MsBulavka
спросила
14 апреля 2011 в 05:30
25777 просмотров
Добрый день! недавно перешла на 1с 8.2 Упрощенка. Не все еще поняла.
Пожалуйста, поясните мне, что сделать, чтобы в доход не попадали займы и возвраты?
Получаю займ на р/с. при формировании выписки выбираю операцию «расчеты по кредитам и займам» (поступление) — сумма все равно попадает в Доходы.
Сдача денег на расчетный счет — аналогично, возврат от поставщика — то же самое!!
Неужели только вручную в каждой подобной операции? а если стоит галочка «сумма доходов и расходов определяется автоматически», то она не «определяется», а автоматически заносится в доходы?? Разочарование от такой «автоматики».. (
1С7 формировала только то, что надо.
Посоветуйте, пожалуйста!
sukharik
33 740 баллов
, г. Санкт-Петербург
Цитата (MsBulavka):Добрый день! недавно перешла на 1с 8.2 Упрощенка. Не все еще поняла.
Пожалуйста, поясните мне, что сделать, чтобы в доход не попадали займы и возвраты?
Получаю займ на р/с. при формировании выписки выбираю операцию «расчеты по кредитам и займам» (поступление) — сумма все равно попадает в Доходы.
Сдача денег на расчетный счет — аналогично, возврат от поставщика — то же самое!!
Неужели только вручную в каждой подобной операции? а если стоит галочка «сумма доходов и расходов определяется автоматически», то она не «определяется», а автоматически заносится в доходы?? Разочарование от такой «автоматики».. (
1С7 формировала только то, что надо.
Посоветуйте, пожалуйста!
Снимаете галочку «сумма доходов и расходов определяется автоматически», и во «в т.ч принимаемые» и «доходы (расходы) всего» ставите 0. Перепроводите. Принажатии ДтКт закладка «Книга доходов» должна отсутствовать, значит, данные туда не заносятся.
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
т.е. все-таки каждый документ вручную? я надеялась, что в учетной политике где-то что-то.. (
спасибо за ответ.
Мне кажется,Вам надо поподробнее рассмотреть все свои настройки.У меня 1С8.2,предприятие на УСН и расчеты по займам-возвратам не отражаются в Книге доходов никоим образом.
Добрый день!
Попробуйте в настройке учета поставить галочку все виды налогобложения. А когда настраиваете учетную политику только там ставите галочку УСН. А еще отдельные субконто заведите для займов и возвратов. Там можно задать как непринимаемые.
Цитата (Milotschka):надо поподробнее рассмотреть все свои настройки..
Я думаю, тоже.. вот и прошу совета, на какие настройки обратить внимание!
Цитата (Alla Aleksandrova):Добрый день!
Попробуйте в настройке учета поставить галочку все виды налогобложения. А когда настраиваете учетную политику только там ставите галочку УСН.
Надо же, помогло. возраты займов не попали в доходы, но внесение личных средств предпринимателя в кассу (приходники, операция прочие поступления, счет 84.01) отразился.
Цитата: А еще отдельные субконто заведите для займов и возвратов. Там можно задать как непринимаемые.
попробую завести для личных средств. только пока не знаю как. сейчас буду пробовать.
Цитата:Там можно задать как непринимаемые.
не могу найти как это задать.
спасибо за участие!
Здравствуйте!
Сч. 84-1 нельзя использовать в проводках для внесения личных средств предпринимателя, это сч. нераспределенной прибыли после реформации баланса. Лучше выбрать один из субсчетов к сч. 76.
я думаю, что на 76 счете будет висеть остаток, а 84 счет — это как бы и есть личные средства предпринимателя после закрытия мес и реформации баланса. Это же не займ, он не собирается их возвращать. К тому же баланс мы не сдаем. Для удобства и простоты.
Цитата (MsBulavka):я думаю, что на 76 счете будет висеть остаток, а 84 счет — это как бы и есть личные средства предпринимателя после закрытия мес и реформации баланса. Это же не займ, он не собирается их возвращать. К тому же баланс мы не сдаем. Для удобства и простоты.
Добрый вечер!
О какой реформации баланса идет речь?
У Вас ИП и есть только некоторые используемые счета учета, т.к. ИП баланс вообще не сдает и не может его сдавать!
84счет не должен быть задействован в Ваших операциях. Наверно, что-то не так с настройками учета. Вы настраивали учет для ИП? А личные средства предпринимателя должны быть на другом счете. На 84 счет распределяют прибыль (в конце отчетного года). А у ИП все средства, остающиеся после уплаты налогов, его!
Цитата (MsBulavka):
Цитата (Alla Aleksandrova):Добрый день!
Там можно задать как непринимаемые.
не могу найти как это задать.
спасибо за участие!
Добрый день!
Книгу ДиР видите в приходном кассовом ордере? При прочих операциях должна быть видна, нужно поставить галочку вручную в книге, а потом копируйте и изменяйте только цифры и даты. Или нужно найти статью расходов и задать там.
Цитата (juli 2010):У Вас ИП и есть только некоторые используемые счета учета, т.к. ИП баланс вообще не сдает и не может его сдавать! 84счет не должен быть задействован в Ваших операциях. Наверно, что-то не так с настройками учета. Вы настраивали учет для ИП? А личные средства предпринимателя должны быть на другом счете. На 84 счет распределяют прибыль (в конце отчетного года). А у ИП все средства, остающиеся после уплаты налогов, его!
Хм. Конечно, Вы правы. Но 1с 7.7 была уже так настроена, когда я пришла.. Конечно, я знаю, что ип не сдает баланс и не ведет бухучет, кроме основных средств. Но 84 счет задействован. Как мне лучше исправить это при переносе в 8.2?
Спасибо!
Цитата (Alla Aleksandrova):Книгу ДиР видите в приходном кассовом ордере? При прочих операциях должна быть видна, нужно поставить галочку вручную в книге, а потом копируйте и изменяйте только цифры и даты. Или нужно найти статью расходов и задать там.
Как только доберусь до программы, разберусь и отпишусь. Спасибо!
Цитата (MsBulavka):
Цитата (juli 2010):У Вас ИП и есть только некоторые используемые счета учета, т.к. ИП баланс вообще не сдает и не может его сдавать! 84счет не должен быть задействован в Ваших операциях. Наверно, что-то не так с настройками учета. Вы настраивали учет для ИП? А личные средства предпринимателя должны быть на другом счете. На 84 счет распределяют прибыль (в конце отчетного года). А у ИП все средства, остающиеся после уплаты налогов, его!
Хм. Конечно, Вы правы. Но 1с 7.7 была уже так настроена, когда я пришла.. Конечно, я знаю, что ип не сдает баланс и не ведет бухучет, кроме основных средств. Но 84 счет задействован. Как мне лучше исправить это при переносе в 8.2?
Спасибо!
Добрый день!
Попробуйте через меню операции задать неактуальные регламентные операции при распределении 84 счета. Или нужно с программистом 1с попробовать настроить, чтобы 84 счет Вас не путал.
Источник
Заем при УСН доходы минус расходы отражают в бухучете по специально установленным правилам. Рассмотрим эти правила и их специфику применительно к УСН.
Порядок, которому подчинен учет по кредитам и займам
Получение и возврат займа в бухучете
Проводки по учету процентов по займу
Итоги
Порядок, которому подчинен учет по кредитам и займам
Ни полученные в качестве заемных, ни выданные в долг средства не считаются ни доходом, ни расходом налогоплательщика, работающего на УСН. Соответственно, не будет расцениваться ни как доход, ни как расход возврат этих средств. В части доходов такой вывод следует из содержания ст. 346.15 НК РФ, отсылающей к ст. 251 НК РФ, в которой подп. 10 п. 1 прямо указывает на то, что доходом подобные средства считать не следует. А в составе расходов, закрытый список которых содержит ст. 346.16 НК РФ, заемные средства не указаны.
Однако плату за пользование заемными средствами (проценты), если она предусмотрена договором, необходимо учесть в составе:
- доходов у стороны, выдавшей заем (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 248, подп. 6 ст. 250 НК РФ);
- расходов у стороны, получившей заем (подп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Обе стороны вправе отразить проценты в полной их сумме при определении базы по УСН-налогу (п. 2 ст. 346.16, ст. 269, пп. 1 и 2 ст. 346.17 НК РФ):
- выдавшая заем сторона — в доходах в момент их поступления;
- заемщик — в расходах в момент перечисления.
Необходимость ориентироваться на ограничения как для доходов, так и для расходов возникает только в части сделок, признанных контролируемыми (п. 1 ст. 269 НК РФ).
Подробнее о процентах, возникающих при контролируемых сделках, читайте в статье «Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту».
Получение и возврат займа в бухучете
Выдача займа у выдавшей его стороны в проводках отображается в зависимости от того, предусмотрены ли по займу проценты:
- в финвложениях, если заем процентный:
Дт 58 Кт 51;
- в расчетах с прочими дебиторами-кредиторами, если уплата процентов не предусмотрена:
Дт 76 Кт 51.
При возврате заемных средств проводки будут обратными:
Дт 51 Кт 58 (76).
У получающей стороны способ отражения один: в составе заемных средств. Может различаться только счет учета (66 или 67), зависящий от срока, на который выдан заем:
Дт 51 Кт 66 (67).
Возврат у заемщика зафиксируется обратной проводкой:
Дт 66 (67) КТ 51.
На отдельные вопросы ответил консультант отдела налогообложения малого бизнеса и сельского хозяйства Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России Ю.В. Подпорин. Его ответ смотрите в КонсультантПлюс:
Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Проводки по учету процентов по займу
Получившая заем сторона начисляет проценты по нему ежемесячно, если иная периодичность начисления не предусмотрена договором, фиксируя это проводкой:
Дт 91 Кт 66 (67).
Факт оплаты процентов у нее отобразится как:
Дт 66 (67) Кт 51.
Выдавшая заем сторона начисление процентов будет делать с той же периодичностью, что и заемщик, и учитывать это проводкой:
Дт 76 Кт 91.
Получение процентов она отразит как:
Дт 51 Кт 76.
Об основных моментах, обусловливающих различия между кредитом и займом, читайте в материале «Учет кредитов и займов в бухгалтерском учете».
Итоги
Передаваемые в долг средства не учитывают ни в доходах, ни в расходах, ни при выдаче (получении), ни при возврате. Доходом у выдавшей заем стороны и расходом у его получателя будет являться плата за использование заемных средств: проценты, предусмотренные договором займа. В бухучете их начисляют, как правило, ежемесячно, а в доходах или расходах для целей расчета УСН-налога их возможно учесть только на момент фактического получения или оплаты соответственно.
Источник
Tkyf
спросила
11 октября 2012 в 09:21
1879 просмотров
Добрый день!
Проблема в том, что возврат займа из зарплаты не отражается в КУДиР в 1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.363) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.39.7)
Проводки такие Дт 73.01 Кт 51 — 15 000 — выдан займ — расходы не принимаются.
Дт 26 Кт 70 — 28 750 — начислена з/п — расходы принимаются.
Дт 70 Кт 68.01 — 3756 — ндфл, включая мат. выгоду — расходы принимаются.
Дт 70 Кт 73.01 — 3750 — возрат займа из зарплаты — ставлю расходы принимается. это правильно?
Дт 70 Кт 51 — 21244 — выдано работнику — расходы принимаются. их, кстати, ставлю всегда вручную. м.б. программа недоработана.
3750 — не вижу в КУДиР. Что делать?
Здравствуйте,я так понимаю,предприятие выдало своему сотруднику заем в размере 15000,00.Вы этот займ не берете в расходы.Затем сотрудник возвращает какую-то часть.Почему 3750 -расходы принимаются?Я так понимаю 3750 это доход вашего предприяти по возврату заема работником,который не принимается.Расхода не было-не будет и дохода,т.к.заем.Форумчане,если не права-поправьте.Спасибо.
3750 — это также часть зарплаты сотрудника, которая не выплачивается, а засчитывается в виде возврата займа. так что я считаю, она должна у нас в расходах отразиться.
Цитата (Tkyf):Добрый день!
Проблема в том, что возврат займа из зарплаты не отражается в КУДиР в 1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.363) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.39.7)
Проводки такие Дт 73.01 Кт 51 — 15 000 — выдан займ — расходы не принимаются.
Дт 26 Кт 70 — 28 750 — начислена з/п — расходы принимаются.
Дт 70 Кт 68.01 — 3756 — ндфл, включая мат. выгоду — расходы принимаются.
Дт 70 Кт 73.01 — 3750 — возрат займа из зарплаты — ставлю расходы принимается. это правильно?
Дт 70 Кт 51 — 21244 — выдано работнику — расходы принимаются. их, кстати, ставлю всегда вручную. м.б. программа недоработана.
3750 — не вижу в КУДиР. Что делать?
В расходы вы уже приняли всю начисленную зарплату
Дт 26 Кт 70 — 28 750 — начислена з/п — расходы принимаются.
а затем часть этой з/пл ушла в погашение займа Дт 70 Кт 73.01 — 3750 а часть выдана Дт 70 Кт 51 — 21244 часть уплачена в бюджет как НДФЛ Дт 70 Кт 68.01 — 3756 Три последние проводки в расходы идти не должны. Если вы их отправляете туда вручную то вы задваиваете расходы.
Если у вас УСН то надо делать наоборот Дт 26 Кт 70 — 28 750 — начислена з/п — расходы НЕ принимаются.
а по трем последующим проводкам расходы принимать
Lucky
106 186 баллов
, г. Екатеринбург
Добрый день
в программе Книга формируется по данным стандартных операций
У вас операция ручная, не стандартная
Поэтому запись в Книгу вам нужно делать вручную
Цитата (Галина Колмакова):
Если у вас УСН то надо делать наоборот Дт 26 Кт 70 — 28 750 — начислена з/п — расходы НЕ принимаются.
а по трем последующим проводкам расходы принимать
Это наверное бы подошло, если бы у нас все суммы оплаты труда, налогов и взносов автоматически в книгу вставили.
Я попробовала так сделать, у меня не получилось.
Цитата (Lucky):Добрый день
в программе Книга формируется по данным стандартных операций
У вас операция ручная, не стандартная
Поэтому запись в Книгу вам нужно делать вручную
так и сделаем, спасибо!
Lucky
106 186 баллов
, г. Екатеринбург
Если бы вы выдавали ЗП из кассы, наличными, можно было бы по документам полную сумму выдать и тут же сделать ПКО на прием в кассу возврата займа. Тогда бы все оп-ции были стандартными
Но у вас выдача безналичная, поэтому такой вариант не получится, и оп-ция остается нестандартной
Добрый день!
Я согласна с подходом Людмилы (Lucky).
Если вы примете такой поход, как выплата полной суммы з/пл (с учетом удержанного НДФЛ) сотруднику по РКО (Д70 К50), и тут же отразите ПКО по возврату займа Д50 К73, то в РКО у вас сформируются регистры КУдИР по оплате труда, т.е. сумма нужная по оплате попадет(!) Расход НУ(УСН) у вас ранее начислен док-том «Начисление з/пл раб.», этого достаточно.
Если вы хотите «домучивать» вариант с удержанием Д70 К73 путем ручной Операции, то в неё же следует добавить через кнопку выше «Корректировка регистров» — регистры накопления. Такие, как при выплате оплаты труда по РКО.
Только так.
Причем, следует ничего не упустить, иначе КУДиР не сформируется в нужном варианте.
Однако, вы должны понять, что второй подход для обычного пользователя труднее.
Можно еще помимо проводок в руч.операции (Д70 К73) создать док-т «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)» в меню Операции — Прочие операции. Им формируется строка записи в книгу сразу. Это дополнение к вашей ручной операции вместо второго варианта с корректировкой регистров.
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
Цитата (Алена Светлая):
Можно еще помимо проводок в руч.операции (Д70 К73) создать док-т «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)» в меню Операции — Прочие операции. Им формируется строка записи в книгу сразу. Это дополнение к вашей ручной операции вместо второго варианта с корректировкой регистров.
Спасибо за ответ! Сделала так и сумма в КУДиР попала.
Источник