Для того чтобы обеспечить полный контроль и качество в кредитно – финансовой сфере банковских организаций, существует классификация кредитов по различным параметрам. Она зависит непосредственно от экономических условий конкретной страны, и является неотъемлемой частью любых кредитных отношений.
Критериев, по которым классифицируются кредиты достаточно много, соответственно, они сильно влияют на выбор потенциальным клиентом конкретного банка и типа кредита. Ведь каждый заёмщик ищет для себя наиболее оптимальные условия кредитования, а благодаря классификации кредитов сделать это можно довольно просто.
Итак, основные виды кредитов классифицируются следующим образом:
1. В зависимости от сроков погашения:
— долгосрочные;
— краткосрочные;
— среднесрочные;
— онкольные.
2. В зависимости от того, кто выступает заёмщиком:
— частные лица (физические);
— юридические лица (организации, предприятия, компании и т.д.).
3. Кредиты делятся в зависимости от того, в какой валюте они выдаются:
— иностранная валюта (доллары, евро и т.д.);
— национальные деньги страны.
4. Кредиты так же делятся по следующим категориям:
— коммерческие;
— банковские;
— международные;
— межбанковские;
— потребительские;
— государственные;
— межхозяйственные кредиты.
5. Так же кредиты принято разделять по отраслевой направленности:
— торговые;
— промышленные;
— сельскохозяйственные;
— для среднего или малого бизнеса и т.д.
6. По степени обеспеченности кредита:
— доверительные необеспеченные виды кредитов;
— обеспеченные виды кредитов с предоставлением залогового имущества заёмщиком;
— кредиты, предоставляемые под гарантии со стороны третьих лиц.
7. По форме предоставления ссуды:
— кредиты в безналичной форме;
— кредиты, предоставляемые в форме банковских векселей;
— кредиты в смешанной форме;
— кредитование непосредственно в денежной наличной форме.
8. Кредиты делятся в зависимости от целевого назначения:
— целевые (на конкретные приобретения или цели);
— нецелевые кредиты (в кредитном договоре не указывается предмет ссуды).
9. По способу предоставления кредита:
— одной общей суммой;
— в форме возобновляемой или не возобновляемой кредитной линии;
— в форме овердрафта;
— до востребования (онкольная кредитная линия).
10. Ещё кредиты принято классифицировать в зависимости от способа взимания процентов по нему:
— оплата по кредиту может производиться сразу в момент погашения;
— оплата может производиться равномерными частями, в течение установленного в кредитном договоре срока;
— выплаты могут производиться непосредственно в момент выдачи кредита.
Самым популярным и часто используемым в повседневной жизни является использование банковского кредитования, которым занимаются в основном различные типы коммерческих банковских учреждений. Банки выступают в кредитных отношениях не только как заёмщики, но и как кредиторы. Они предоставляют ссуды различным субъектам хозяйственной деятельности, частным лицам и иным банкам. Как правило, чаще всего, банковское кредитование осуществляется в денежной форме на различные суммы и сроки, а так же могут использоваться кредитополучателями на различные цели. Поэтому кредитование – это выданные на определённых в договоре условиях денежные суммы совершенно разным категориям заёмщиков.
В наше время конкретный тип кредита зависит не только от целей кредитования, но и от вида заёмщика (частное или юридическое лицо), от общих сроков кредитования, от формы кредита и метода его обеспечения (залоговое имущество). Поэтому и общая классификация кредитов может зависеть от множества различных показателей. В том числе она зависит ещё и от экономических и политических факторов, определяющих общее положение в конкретной стране. Различные формы кредитование есть не что иное, как проявление его единой сущности.
Источник
Классификация кредитов
Прежде чем перейти непосредственно к классификации необходимо рассмотреть формы кредита.
Основными формами кредита Голодова Ж.Г. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. — М.: РУДН, 2001.-44с.являются
· товарный;
· банковский;
· потребительский;
· государственный;
· международный.
Товарный (коммерческий) кредит — кредит, предоставляемый одним предпринимателем другому в виде отсрочки платежа. Инструментом товарного кредита является вексель, объектом — товар.
При этом предприятие может выступать одновременно кредитором и задолжником. Величина кредита для каждого предприятия определяется в таком случае как разность между стоимостью товаров, реализованных с отсрочкой платежа, и стоимостью товаров, полученных от поставщиков посредством аналогичной сделки. Срок коммерческого кредита зависит от финансового состояния участников сделки, суммы сделки, стоимости кредита и др., но, как правило, кредит предоставляется на краткосрочный период. Коммерческий кредит способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, перераспределению товарных ресурсов и пр.
Банковский кредит — кредит, предоставляемый кредитным учреждением юридическим и физическим лицам в денежной форме. В настоящее время банковский кредит является основной формой кредита, предоставляемого заемщикам для увеличения основного или оборотного капитала или иных целей. Срок кредита исчисляется с момента получения кредитных ресурсов до полного погашения. Кредит может предоставляться как в национальной валюте, так и в иностранной валюте. Кредитная сделка всегда оформляется договором.
Потребительский кредит — кредит, предоставляется физическим лицам для покупки товаров длительного пользования (однако по данному кредиту устанавливаются самые высокие процентные ставки). В зависимости от целевого назначения выделяют потребительские кредиты, используемые для покупки товаров, на инвестиционные цели, на развитие личного хозяйства, нецелевые кредиты и др.
Государственный кредит — кредит, при котором государство является либо кредитором, либо заемщиком, кредиторами являются юридические и физические лица, для которых кредит является дополнительным источником получения гарантированного дохода. Государственный кредит в зависимости от формы может осуществляться в облигационной и безоблигационной формах. В зависимости от формы выплаты доходы различают процентные, беспроцентные, выигрышные и процентно-выигрышные облигации государственного займа.
Международный кредит — кредит, применяемый в международной сфере. Субъектами кредитной сделки являются государства, коммерческие банки, международные организации, отдельные юридические лица. Международный кредит может предоставляться в денежной и товарной формах. В зависимости от валюты займа различают кредиты, предоставляемые в валюте страны-кредитора, в валюте третьих стран, в международных денежных единицах. Предоставление кредита производится путем перечисления денежных средств на счет должника, в форме покупки депозитного сертификата, в форме облигационных займов.
Из всех форм кредитов наибольшее развитие получило банковское кредитование.
Можно попытаться классифицировать кредиты по различным признакам. И хотя в мире отсутствует единая классификация банковских кредитов и в каждой стране сложились различные способы предоставления ссуд в силу различных исторических причин, тем не менее может быть предложена следующая классификация выдаваемых банками кредитов по различным критериям Киселев В.В. Кредитная система России: проблемы и пути их решения. -М.: Финстатинформ, 1999. -77с..
Классификация кредитов по группам заемщиком
В качестве основных групп заемщиков можно выделить следующие объекты:
· правительство;
· другие банки;
· промышленно-финансовые организации;
· население.
В зависимости от размеров предприятий-клиентов кредиты могут быть разделены на три группы:
· кредиты мелким предприятиям;
· средним предприятиям;
· крупным предприятиям.
Необходимость такого разделения обусловлена тем, что, к примеру, мелкие и средние предприятия достаточно мобильны, способны быстро переориентироваться в зависимости от конъюнктуры, складывающейся на рынке. Возможность быстро изменить направление деловой активности, своевременно направить капитал туда, где он на сегодняшний день приносит большую прибыль, дает этой категории заемщиков определенные преимущества. В то же время в условиях жесткой конкуренции, нестабильной экономической и политической ситуации в стране, малые и средние предприятия, имеющие небольшой собственный капитал, более подвержены возможному банкротству.
Крупные предприятия, наоборот, могут «долго продержаться на плаву» за счет большого собственного капитала, но они инертны и не способны быстро переориентироваться в зависимости от складывающейся ситуации на рынке.
В целом по России кредитование предприятий развито недостаточно и носит в основном краткосрочный, неинвестиционный характер. Что касается кредитования населения, то оно находится на стадии развития и осуществляется рядом коммерческих банков.
Классификация кредитов по назначению
Кредиты классифицируются в зависимости от сферы деятельности, в которую они направляются. Согласно этому критерию различают кредиты:
· бюджетные;
· промышленные;
· сельскохозяйственные;
· инвестиционные;
· потребительские;
· торговые и др.
В условиях значительного разрыва между реальной и номинальной процентной ставкой в российской экономике, высокой доходности по операциям с государственными облигациями, в России особенно заметен процесс «финансиаризации» экономики, когда значительная часть денежных ресурсов оттягивает на себя финансовый рынок, при этом реальному сектору экономики достается совсем немного. Данный факт является очень тревожным, поскольку тормозит экономическое развитие страны.
Что касается классификации банковских кредитов, то в их составе выделяются кредиты на финансирование основного или оборотного капитала, причем они могут направляться в сферу производства или обращения. В структуре российского кредитования преобладают ссуды, направляемые в основном на финансирование торговых операций.
Классификация кредитов по размерам Киселев В.В. Кредитная система России: проблемы и пути их решения. -М.: Финстатинформ, 1999. -79с.
Кредиты подразделяются на
· крупные;
· средние;
· мелкие.
При этом надо отметить, что в международной банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по этому признаку. Для ведущих развитых стран, видимо, можно говорить, что кредиты до 100 тыс. долл. Являются мелкими, кредиты на сумму свыше 100 тыс. долл. И до 1-10 млн. долл. Относятся к категории средних, а кредиты, превышающие верхнюю границу для средних кредитов, классифицируются как крупные.
Классификация кредитов по срокам погашения
Различают кредиты
· до востребования;
· срочные кредиты.
Срочные кредиты в свою очередь подразделяются на
· краткосрочные;
· среднесрочные;
· долгосрочные.
По этому вопросу также нет единого подхода. В России, например, временные рамки для среднесрочного кредита — один и три года, соответственно кредиты, выданные сроком до одного года, квалифицируются как краткосрочные, а на срок свыше трех лет — как долгосрочные. В США соответствующие границы — один год и шесть лет, а в Великобритании — три года и семь лет.
Классификация кредитов по обеспечению
Кредиты, выдаваемые коммерческими банками, могут быть
· обеспеченными;
· необеспеченными.
Необеспеченный кредит еще называют банковским кредитом и выдают на основании высокой оценки кредитоспособности клиента и высокого доверия к нему.
Обеспеченные кредиты в свою очередь классифицируются в зависимости от вида обеспечения. Согласно Гражданскому Кодексу Российской Федерации исполнение основного обязательства может подкрепляться различными средствами обеспечения: залогом, неустойкой, банковской гарантией, поручительством, задатком, а также другими способами, предусмотренными законом или договором.
Классификация по способам предоставления кредитов
По способам предоставления различают
· разовые кредиты;
· кредитные линии.
Под разовым кредитом понимается кредит, предоставленный на срок и на сумму, предусмотренные в договоре.
Кредитная линия — это кредитный договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами в пределах общей суммы договора (независимо от их частичного погашения) и в пределах общего срока договора.
Условия кредитного договора могут быть предусмотрены и изменены как одной стороны, подписавшей соглашение, так и другой стороной, т.е. кредитная линия не является безусловным контрактом, обязательным для банка. Коммерческий банк, принявший на себя обязательства по предоставлению кредитной линии, может изменить соглашение в случае значительного ухудшения финансового состояния заемщика или при невыполнении заемщиком в одностороннем порядке условий договора. В свою очередь, заемщик может так и не использовать предоставленную ему кредитную линию или использовать ее лишь частично. Конечно, такое развитие событий не отвечает интересам заемщика, ибо обычно договор о предоставлении кредитной линии включает в себя условие о хранении клиентом компенсационного остатка на текущем счете коммерческого банка на сумму не менее 20-30% от суммы кредитной линии. Наличие компенсационного остатка, с одной стороны, является стабилизирующим фактором в отношениях между кредитором и заемщиком, а с другой, — источником дополнительного дохода по ссуде для коммерческого банка.
Заключение кредитного договора в форме кредитной линии выгодно для обеих сторон. Для клиента — заемщика денежных средств кредитная линия позволяет более определенно спланировать свою коммерческую деятельность, а также сэкономить на трансакционных издержках, которые неизбежно связаны с подписанием каждого отдельного кредитного соглашения. То же можно сказать и о стороне, выдающей кредит, т.е. о коммерческом банке.
Поскольку кредитная линия по существу является формой краткосрочного кредитования предприятий, предназначенной для покрытия временной нехватки денежных средств, то и сроки, на которые заключаются договоры о предоставлении кредитной линии, обычно невелики — до одного года. Вместе с тем известны случаи предоставления кредитной линии на более длительный срок, когда банк решает свои стратегические задачи по закреплению на рынке определенных заемщиком (как и в случае осуществления каких-либо программ на государственном уровне).
Классификация кредитов по порядку погашения Киселев В.В. Кредитная система России: проблемы и пути их решения. -М.: Финстатинформ, 1999. -81с.
Различают кредиты с
· единовременным погашением;
· с погашением в рассрочку.
В первом случае заемщик обязан по окончании срока кредита единовременно выплатить основную сумму долга и проценты по нему. Второй тип кредитного договора позволяет погашать задолженность частями, обычно ежемесячно или ежеквартально.
Классификация по видам процентных ставок
По видам процентных ставок различают кредиты:
· предоставленные под фиксированную процентную ставку;
· предоставленные под плавающую процентную ставку.
Фиксированная процентная ставка применяется обычно при краткосрочном кредитовании, не подлежит пересмотру на протяжении действия договора и удобна для обеих сторон, с точки зрения предсказуемости доходности или стоимости кредита. Вместе с тем в случае резкого изменения конъюнктуры рынка фиксированная процентная ставка может быть причиной либо существенных доходов, либо существенных потерь по ссуде.
Плавающие процентные ставки, что следует из самого названия, по природе своей непостоянны и изменяются в зависимости от ситуации на кредитных рынках, с которыми они связаны.
В мировой практике применяются различные виды плавающих процентных ставок. В качестве таких ставок могут использоваться:
· официальные процентные ставки (учетные ставки и ставки рефинансирования);
· межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов, наиболее известные из которых:
ЛИБОР — Лондонская ставка предложения по межбанковским депозитам (LIBOR — London Inter Bank Offered Rate);
ФИБОР — ставка предложения по межбанковским депозитам во Франкфурте — на — Майне;
ПИБОР — Парижская ставка предложения по межбанковским депозитам;
МИБОР — Мадридская ставка предложения по межбанковским кредитам;
· ставка по кредитам первоклассным заемщикам, публикуется банками США, так называемая «прайм рэйт» (prime rate). Различие в практике английских и американских банков, использующих эту ставку, заключается в том, что «прайм рэйт» американского банка примерно равна (ЛИБОР + 1%) и выражается в долларах, а английская процентная ставка первоклассного заемщика опирается на ЛИБОР, выраженный в фунтах стерлингов.
Наиболее значимой процентной ставкой при проведении международных банковских операций на сегодняшний день является LIBOR. Она представляет собой процентную ставку оптового рынка межбанковских краткосрочных депозитов. На этом рынке предоставляются займы на сумму не менее 250 тыс. фунтов стерлингов на период от суток до пяти лет. Официальное время определения ЛИБОР — 11 часов утра ежедневно. Ставка служит ориентиром при определении стоимости кредита для клиентов банков, а также при проведении других финансовых операций.
Классификация кредитов, в зависимости от числа кредитующих банков Киселев В.В. Кредитная система России: проблемы и пути их решения. -М.: Финстатинформ, 1999. -83с.
По этому признаку различают:
· обыкновенные кредиты, предоставляемые одним банком;
· синдицированные кредиты;
· параллельные кредиты.
Наибольшее развитие в мировой практике получили обыкновенные кредиты, т.е. кредиты, являющиеся продуктом соглашения между одним банком и одним клиентом.
Вместе с тем возможна ситуация, когда ресурсов одного банка не достаточно для выделения определенного кредита или банк не желает в одиночку брать на себя риск по определенной сделке. В таком случае хорошим решением проблемы может стать выдача синдицированного кредита. Он предоставляется двумя или более кредиторами, объединившимися для этой цели в синдикат, одному заемщику. Ведет переговоры с заемщиком об условиях кредитного соглашения и определяет необходимую координацию действий по выдаче кредита обычно банк-координатор.
Возможны случаи параллельного предоставления кредитов несколькими банками одному заемщику. Об условии выдачи кредита каждый банк ведет переговоры с заемщиком отдельно, а затем по результатам переговоров всех участников операции заключается один кредитный договор.
Классификация кредитов по валюте предоставления.
Кредиты, предоставляемые коммерческими банками, могут быть выражены:
· в национальной валюте;
· в иностранной валюте.
В российской практике наибольшее распространение имеют кредиты, выраженные в рублях и в долларах США.
Как указывалось ранее в мире не существует единой классификации кредитов, выдаваемых банками, т.к. в каждой стране сформировались различные способы предоставления ссуд в силу различных исторических причин. В данном пункте была предложена классификация банковских кредитов по различным критериям: по группам заемщиков, по назначению, по размерам, по срокам погашения, по обеспечению, по способам предоставления кредитов, по порядку погашения, по видам процентных ставок, в зависимости от числа кредитующих банков, по валюте предоставления.
В данной главе были рассмотрены основные вопросы, дающие представление о кредите: принципы, функции и классификация. Было выявлено, что институт кредита возникает в обществе с развитием экономических процессов и основывается на определенных принципах: платности, срочности, возвратности, обеспеченности. Кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и замещение действительных денег кредитными операциями. Также были рассмотрены формы кредита: товарный, банковский, потребительский, государственный и международный. Т.к. в настоящее время основной формой кредита является банковский, то на основе этого в данной главе рассматривалась классификация именно этой формы кредита.
В следующей главе дипломной работы будет раскрыто понятие денежно-кредитного федерализма и рассмотрены основные вопросы, связанные с этим понятием.
Источник