Как вернуть ндфл с процентов по займу

Понятие «налоговый вычет» означает предусмотренную законодательством возможность вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры, оплату образования или лечения. Однако не все знают о том, что получить эту льготу можно и в том случае, если покупка была сделана в кредит. В статье рассказывается о таких налоговых вычетах: с каких именно кредитов их можно получить и как это сделать.

Можно ли вернуть 13% за кредит через налоговую

Все официально работающие граждане РФ обязаны уплачивать НДФЛ – налог с доходов физических лиц. Отчисления в фискальный орган производятся через работодателя, а работник получает заработную плату уже за вычетом подоходных 13%.

Налоговые вычеты представляют собой вид государственных льгот. Суть их заключается в том, что при совершении определенных трат израсходованные суммы впоследствии вычитаются из налогооблагаемого дохода гражданина, уменьшая, таким образом, и сумму НДФЛ. Эта «лишняя» сумма налогов и называется налоговым вычетом — она может быть возвращена гражданину при обращении им в инспекцию.

Есть несколько видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные – в зависимости от того, на какие цели тратятся денежные средства.

Одна из разновидностей имущественного налогового вычета – за проценты по кредиту. Однако далеко не при любом кредите можно воспользоваться этой льготой.

С каких кредитов можно сделать налоговый вычет, а с каких – нет

Рассмотрим самые популярные виды кредитов в нашей стране и разберем, можно ли претендовать на получение с них налогового вычета.

Потребительский кредит

Этот вид займа широко распространен среди наших сограждан. Кредит этот нецелевой, то есть заемщик не обязан предоставлять банку информацию о том, на что он собирается потратить средства. Полученные таким образом деньги, а также проценты, уплаченные за потребительский кредит, налоговому вычету не подлежат.

Ипотека

При покупке объекта жилой недвижимости в ипотеку налогоплательщик может претендовать на два вида вычета:

• на сумму покупки недвижимости, указанную в заключенном договоре, ограниченную лимитом в 2 млн рублей на человека за всю его жизнь;
• на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту, общая сумма которых не должна быть больше 3 млн рублей.

Автокредит

Налоговый вычет на автомобильный кредит законодательством не предусмотрен, однако существуют программы льготного государственного кредитования, в рамках которых некоторым категориям граждан могут быть предоставлены субсидии на покупку машины.

Кредит на образование

Существует налоговый вычет за оплату образования: своего или родственников (детей, братьев, сестер) – он относится к категории социальных. При этом не имеет значения, из каких средств производилась оплата – наличных или кредитных. Даже если это был целевой образовательный кредит, при расчете вычета будет учитываться только стоимость обучения, но не сумма процентов.

Максимальная стоимость обучения, за которую дадут налоговый вычет – 120 000 руб. в год и 50 000 руб. за оплату обучения детей.

Кредит на лечение

Аналогично ситуация обстоит и с оплатой медицинских услуг: платный прием врачей, диагностика, анализы, стоматология – со всего этого можно получить возврат НДФЛ с потраченной суммы, не превышающей 120 тыс. руб. в год. При этом проценты по займу вычету не подлежат.

Кредитная карта

Банковская карта с кредитным лимитом по своей сути представляет собой нецелевой потребительский кредит. Само по себе наличие карты и уплата процентов за ее пользование не считается основанием для налогового вычета.

Что говорится об этом в законе

Пп. 4 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ гласит, что налогоплательщик имеет право на возврат подоходного налога в денежной сумме, пошедшей на уплату процентов по следующим видам займов:

• целевые кредиты, потраченные на строительство или покупку жилой недвижимости на территории России (дома, квартиры, комнаты, земельного участка, доли в них);
• кредиты, выданные в целях рефинансирования кредитов, израсходованных на аналогичные цели (покупка жилой недвижимости на территории России).

Какие категории граждан могут вернуть 13%

Для оформления налогового вычета претендент должен:

• быть налоговым резидентом РФ;
• иметь налогооблагаемый доход;
• быть плательщиком НДФЛ.

Кроме того, если речь идет об ипотеке, важно, чтобы были соблюдены следующие условия:

• приобретенная недвижимость должна быть купленной, а не подаренной или унаследованной;
• продавец и покупатель не должны состоять в близком родстве;
• ранее право имущественного вычета заявителем не использовалось;
• недвижимость находится на территории РФ;
• наличие правоустанавливающих документов на недвижимость.

Особенности оформления заявления на возврат средств

Претендуя на налоговый вычет, необходимо обратиться в подразделение ФНС по своему месту жительства и подать заявление на возврат НДФЛ вместе с комплектом требуемых документов.

Как правильно заполнять

На официальном сайте ФНС представлен образец заявления (форма по КНД 1150058), однако он необязательный – можно заполнить этот документ и в свободной форме.

В заявлении указывают:

• ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес регистрации заявителя;
• полное наименование территориального подразделения ИФНС, его код;
• основание получение льготы со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ;
• банковские реквизиты заявителя;
• дата и подпись.

Какие документы необходимо предоставить

К заявлению на возврат НДФЛ прилагаются следующие документы:

1. Декларация о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ за отчетный период, например, в случае с недвижимостью – год покупки жилья (сдачи дома). Заполнить форму (ежегодно она обновляется) можно следующими способами: в бумажном виде, в специальной программе «Декларация», на сайте nalog.ru в «Личном кабинете налогоплательщика».
2. Правоустанавливающие документы на недвижимость: договор купли-продажи, акт приема-передачи, выписка из ЕГРН о праве собственности.
3. Кредитный договор, в котором обязательно должно быть указано, что кредит выдан на покупку недвижимости на территории РФ.
4. Договор рефинансирования кредита (при рефинансировании).
5. Справка из банка, подтверждающая выплату процентов по ипотеке.
6. Справка 2-НДФЛ (выдается работодателем).
7. Договор с супругом о разделе вычета между созаемщиками (при необходимости).
8. Свидетельство о заключении брака (при необходимости).

Как происходит расчет суммы вычета

Как уже упоминалось, при покупке недвижимости в ипотеку налогоплательщик может претендовать на два отдельных налоговых вычета:

1. За факт приобретения недвижимости (имущественный вычет).
2. За факт уплаты процентов по кредитному договору (вычет за проценты по ипотеке).

Максимальная сумма имущественного вычета — 2 млн руб. на человека за всю его жизнь.

Выплаты рассчитываются по схеме:

Х/100*13, где Х – стоимость купленной недвижимости, но не более 2 млн руб.

Если квартира стоит меньше этой суммы, остаток можно перенести на другие приобретаемые объекты недвижимости.

Максимальная сумма возврата по имущественному вычету может быть 260 000 рублей.

Что касается вычета за проценты, лимит в 3 млн рублей не переносится, то есть может быть использован только по одному объекту, но необязательно по тому же самому, с которого был получен имущественный вычет.

Расчет выплат по процентам происходит по формуле:

У/100*13, где У – сумма израсходованных процентов по кредиту, подтвержденных справкой из банка.

Важно. Максимально возможная сумма возврата по процентам – 390 000 руб. На жилье, купленное до 2014 года, это ограничение не действует.

Как возвращаются средства

Вернуть НДФЛ возможно через ФНС и работодателя.

Через ФНС

По окончании отчетного года, в котором у налогоплательщика возникло право на вычет, в налоговую подается заявление на возврат НДФЛ с приложением полного комплекта необходимых документов.

Внимание. При наличии электронной цифровой подписи подать заявление, заполнить форму 3-НДФЛ и загрузить сканы всех необходимых документов можно на сайте ФНС в «Личном кабинете налогоплательщика», минуя посещение налоговой.

Заявление рассматривается в течение трех месяцев, затем в течение 30 дней происходит начисление денежных средств на банковский счет заявителя. Если сумма НДФЛ, уплаченная гражданином в отчетном году, окажется меньше объема возвращаемых средств, выплата остатка переносится на последующие годы.

Через работодателя

Это упрощенный способ получения средств – не потребуется ждать окончания финансового года. Уже в текущем году можно обратиться в ИФНС и взять уведомление, подтверждающее право на вычет. При этом не потребуется заполнять форму 3-НДФЛ – достаточно будет подать заявление на возврат НДФЛ с комплектом документов. Заявление также можно подать на сайте nalog.ru при наличии электронной цифровой подписи. Оно рассматривается в течение 30 дней.

Уведомление о праве на вычет предоставляется работодателю, после чего тот перестает удерживать подоходный налог из зарплаты работника до тех пор, пока вся сумма, подлежащая возврату, не будет выплачена. То есть работник получает свои налоги обратно в виде ежемесячной «прибавки» к зарплате.

Сумма вычета при этом не может быть больше налогооблагаемой базы (зарплаты) заявителя за год. Если же она больше, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

Особенности и нюансы налогового вычета по кредиту

Получение налогового вычета по кредиту вызывает множество вопросов. Разберем наиболее распространенные.

Особенности при кредите наличными

Если гражданин взял кредит наличными и потратил деньги на цели, за которые ему положен по закону возврат НДФЛ – он имеет право на это. Для налоговой не имеет значения, оплатил ли гражданин учебу, лечение или строительство дома из своих средств или из кредитных.

Однако важно иметь в виду, что в такой ситуации в расчет будут браться только реальные расходы, а не общая сумма предоставленного по договору с банком кредита. Сумма уплаченных процентов за пользование кредитом наличными также не подлежит вычитанию из налогооблагаемой базы.

При досрочном погашении кредита

Переплата за недвижимость при оформлении ипотеки за счет процентов бывает весьма значительной. Поэтому многие заемщики стараются выплатить долг досрочно. Однако важно то, что в таком случае уменьшится и сумма возвратных средств по налоговому вычету за проценты. Поэтому прежде чем принять решение о досрочном погашении, стоит точно рассчитать, что более выгодно – побыстрее закрыть кредит или по максимуму получить возврат с вычета по процентам.

В каких случаях могут отказать в налоговом вычете и почему

В налоговом вычете могут отказать в том случае, если заявитель не соответствует какому-либо критерию, требуемому для предоставления льготы:

• не зарегистрирован как налоговый резидент РФ, например, постоянно проживает за границей;
• не имеет официального трудоустройства;
• имеет статус самозанятого или ИП;
• живет на социальные пособия и субсидии: мамы в декрете, пенсионеры, студенты.

Заключение

Решившись на приобретение жилья в ипотеку, не стоит пренебрегать возможностью вернуть часть затраченных средств не только с самой покупки, но и с процентов по ипотечному кредиту. Для этого воспользуйтесь инструкциями, представленными в статье и предоставьте в налоговую требуемый пакет документов.