Одним из главных пунктов соглашения займа является возврат полученных средств. Эта процедура должна быть строго определена в соответствующих разделах договора. При этом следует учитывать возникающие налоговые обязательства и нормы бухгалтерского учета.
Особенно это касается возврата займа физическому лицу. Механизм возврата может отличаться в зависимости от типа заема, условий договора.
Возврат займа физическому лицу от юридического лица
Для правильного осуществления операции по возврату взятых в долг средств необходимо сначала ознакомиться с законодательной базой.
Существует ряд регламентирующих документов, согласно которым можно правильно осуществить операцию возврата заема физическому лицу от юридического.
Основным определяющим документом отношений заимодавца и заемщика является договор. Согласно пункта 1, статьи 808 ГК РФ он подлежит обязательному оформлению займа между физическими лицами, если сумма превышает 1000 руб., а с участием юридического – независимо от суммы.
Поэтому процедура возврата займа должна быть подробна описана в соответствующих пунктах договора.
Для выполнения этой процедуры не требуется применение контрольно-кассовых аппаратов, не выписываются чеки с отображением операций в кассовой книге.
Это положение регламентировано письмом МинФина России № 03-11-05/40 от 21 февраля 2008 г.. Это означает, что использование торговой выручки для погашения заема не рекомендуется.
Осуществить операцию можно следующим способом:
- внести нужную сумму на расчетный счет юридического лица, как выручку от деятельности организации;
- с помощью чековой книжки снять деньги и передать их физическому лицу – заимодавцу. Процедура заверяется распиской, которая может быть заверена нотариально.
Относительно максимальной разовой суммы погашения заемного обязательства есть однозначное указание ЦБР № 1843-У, первый пункт которого ограничивает наличные расчеты при проведении операций возврата кредитных (заемных) обязательств в размере 100 000 руб. Это же касается как основного тела долга, так и насчитанных процентов.
Если общая сумма превышает установленный лимит, то необходимо выполнять безналичные операции. Процедура их выполнения полностью соответствует вышеописанной, за исключением последнего пункта.
Если на расчетном счету нет достаточных средств для расчета – они пополняются путем внесения выручки. В дальнейшем при составлении платежного поручения банку в графе «назначение» указывается номер и дата подписания договора заема.
Средства должны быть перечислены только на тот счет, который был указан в соглашении. Для этого банку необходимо предоставить его копию.
От физического лица
Если соглашение было заключено между физическими лицами, то их отношения не ограничиваются максимальной суммой разовой погашения в 100 000 руб. Поэтому чаще всего пользуются расписками – документальным подтверждением получения денег.
Это правомерный документ, который имеет полную юридическую силу. Однако не всегда он составляется правильно.
Ниже изложены основные пункты, которые должны быть отображены в расписке:
- ФИО и паспортные данные заимодавца;
- ФИО и паспортные данные заемщика;
- ссылка на договор или расписку о предоставлении денежного займа;
- сумма текущего погашения долга;
- дата и подписи сторон и свидетелей.
Важно, чтобы в документе было написано от руки, что деньги были получены от физического лица в полном объеме, указанном в расписке.
Эту процедуру должны засвидетельствовать как минимум два сторонних лица. В дальнейшем она прилагается к соглашению, причем оригинал остается у заемщика, а заверенная копия с подписями у заимодавца.
Нужно ли оформлять ее нотариально? Даже без этой процедуры она имеет такую же правовую силу, как и заверенная у нотариуса. Однако при возникновении судебных тяжб для последней будет намного труднее доказать, что это подделка.
Возможна процедура погашения долга через банковские счета сторон. Но в этом случае необходимо указывать в назначении платежа номер договора (составляется в обязательном порядке) и дату его заключения. В противном случае зачисленная сумма не может быть рассмотрена в качестве погашения по условиям договора займа.
Возврат займа физическому лицу через кассу
По текущим законодательным нормам, погашение задолженности по займу с использованием денежных средств из кассы, запрещено. Они попадают под категорию выручки, полученной путем продажи товаров, услуг или другими способами. Это напрямую указано в кодексе об административных правонарушениях (КоАП), в статье 15.1.
Она описывает штрафные санкции за неправильную работу с наличными средствами и выручкой. Так как в кассовой книге нет раздела лимитированных расходов по займу (кредиту), то в случае выдачи денежных средств непосредственно из кассы должностное лицо может быть оштрафовано от 4-х до 5-ти тыс. руб.
Поэтому сначала необходимо сдать выручку в банк, а потом получить нужную сумму по чековой книжке. Эта процедура была описана выше в способах погашения задолженности между физическим лицом и юридическим.
На практике такие правонарушения встречаются часто. При больших суммах займа разовая оплата штрафа может быть финансово целесообразнее , чем постоянные платежи в виде комиссии банка при внесении денежных средств на расчетный счет и снятия их по чековой книжке.
Однако мы не рекомендуем пользоваться этим методом, так как он противоречит текущим законодательным нормам РФ.
Наличными
Во многих случаях заимодавцу намного удобнее получать весь долг или его часть (при поэтапном погашению) наличными. Такая ситуация может неприятно отразиться на правильности ведения кассового учета юридического лица.
В таком случае рекомендуется поступать по схеме с внесением денег на расчетный счет и их последующего снятия с помощью чековой книжки.
Эти ограничения вступили в силу с 01 июня 2014 и связаны с новым указанием ЦБР №3073-У о порядке ведения наличных расчетов.
Согласно этого постановления изымание денег из кассы возможно только в следующих случаях:
- выплата заработной и социальной платы;
- потребительские нужды юридического лица, не связанные с его деятельностью. Под этот пункт не попадает соглашение займа, так как оно было заключено в рамках хозяйственной деятельности ИП;
- для выдачи под отчет работникам организации.
Помимо правильного снятия денежных средств, необходимо корректно отобразить их движение в бухгалтерской отчетности. Это также касается возврат займа физическому лицу.
Проводки в этом случае должны быть выполнены по следующей схеме:
- частичное или полное погашение займа, согласно ранее подписанному договору – Дебет 50 (51), Кредит 76;
- возвращение заемных средств – Дебет 50 (51), Кредит 78 (субсчет предоставленные займы).
В настоящее время нет регламентирующих документов, описывающих порядок погашения заемных обязательств между физическими лицами. Поэтому основным документом, подтверждающим получение наличной денежной суммы в этом случае может быть расписка или отдельное приложение к договору (если он был составлен).
На карту
Процедура возврата долга по заемному соглашению на дебетовую может несколько снизить затраты юридического лица.
Для осуществления этой операции в обслуживающий банк необходимо предоставить заверенные копии следующих документов:
- договор заема;
- график выплат по нему (если расчет производится частями).
Далее можно свободно распоряжаться имеющимися на расчетном счету денежными средствами. Обязательно в платежном поручении указывается номер соглашения, его дата и в случае необходимости – номер приложения к нему (график выплат).
Это один из самых удобных способов — возврат займа физическому лицу через расчетный счет способствует оптимизации расчетов между сторонами.
Такая форма расчета позволит не только снизить затраты на обслуживание займа, но и позволит отобразить все необходимые операции в бухгалтерской документации.
Процедура возврата денег между физическими лицами на банковскую карту была описана выше.
Возврат имуществом
Если по каким либо обстоятельствам заемщик не может погасить задолженность по займу, то возможен альтернативный вариант.
Согласно статьи 409 ГК РФ при взаимном согласии сторон в качестве компенсации денежных средств заемщик может предоставить любой тип имущества – движимое или недвижимое.
В таком случае составляется дополнительный договор, в котором вместо термина «заем» будет фигурировать «отступной».
Однако в этом случае наступают определенные налоговые риски. Они связаны с проблемой определения текущей ценности имущества.
Для согласования точной цифры рекомендуется пригласить независимых экспертов, которые путем исследования состояния имущества и сравнения текущей рыночной стоимости с аналогичной, определят окончательную цену.
На практике прийти к однозначному мнению при решении этого вопроса весьма затруднительно. В особенности в тех случаях, когда имущество удерживается принудительным путем, после получения соответствующего решения суда.
Исключения составляют только те случаи, когда в договоре оно было изначально прописано как залоговое, определена его первичная стоимость и возможная амортизация за время действия соглашения.
Как видно из вышеперечисленного, возврат займа физическому лицу может быть осуществлен несколькими способами. Главное определиться с оптимально удобным для двух сторон еще перед подписанием договора и вступления его в силу. В этом случае можно избежать многих неясностей и возможных проблем в дальнейшем.
Возможно ли 18-летнему безработному получить денежный займ, узнайте из статьи: займы с 18 лет.
Как грамотно составить расписку займа между физическими лицами, смотрите образец.
Порядок оформления беспроцентного займа между физическими лицами, расписан на странице.
Видео: как правильно досрочно погасить кредит
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
- Регионы — 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник
Краткое содержание:
- Займ от юридического лица юридическому лицу
- Займ юридическому лицу от юридического
- Займ ооо от физ лица
- Займ от физического лица юридическому лицу
- Займ физ лицу от юр лица
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Советы юристов:
Катерина
г. Москва • Вопросов: 1
Физ. лицо выдает займ Юр. лицу по договору займа. Может ли расписка Ген. директора Юр.лица рассматриваться в суде как подтверждение получения суммы займа юридическим лицом от физического лица.
вопрос №295194
прочитан 94 разa
отзывов: 1 525
•
ответов: 8 958
•
г. Москва
Конечно нет. Деньги должны поступить на счет или в кассу организации. Указанные операции должны оформляться только определенными документами — платежное поручение или приходным ордером. Согласно ст. 60 ГПК РФ обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами. Исходя из изложенного, расписка ген. директора, в случае судебного спора, должна признаваться недопустимым доказательством.
С уважением,
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Наро-Фоминск • Вопросов: 1
Юридическое лицо получило займ под 11% годовых в 2010 году от физического лица. Договор действующий. Заем не возвращался, начисленные проценты тоже. Может ли стать процентный займ от физического лица беспроцентным (конечно, при согласии физ лица).
Какие могут быть налоговые последствия как для юридического лица, так и для физического.
Как документально это оформить: заключить новый договор или доп. соглашение?
вопрос №3448639
прочитан 256 раз
отзывов: 6 207
•
ответов: 22 634
•
г. Москва
Только путем заключения нового договора и закрытия старого.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 95
•
ответов: 244
•
г. Москва
Добрый день, Наталья! Вы вправе внести изменения в договор займа путем заключения дополнительного соглашения.
(текст отредактирован 26.02.2014, 10:25)
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
г. Челябинск • Вопросов: 2
Имеется расписка от физ. лица, по которой он признает задолженность передо юридическим лицом (ООО). Действительна ли данная расписка или нужен был договор займа или что-то подобное? Спасибо.
вопрос №5454932
прочитан 13 раз
отзывов: 56
•
ответов: 272
•
г. Люберцы
В данном случае расписка имеет юридическую силу.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
г. Нефтеюганск • Вопросов: 4
Выписка из ГК РФ: Статья 808. Форма договора займа 1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы. ‘По материалам юридической социальной сети www.9111.ru ©’
Так Как мне занять физ. лицу 500 000 без нотариуса?
вопрос №14099009
прочитан 14 раз
отзывов: 6 975
•
ответов: 15 810
•
г. Москва
Здравствуйте, Евгений!
Вам достаточно заключить договор займа в простой письменной форме в распиской о получении денежных средств. Заверять подпись у нотариуса не требуется.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Юрист
Никитина Ю. В.
отзывов: 4 245
•
ответов: 6 925
•
г. Москва
Здравствуйте, Евгений!
А при чем тут нотариус, заверять договор займа у нотариуса — не обязательно, это может быть сделано если стороны примут такое решение.
В статье 808 речь идет о том, что договор займа должен быть заключен в письменной форме, не более того. Пр то, что он должен быть заверен у нотариуса в статье не говорится.
Все очень просто. Заключает договор займа в письменной форме между Вами и Займодавцем. К договору пишите расписку о получении вами денежных средств.
Все, более ничего не надо.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Юрист
Горелик Е. М.
отзывов: 55
•
ответов: 77
•
г. Санкт-Петербург
Составляете договор займа в простой письменной форме. Акт передачи денежных средств (расписка), в особенности если наличными средствами.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
г. Владикавказ • Вопросов: 2
Заключен договор займа между юридическим лицом (ООО) и физическим. Заимодавец физ. лицо. Деньги организация должна была вернуть в 2009 г. Но в связи со смертью руководителя, который действовал от имени организации возврат денег затянулся. Теперь организация продана. Могу ли я вернуть свои деньги?
вопрос №2279868
прочитан 46 раз
отзывов: 70 857
•
ответов: 160 576
•
г. Липецк
У Вас истек срок исковой давности.
А так — ваш должник — ООО, и никого не волнует, кто его директор.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 251
•
ответов: 786
•
г. Владикавказ
Предлагаем к Вашим услугам бесплатную юридическую консультацию. Консультация осуществляется очно, по предварительной записи по тел.: 40-53-20, +7 (918) 822-92-58, +7 (928) 927-48-23
РСО-Алания, г. Владикавказ, Ул. Ленина, 9
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Какого плана должна быть расписка в получении займа на автомобиль от физ лица, чтобы она имела юридическую силу?
вопрос №3743553
прочитан 28 раз
отзывов: 5 183
•
ответов: 11 763
•
г. Бавлы
Закон не устанавливает для сторон определенной формы расписки в получении денег. Главное — в расписке необходимо указать место ее составления (например: г.Челябинск), данные о размере суммы (как цифрами, так и прописью), сведения о совершенной операции (в связи с чем выдается расписка, причины выдачи расписки), паспортные данные сторон, информацию о фактическом месте проживания участников сделки, точное указание даты проведения сделки и наличие подписи лица, получившего денежные средства и выдавшего расписку (допустимо проставление подписей обеих сторон).
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 686
•
ответов: 2 269
•
г. Самара
Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 29 035
•
ответов: 74 230
•
г. Абдулино
Расписка написанная рукой заемщика с указанием даты, суммы, места передачи денег, срок в течение которого долг должен быть возвращен — с подписью заемщика — имеет юридическую силу.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 276
•
ответов: 455
•
г. Стамбул
Чтоб не было проблем в суде потом — составьте Договор займа в соответствии со ст. 808 ГК РФ. и закрепите распиской с указанием паспортных данных, суммы прописью, места написания, подписью и расшифровкой заемщика.
_______________________________________________
ст. 808 ГК РФ — Форма договора займа.
1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 6 253
•
ответов: 15 808
•
г. Самара
Требования к договору займа (доказательством заключения которого может служить и расписка) указаны в ГК РФ.
Вы планируете отдать несколько сотен тысяч рублей и у Вас есть опасения — может подумаете, чтобы Вы и то лицо, которому вы даете деньги в долг, обратились к адвокату или юристу за платной консультацией (недорогой) и составлением договора.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Мария
г. Красноярск • Вопросов: 1
Есть ли какие-то ограничения для создания ООО в такой ситуации: ООО учреждают 2 учредителя один из них юр.лицо во главе с директором и второй участник — сам директор этого ООО, т.е. от двух учредителей выступает одно и то же лицо.
вопрос №191429
прочитан 11 раз
отзывов: 1 525
•
ответов: 8 958
•
г. Москва
Достаточно распространенная ситуация. Юридических препятствий для учреждения ООО в этом случае нет. Причем одно лицо не выступает от двух учредителей. Один учредитель юр. лицо, второй — физ. лицо. А то, что от имени юр. лица действует единоличный исполнительный орган — директор, то это никаких противоречий не создает. От имени юр. лица в вопросах учредительства, как и в других правоотношениях, может действовать и иное лицо — представитель (например, зам. директора) на основании доверенности.
С уважением,
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Хочу одолжить значительную сумму денег знакомому под проценты с заключением договора. А если (не дай бог!) с ним что-либо случится или его фирма обанкротится или другой форс-мажор, кто будет отдавать долг? И обязательно ли заверить договор у нотариуса?
вопрос №2768614
прочитан 29 раз
Юрист
Сарваров М.В.
отзывов: 741
•
ответов: 1 669
•
г. Красноярск
Если договор заключите с физ. лицом, то банкротство его фирмы или прочий форс-мажор с фирмой вам не страшен. Долг будет возвращать физ. лицо на протяжении всей своей жизни.
Если же это физ. лицо зарегистрировано в качестве предпринимателя, то возможен риск банкротства предпринимателя. Тогда деньги вы, возможно, не получите.
Также в скором времени планируется принятие закона о банкротстве физ. лиц, не являющихся предпринимателями.
Крупную сумму лучше давать в долг с обеспечением, наиболее оптимально — залог недвижимости.
Заверять нотариально нет особой необходимости. Юридическую силу займа имеет даже обычная расписка, написанная от руки на тетрадном листе. Главное составить ее нужно правильно.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Гуля
г. Тюмень • Вопросов: 1
Скажите пожалуйста, договор займа будет ли действителен 1) если он заключен в устной форме между юридическими лицами?
2) если он заключен в устной форме между юр.лицом и физ. лицом, сумма договора свыше 100 000 рублей.
вопрос №283566
прочитан 19 раз
отзывов: 2 257
•
ответов: 18 240
•
г. Санкт-Петербург
Уважаемая Гуля! Согласно ст.808 ГК РФ договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей. Таким образом между юрлицами договор обязательно должен быть в письменной форме, а между физ лицом и юридическим лицом также в письменной форме независимо от суммы. Названные Вами отношения ничтожны.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Деньги были переданы по договору займа от физ. лица в коммерческую организацию. Договор займа делится как совместное имущество между супругами. Какая правильная формулировка для иска:
— Прошу признать право собственности на половину переданных средств по договору займа,
или
— Прошу передать право требования на половину денежных средств по договору займа?
Чем отличаются эти две формулировки с юридической точки зрения?
вопрос №6987054
прочитан 27 раз
отзывов: 4 780
•
ответов: 14 759
•
г. Хабаровск
Все неверно все вне закона.. сто вы хотите разделить то не делится по закону.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 12 873
•
ответов: 34 575
•
г. Москва
Обе формулировки не соответствуют нормам закона, поскольку могут применяться (в уточненном виде) только при разделе имущества.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Администратор печатает сообщение
Источник