оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей логичнее оценивать в динамике отслеживая сезонность Нормативных значений для них
- Оборотные средства и финансовое состояние предприятий СОС ЧОК Расчет плановой величины этого показателя производится с помощью коэффициента оборачиваемости в частности собственных оборотных средств Коб сос Коб сос В СОС 3 и … Собственные средства Кредиты и займы Кредиторская задолженность Прочие Итого Стратегия № 1 65-75 15-10 16-10 4-5 100 … Ускоряется оборачиваемость оборотных средств в результате уменьшается финансовый цикл высвобождаются оборотные средства Недостатки Неэффективность использования собственных
- Анализ дебиторском задолженности коммерческой организации Представленные данные свидетельствуют наибольший резерв формируется по прочей дебиторской задолженности задолженности по претензиям и беспроцентным займам При анализе дебиторской задолженности наряду с анализом ее структуры и динамики необходимо проводить анализ … Чем выше коэффициент оборачиваемости остатка дебиторской задолженности по данному объему продажи товаров тем короче финансовый цикл организации Кредитная политика в отношении дебиторов должна состоять из общих направлений по которым будут приниматься решения по выбору надежных заемщиков объемов и сроков коммерческих кредитов Использование коммерческого кредита продавцом требует у него наличия достаточного резервного капитала на тот случай
- Проблема управления финансовым состоянием сельскохозяйственной организации в рамках повышения рентабельности собственного капитала ЗАО Искра не пользуется долгосрочными кредитами и займами Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами U6 показывает что в 2014 г … О Искра Показатель 2012 г 2013 г 2014 г Оборачиваемость постоянных активов 0,44 0,57 0,53 Оборачиваемость оборотных текущих активов 1,28 2,03 1,46 Оборачиваемость всех
- Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств Краткосрочные кредиты и займы 13 134 16 052 Кредиторская задолженность и приравненные к ней обязательства 6 … На основе этих показателей а также показателей денежных потоков представленных ранее рассчитаны коэффициенты табл 11 Таблица 11 Коэффициенты рассчитанные на основе показателей денежных потоков Показатель Предыдущий год … При этом показатели денежной рентабельности продаж существенно превышают рентабельность активов вследствие низкой оборачиваемости активов Необходимо отметить что денежная рентабельность собственного капитал превысила уровень альтернативной доходности равный 16,35%
- Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивов За счет привлечения долгосрочных кредитов и займов ОАО Ярославский шинный завод получил дополнительные источники финансирования деятельности возврат которых предполагается … В то же время коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами значительно ниже нормативного значения На начало анализируемого периода 7,7% собственных … Усилению устойчивости финансового состояния может способствовать ускорение оборачиваемости капитала в оборотных активах обоснование уменьшения запасов до норматива пополнение собственного оборотного капитала за
- Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций — часть 8 К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей итог раздела VI баланса за вычетом строк … Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить … III Показатели оборачиваемости и рентабельности Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя … Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства должника сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника л долгосрочные обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих
- Особенности финансовой политики компаний в условиях кризиса Общая направленность этих мер — капитализация бизнеса ц том числе за счет нераспределенной прибыли получаемой от основной деятельности и продажи части активов а также уменьшение долговой нагрузки 9 уменьшение или прекращение выплат дивидендов погашение наиболее срочных обязательств пролонгация краткосрочных кредитов займов перевод краткосрочных кредитов займов в долгосрочные получение отсрочек от поставщиков с целью уменьшения потребности в капитале обмен … ROS — чистая рентабельность продаж по прибыли до вычета процентов kic — коэффициент оборачиваемости инвестированного капитала В индексной форме удобной для дальнейшего анализа формула индекса роста фундаментальной
- Оценка деловой активности предприятия на основе показателей оборачиваемости активов Оборачиваемость кредиторской задолженности показывает расширение или снижение коммерческого кредита предоставляемого предприятию Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Выручка Среднегодовая величина кредиторской задолженности Коб кз 72209 … Данный показатель отражает средний срок возврата долгов предприятия за исключением обязательств перед банками и по прочим займам Пкз 365 Кокз Пкз 365 5,789 63,05 2014 г Пкз 365 1,560 233,9 2015
- Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятия Кобкз ВР СКЗ Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает расширение или снижение коммерческого кредита предоставленного предприятию Рост коэффициента означает увеличение скорости оплаты задолженности предприятия снижение — рост закупок … Рост коэффициента означает увеличение скорости оплаты задолженности предприятия снижение — рост закупок в кредит для того чтобы коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности имел смысл и был полезен при анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятий необходимо … В целом по предприятию обязательства по кредитам и займам корректируются путем приведения к текущей стоимости с учетом сроков выплаты займов дисконтирование обязательств по
- Ошибки управленческого анализа и рекомендации по их устранению Для нормально функционирующих организаций значение показателей может быть ниже рекомендуемых например для организаций с высокой оборачиваемостью активов Важнейшей характеристикой ликвидности организации является расчет дефицита или профицита тех или иных краткосрочных … ООО Селигер Для этого рассчитаем текущие обязательства по кредитам и расчетам табл 4 Таблица 4. Балансовые значения ведущих показателей Показатели Балансовое значение тыс … Краткосрочные кредиты и займы 3148 3148 Кредиторская задолженность 11559 11559 Задолженность перед участниками по выплате доходов Прочие краткосрочные … Скорректированный коэффициент текущей ликвидности 0,651 Стоимость собственного капитала равна средней доходности акций на фондовом рынке т
- Наиболее распространенные финансовые показатели Например выпуск акций или получение кредитов сверх реальной потребности Рассчитывается по формуле Рекомендуемые значения > 0 II Gearing ratios — … Показатели структуры капитала коэффициенты финансовой устойчивости Показатели структуры капитала отражают соотношение собственных и заемных средств в источниках финансирования … Чем ниже значение коэффициента тем больше займов у компании тем выше риск неплатежеспособности Низкое значение коэффициента отражает также потенциальную опасность возникновения Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала Net working capital turnover раз Показывает насколько эффективно компания использует инвестиции в
- Оценка финансовой устойчивости коммерческой организации и мероприятия по ее повышению Низкие показатели указанных коэффициентов обусловлены тем что для покрытия запасов не хватает не только собственных средств но и займов и кредитов Это означает что важнейший элемент оборотных активов обеспечен короткими деньгами Исходя из … Значения же коэффициентов маневренности обеспеченности оборотных активов и запасов собственными средствами были бы отрицательными на протяжении всего … Дальнейший анализ финансовой независимости должен быть направлен на определение возможностей ее роста которые связаны с улучшением состава активов обоснованным их формированием и повышением эффективности их использования так как при росте фондоотдачи и ускорении оборачиваемости активов при прочих равных условиях требуется меньше финансовых ресурсов а также с увеличением объема
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ
Источник