Конфигурации: КА 2, УТ 11, ERP 2
Как правильно учитывать кредиты и займы в программе 1С Комплексная автоматизация 2? Этот вопрос часто возникает при работе с программой. Причем, как правило, сразу — при вводе начальных остатков.
Дело в том, что при установке новой программы опция учета кредитов и займов по умолчанию отключена.
В начале работы вопросов по программе и без того много, разбираться некогда. Вот и вводим данные по кредитам как-нибудь, наобум. Что, конечно, приводит к многочисленным ошибкам в учете.
В этой статье мы с вами разберем, как сделать правильно.
1. Включаем функцию учета кредитов и займов.
В первую очередь необходимо включить функциональную опцию учета кредитов и займов:
Меню: НСИ и администрирование — Казначейство.
Устанавливаем флаг Кредиты и депозиты.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2)
Теперь в программе появляется возможность ввести кредитные договора и остатки по ним , правильно настроить финансовый и бухгалтерский учет кредитов и процентов.
2. Вводим контрагента-кредитора и договор кредитования.
Необходимо ввести контрагента, от которого получен займ и установить у него флаг Прочие отношения. При наличии признака Прочие отношения в верхнем меню карточки контрагента появится пункт Кредиты и депозиты.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — оформление контрагента
Переходим в пункт Кредиты и депозиты и создаем соответствующий договор.
Важные для правильного учета поля выделены красным. Их значения необходимо выбрать из выпадающего списка исходя из сути договора.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — оформление договора
3. Заполняем закладку Расчеты договора кредитования.
Данные закладки Расчеты используются в Платежном календаре и при заполнении документов о начислении процентов. Никаких расчетов программа не делает, но позволяет заполнить график платежей вручную или из табличного документа.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — Расчеты
Обратите внимание на поле Тип срочности — оно будет влиять на счет учета в регламентированном учете.
Поля Тип срочности, Ставку процентов и Тип комиссии вы заполняете непосредственно на закладке. А вот данные раздела Сроки и суммы заполняются автоматически из графика платежей. График можно заполнить по гиперссылке Используемый график.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) -график платежей
Заполняете строки каждой закладки в соответствии с графиком банка. Система сама высчитает сроки и общие суммы
по кредиту, исходя из данных введенного графика. Если вы вводите договор для начальных остатков и кредит уже частично погашен, то в график следует заводить незакрытые остатки платежей и начислений. В противном случае отчеты по исполнению будут формироваться некорректно. Система будет брать данные из все полностью графика, а как исполнение будет учитывать только начисления и платежи сделанные уже в текущей программе. График можно загрузить из табличного документа по кнопке Загрузить.
Если есть потребность хранить данные по полному графику договора, то есть возможность ввести еще графики по тому же договору. В дополнительных графиках флаг Используется должен быть снят.
4. Заполняем закладку Доп.счета/статьи учета договора кредитования.
На закладке Доп.счета/статьи учета нужно заполнить статьи ДДС и статью расходов для процентов.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — заполнение договора
Если проценты и комиссию по кредиту нужно платить на отдельные счета банка, то заполняете эти поля. Они будут подставляться в платежное поручение.
Важно! Создавайте статьи ДДС каждую из своего поля. Для статей ДДС важно указать верный вид хозяйственной операции, чтобы движения в будущем учитывались правильно. Если статью создавать непосредственно из ее поля, то система сама подставляет нужную хозяйственную операцию.
Кроме вида хозяйственной операции в статье ДДС нужно указать Вид движения денежных средств. Этот реквизит используется при формировании регламентированного отчета о движении денежных средств.
Смотрите ниже примеры заполнения статей ДДС для договора:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — статья ДДС Поступление займа
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — Статья ДДС Выплата займа
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — Статья ДДС Проценты по займу
Для учета расходов по процентам по кредиту нужно указать статью расходов.
Чтобы учитывать проценты в прочих расходах, в статье следует указать, что расход относится к прочей деятельности. Тогда будет возможность в регламентированном учете отнести эти расходы на счет 91.02.
Относить расходы в этом случае можно только на финансовый результат. В качестве аналитики расходов можно выбрать договора.
Пример настройки статьи расходов смотрите ниже:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — Статья расходов
Настройка регламентированного учета по статье расходов:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — регламентированный учет по статье расходов
5. Ввод начальных остатков по договорам кредитования.
Основную работу мы с вами уже проделали. Переходим в меню НСИ и администрирование — Начальное заполнение- Ввод начальных остатков
Теперь в разделе Денежные средства появился новый пункт: Договоры кредитов и депозитов.
Создаем новый документ в этом разделе и заполняем.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — ввод начальных остатков
В шапке документа нужно указать в каких видах учета мы заполняем остатки. У меня указано, что и в управленческом (оперативном) и в регламентированном. Теоретически можно внести два отдельных документа, если остатки в
регламентированном и управленческом учете различаются.
В табличной части ссылаемся на созданный договор. В принципе договор можно создать из документа в списке договоров.
Обратите внимание, что в табличной части документа для тела кредита и процентов нужно указать разные Типы суммы.
Сумму остатка указываем самостоятельно. Она не подтягивается из договора и не сверяется с ним.
Теперь проводим документ. После отражения в учете получаем проводки:
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — проводки по начальным остаткам
Счет 67 использован потому, что при вводе договора я указала Тип срочности = Долгосрочный. Для краткосрочных займов будет подставляться 66 счет. Таким образом, данные бухгалтерского учета сформированы.
В управленческом учете данные появятся:
- в разделе Казначейство — Отчеты по казначейству — в отчетах Учет кредитов и депозитов
- в Управленческом балансе в разделе баланса: Источники финансирования.
Кредиты и займы в 1С Комплексной автоматизации 2.0 (2.2) — отражение в управленческом балансе
Учитесь новому каждый день и меняйте жизнь к лучшему!
Если у вас возникли вопросы смело задавайте их :
online@praktikaucheta.ru
8-800-222-67-86 звонок по России бесплатный
+7(911)777 22 47
Источник
chtanya
спросил
25 сентября 2017 в 10:54
289 просмотров
Здравствуйте, помогите , пожалуйста разобраться. У нас ООО (УСН дох-расх) в 2016 году деятельность не велась, но учредитель вносил деньги на р/с по беспроцентному договору займа. Все деньги списывались на ведение р/с. В этом году в мае деятельность началась, и мы стали пользовать сервисом КОНТУР-Бухгалтерия. Теперь учредителю нужно вернуть займы, но в 2016 году мы не пользовались программой. Хотелось бы знать на каких счетах мне отразить эти займы, при вводе начальных остатках на 01,01,2017 года? Буду очень благодарна за помощь.
nataa
105 984 балла
, г. Екатеринбург
Добрый день!
Используете счета 66 (если займ краткосрочный) или 67 (если на срок более 12 месяцев)
Цитата (nataa):Добрый день!
Используете счета 66 (если займ краткосрочный) или 67 (если на срок более 12 месяцев)
Здравствуйте, спасибо. Подскажите 66 или 67 это пассив Кт, а по Дт какой счет?
chtanya, взнос займа от Учредителя Дт50(51) Кт66(67), возврат займа Учредителю Дт66(67) Кт50(51)
nataa
105 984 балла
, г. Екатеринбург
Цитата (chtanya):Здравствуйте, спасибо. Подскажите 66 или 67 это пассив Кт, а по Дт какой счет?
При вводе начальных остатков в программе обычно используется вспомогательный счет, например,в 1С это счет 000. Вы же заводите остатки по счетам, а не обороты.
nataa, Дело в том, что в Контур.Бухгалтерии нет счета 00. Вот я и думаю куда мне эти деньги отнести На р/с денег на конец года практически не было соответственно их туда не отнесешь.
Добрый день.
Я попросила специалиста по работе с программой подсказать, как корректно внести в нее остатки по счетам. Подождите немного, Вам обязательно ответят.
Цитата (Кирилл Кувалкин):Если не в деньги, то, возможно, в материалы или другое имущество. Или, может быть, превратили в убытки (дебет сч. 84).
Спасибо большое за ответ. Все деньги у нас уходили на ведение р/с, т.е. банк снимал комиссии за содержание счета. Т.е. Кт 67.01, а Дт. как правильно отразить?
У вас сформирован баланс за 2016 год? Оборотно-сальдовая ведомость по состоянию на 1 января 2017 года имеется?
Судя по комментариям, суммы этих потраченных займов должны были сформировать убыток (либо уменьшить нераспределенную прибыль прошлых лет), т.е., как справедливо заметил Кирилл, отражаться на 84 счете.
Источник
Для ввода начальных остатков в программе 1С 8.3 Бухгалтерия предусмотрен специальный помощник. Хотя при желании можно завести остатки и отдельной операцией в полностью ручном режиме.
В статье:
- Где найти помощник ввода остатков на дату начала ведения учета в программе 1С 8.3.
- Как ввести начальные остатки по отдельным счетам в программе 1С 8.3.
- Как проверить себя после ввода начальных остатков в программе 1С 8.3.
Когда необходим ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 вручную?
Приняв решение начать ведение учета в программе 1С Бухгалтерия 8.3, бухгалтер сталкивается с проблемой переноса остатков из старой программы. Зачастую сложности такого рода возникают в случаях, когда учет велся в программе, не входящей в семейство 1С. Потому как при переходе с платформы 2.0 на 3.0 перенос данных по счетам учета происходит автоматически, а для внесения остатков из 1С версии 7.7 существует встроенный алгоритм.
Поэтому вручную остатки переносятся, когда отсутствует возможность сделать это в автоматическом режиме.
Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 где находится?
Для вызова помощника ввода остатков откройте в рабочем пространстве 1С 8.3 раздел «Главное». Найдите подраздел «Начало работы» и нажмите «Помощник ввода остатков».
Откроется окно, в котором вы найдете список счетов бухгалтерского учета.
На основании заведенных остатков с использованием помощника формируются проводки в корреспонденции со счетом 00, который является вспомогательным и должен иметь нулевой остаток.
Внесение даты для ввода остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия вручную
Прежде всего, необходимо внести дату, на которую заводятся остатки. Удобнее всего вносить остатки на начало года, так как именно с начала календарного года начинается налоговый и отчетный периоды. В противном случае при формировании отчетов до самого конца года придется вручную складывать обороты по необходимым счетам.
Найдите сверху ссылку на открытие окна изменения даты.
Внесите в соответствующую ячейку необходимую календарную дату.
Обязательно ли делать перенос остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия на начало года?
Необязательно. Но наиболее удобно.
Почти все отчеты, подаваемые в контролируемые органы, заполняются нарастающим итогом с начала года. И если вы хотите максимально автоматизировать процесс заполнения отчетов, следует начать вести учет в программе именно с начала календарного года. В противном случае обороты за периоды, предшествующие переходу на 1С 8.3 придется вручную дополнять к каждому отчету.
Как ввести остатки по счетам в 1С 8.3 без помощника?
Завести остатки можно обычной операцией, пользуясь вспомогательным счетом 00. Но в случае допущения ошибки при переносе цифр, найти их будет немного сложнее, чем при внесении остатков через помощник. Это связано с тем, что помощник разбивает проводки на введение остатков по разделам.
Как ввести остаток по банку в 1С 8.3?
Выберите счет 51 в таблице помощника и нажмите на кнопку «Ввести остатки по счету».
В открывшемся рабочем пространстве вам предлагается завести остатки по имеющимся расчетным счетам. Для этого нажмите кнопку «Добавить» и внесите номер счета и субконто (наименование расчетного счета).
Повторите действие для каждого своего расчетного счета.
Закончив ввод остатков по 51 счету, нажмите «Провести и закрыть».
Как ввести начальный остаток по банку в 1С 8.3 по валютным счетам?
Для учета операций по валютным счетам используется бухгалтерский счет 52. Именно его и нужно выбрать в списке, предусмотренном помощником ввода остатков.
Выделите строку со счетом 52 и нажмите «Ввести остатки по счету». Аналогично алгоритму, описанному в предыдущем разделе, в открывшемся окне нажмите кнопку «Добавить», внесите номер счета бухгалтерского учета 52 и выберите субконто, т. е. наименование валютного счета.
Обратите внимание, что для использования в учете предприятия операций в валюте, следует дополнить справочник валют. Для этого перейдите в меню справочники и выберите там соответствующий раздел.
Нажмите кнопку «Создать».
Выберите из классификатора необходимую строчку.
Теперь вы можете использовать этот вид валюты в своем учете.
Соответственно заводя остаток, следует выбрать ту валюту, в которой производятся расчеты по вашему счету.
Сумму вы заводите в валюте, а также вы заводите эквивалент в рублях на основании курса на дату формирования операции.
Повторите описанные выше операции для ввода остатков по всем валютным счетам, после чего нажмите «Провести и закрыть».
Не забудьте об обновлении курсов валют, чтобы программа могла рассчитывать курсовые разницы самостоятельно.
Ввод остатков по основным средствам в 1С 8.3
Определитесь, к какой категории относятся вводимые вами основные средства. Помощник предлагает следующее разделение учета:
- Основные средства в организации.
- Арендованное имущество, учитываемое на балансе.
- Объекты недвижимости, права собственности на которые не зарегистрированы.
Выберите необходимую строку и нажмите кнопку «Ввести остатки по счету». В открывшемся окне нажмите «Создать». А во вновь открывшемся окне нажмите «Добавить».
Вам следует заполнить все поля и вкладки данной формы. Вместе с инвентарным номером в соответствующем поле внесите и наименование.
В данной форме вносится как первоначальная стоимость основного средства, так и начисленная амортизация (при наличии), поэтому формируются сразу 2 проводки на ввод остатков: Дт 01 Кт 00 и Дт 00 Кт 02.
Не забудьте на вкладке «Бухгалтерский учет» внести срок полезного использования основного средства, а на вкладке «События» указать дату принятия основного средства к бухгалтерскому учету. Это позволит программе далее правильно начислять амортизацию.
Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — основные средства, учитываемые на забалансовых счетах
Для ввода остатков по забалансовым счетам предусмотрена отдельная вкладка. Перейдите в нее и выберите из списка забалансовый счет для учета операций с арендованными основными средствами, которые не учитываются на балансе.
Помните, что для забалансовых счетов не применяется принцип двойной записи.
Как ввести остатки в 1С 8.3 вручную по счетам учета расчетов с контрагентами?
Для расчетов с контрагентами в бухгалтерском учете используется несколько счетов. Например, для расчетов с покупателями применяется счет 62. Для учета расчетов с поставщиками используется счет 60. Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами учитываются на счете 76.
Особенностью ввода остатков по этим счетам являются многочисленные субконто к ним. Кроме очевидных «Контрагенты» и «Договоры», применяются и такие субконто, как «Документ расчетов» и т. п.
Кроме этого, в 1С 8.3 на отдельных субсчетах учитываются авансы поставщикам или авансы от покупателей.
Соответственно, прежде всего, свой остаток, например, по счету 60 следует развернуть в разрезе всех субконто. Далее дебетовое сальдо отнести на счет 60.02, а кредитовое на 60.01.
Для начала ввода остатков, руководствуясь описанным ранее алгоритмом, выделите необходимый счет и нажмите «Ввести остатки по счету». Далее нажмите «Создать» и начните добавлять построчно остатки по каждому контрагенту и договору.
Аналогично заведите остатки по остальным счетам учета расчетов с контрагентами, которые вы используете.
Как ввести начальные остатки в 1С 8.3 Бухгалтерия по счетам учета прибыли и убытков прошлых лет?
Учет нераспределенной прибыли и непокрытого убытка прошлых лет ведется на соответствующих субсчетах к счету 84. Остатки заводятся очень просто: выделив строку с необходимым счетом, следует нажать «Ввести остатки по счету» и в открывшемся окне сразу ввести операцию.
Как перенести остатки в 1С 8.3 Бухгалтерия вручную по счетам учета расчетов с бюджетом по налогам, взносам и сборам?
При переносе остатков по взаиморасчетам с бюджетом следует учитывать состав переплаты или задолженности. Так, например, пени должны выделяться на отдельное субконто. То же самое касается штрафов, сумм доначисленных налогов или взносов и т. п. Учтите этот момент при заведении входящих данных.
Ввод начальных остатков в 1С 8.3 по привлеченным заемным средствам
Привлеченные заемные средства учитываются на счетах 66 (краткосрочные) и 67 (долгосрочные).
Заводятся остатки без сложностей сразу проводками.
Ввод начальных остатков в 1С по счетам учета выданных займов
Аналогично привлеченным займам заносятся и остатки по займам выданным.
Помните, что в основном такие займы учитываются на счете 58. Но если заемные средства адресованы сотруднику предприятия или ИП, то учитываются такие суммы на бухгалтерском счете 73.
Как в 1С ввести остатки на начало года по расчетам с персоналом?
Учет расчетов по заработной плате ведется на счете 70. Ввод остатков по нему зависит от настроек программы 1С для расчета заработной платы и 1С Бухгалтерия.
Как верно оформить введение остатков в 1С 8.3 по зарплате, чтобы в дальнейшем правильно провести выплаты?
Некоторые предприятия являются участниками зарплатного проекта и выплачивают заработную плату одной платежкой с приложением массива зачисления. Тогда при разнесении операций по банку платеж относится на 70 счет без разбивки по каждому сотруднику. В таком случае при вводе остатков сальдо следует внести общей суммой. То же самое касается и ситуаций при выплате через кассу по одной платежной ведомости.
Если же выплаты ведутся индивидуально каждому сотруднику отдельными платежными поручениями или расходными кассовыми ордерами, то вводить остатки следует с разбивкой по сотрудникам.
Как ввести первоначальные остатки в 1С 8.3 по счетам учета себестоимости, затрат и т.д. в случае, когда остатки переносятся в середине года?
Как мы отметили ранее, ввод остатков рекомендуется делать началом года. Но если по объективным причинам необходимо перенести входящее сальдо в середине налогового периода, то следует подготовиться к сложностям, которые возникнут при закрытии месяца, возможным ошибкам при формировании себестоимости и т.д.
Непосредственно ввод остатков по счетам учета затрат производится аналогично уже описанному алгоритму. Следует выбрать нужный счет и нажать «Ввести остатки по счету».
Как убедиться в правильности ввода начальных остатков в 1С Бухгалтерия 8.3?
По окончании ввода первоначальных бухгалтерских остатков следует проверить, все ли данные перенесены верно. Для этого сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и обратите внимание, есть ли какой-либо остаток по вспомогательному счету 00 на дату ввода.
Дело в том, что на основании всех описанных выше документов формируются проводки в корреспонденции именно с этим вспомогательным счетом. То есть при вводе входящего сальдо по расчетному счету формируется проводка Дт 51 Кт 00. А при внесении сведений о сумме кредиторской задолженности на необходимую дату проводка выглядит как Дт 00 Кт 60. Очевидно, что в конце концов нулевой счет должен закрыться. Если этого не произошло и на нем вылезает какой-то остаток, ищите ошибку во внесенных данных.
Ввод остатков на начало года в 1С 8.3 по налоговому учету упрощенцев
Для расчета единого налога при УСН следует внести входящий налоговый убыток, если таковой имел место, который снижает налогооблагаемую базу текущего года и следующих лет. Для этого в меню найдите «Операции» и откройте раздел «Регистрация суммы убытка УСН».
Внесите данные о переносе убытка.
В дальнейшем введенные суммы будут учтены при расчете годового налога.
Источник