Как начисляются проценты по займу?
Начисление процентов по займу зависит от способа его погашения. Так, если заемщик погашает займ единовременно, расчет процентов производится на всю сумму займа. Если же условия кредитования предусматривают возможность частичного досрочного погашения долга, проценты сначала начисляются на всю сумму займа, а затем на его оставшуюся часть до момента полного погашения. В случае займа с просрочками и невозврата денег в срок, расчет просрочек по займу и процентов по договору будет производиться до момента окончательного возврата долга заемщиком.
Какие есть варианты начисления процентов?
Следует иметь ввиду, что помимо подобного варианта начисления процентов по займу законодательство Российской Федерации предусматривает также и иные способы их расчета , а именно:
— вознаграждение в твердой сумме с единовременной либо ежемесячной выплатой;
— начисление процентов на всю сумму долга в течение срока займа, без учета ее погашения;
— начисление процентов может быть договором не предусмотрено. В этом случае ( но только если это не безвозмездный займ, при котором максимальная сумма долга ограничена 50 МРОТ и который может быть выдан только одним физическим лицом другому), проценты будут начисляться по ставке рефинансирования Банка России, которая с 1 января 2016 года равна ключевой ставке.
Что такое сложные проценты?
Помимо простых процентов российское законодательство предусматривает возможность начисления сложных процентов. Их расчет подразумевает, что в случае, если заемщик не может погасить проценты в необходимый временной отрезок ( например, текущий месяц), в следующем платежном периоде проценты будут начисляться на оставшуюся часть долга плюс сумму предыдущих неуплаченных процентов. Начисление сложных процентов может применяться лишь по договорам между сторонами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, если это необходимо согласно условиям договора. Чаще всего данный вид процентов используется в банковской и инвестиционной деятельности.
Пример расчета процентов
Чтобы правильно рассчитать проценты по договору займа необходимо знать сумму займа, срок, процентную ставку, а также порядок уплаты процентов. Как правило, в большинстве случаев процентные платежи являются ежемесячными и реже – ежеквартальными. Особые условия по начислению процентов могут быть предоставлены при займе безработным, а также когда порядок уплаты процентов в договоре не оговорен. В этом случае по умолчанию проценты начисляются и уплачиваются ежемесячно. Для тех кто решается взять взять займ без работы рекомендуется изучить расчет процентов по займу.
Как рассчитать проценты по займу в зависимости от способа их начисления?
1. Формула для расчета простых процентов выглядит следующим образом:
Сумма процентов по займу = Сумма займа * Процентная ставка / 365 (366) дней * Количество дней пользования займом;
2. Сложные проценты ( иначе говоря капитализированные) рассчитываются путем умножения изначальной суммы займа на величину, равную ( 1+r)n, где r – процентная ставка ( выраженная в долях), а n – количество прошедших платежных периодов.
Следует понимать, что итоговая формула расчета будет отличаться в зависимости от того, фиксированная либо плавающая ставка предусмотрена по договору займа. Расчет процентов с использованием плавающей ставки будет более затруднительным, но займы с подобной ставкой оформляются в настоящее время крайне редко, и наиболее часто ставка является фиксированной.
Крайне важным в процессе обслуживания долга является осуществление всех предусмотренных договором платежей в строго оговоренные сроки. В случае их нарушения условиями всех договоров займа предусмотрена неустойка (пени). Штраф за просрочку также учитывается при расчете итоговой суммы процентов по займу. Согласно закону «О потребительском кредита ( займе)» максимальный размер неустойки не может превышать 20% годовых ( 0,05% в день). В случае, если условиями договора неустойка не оговорена, ее расчет производится по размеру ключевой ставки Банка России, информацию о значении которой возможно узнать на официальном сайте регулятора.
Источник
Получение физическими и юридическими лицами денежных средств в долг называется кредитом, займом или мини займом. Заимодавцами выступают любые финансовые учреждения – государственные и коммерческие банки, кредитно-потребительские кооперативы, кредитные союзы, микрофинансовые организации и частные инвесторы. Получить долгосрочный или краткосрочный займ вы можете на процентной или беспроцентной основе – эти условия определяет кредитор.
Краткосрочный займ
Предоставление взаймы небольшой суммы денег на непродолжительный период времени считается краткосрочным займом. Особенность такого варианта кредитования – краткосрочный заем выдается на срок не более одного года. Заемные средства помогают простым обывателям и частным фирмам решать временные финансовые затруднения. На рынке краткосрочного кредитования России, с населением преимущественно взаимодействуют МФО, МКК, КПК, а с юридическими субъектами – государственные и коммерческие банки.
Особенности получения
Воспользоваться заемными средствами, выданными на непродолжительный срок, может любой гражданин РФ при обращении в МФО. Достаточно оформить онлайн-заявку, указать паспортные данные и источник дохода, чтобы компания перечислила нужную сумму на расчетный счет, банковскую карту или предложила получение наличными. Срок микрозаймов в среднем составляет 30 дней.
Любая организация может получить краткосрочный заем, который выдается на период до 12 месяцев в финансово-кредитном учреждении. Сделка в обязательном порядке отражается в бухгалтерском учете. Обратите внимание, что компании получают мини займы наличными ограниченной суммой в 100 000 рублей. Чтобы избежать проблем с налоговой службой, лучше проводить получение и возврат долга через расчетный счет юридического лица. В табл.1 показаны ключевые моменты получения краткосрочного кредита в банке и МФО.
Таблица 1. Плюсы и минусы кредитования на короткий период в банках и микрофинансовых организациях
Коммерческие и государственные банкиМФОПреимуществаНедостаткиПреимуществаНедостаткиСредняя процентная ставка – 13% годовыхБольшой перечень документовМинимальные требования к заемщикамСредняя процентная ставка – 1-2% в деньКредитование на крупные суммыВысокие требованияБыстрое рассмотрениеНебольшие суммы займовСрок до 12 месяцевНизкий процент одобренияВысокий процент одобренияСрок до 30 днейБезопасность операцийОбязательное посещение офисаОнлайн оформлениеВысокие штрафы при просрочке
Долгосрочный займ
Главное преимущество длительного кредитования – низкая процентная ставка и большой срок пользования заемными средствами. Период погашения долговых обязательств в этом случае превышает 12 месяцев. Целевое назначение ссуд для юридических субъектов – приобретение основных средств, увеличение объемов производства, реконструкция и модернизация технологических линий, инвестирование.
Условия оформления
На рассмотрение заявок по длительному кредитованию банкам требуется больше времени, чем при одобрении срочных кредитов. Вы можете оформить долгосрочный займ, если вашему предприятию не менее полугода и деятельность компании демонстрирует устойчивое финансовое положение в своей нише и имеет собственное имущество, которое необходимо предоставить в залог. Особенности получения:
- Годовая процентная ставка ниже, поскольку средства выдаются на продолжительный срок.
- Банк может потребовать обеспечение по кредиту в виде залога на ликвидную собственность и привлечения поручителей.
- При долгосрочном кредитовании можно привлечь на предприятие крупную денежную сумму.
- По налогообложению привлечение процентных и беспроцентных займов не является доходом компании, а возврат долга не относится к расходам.
Важный нюанс – долгосрочные займы можно (и нужно!) переводить в краткосрочные займы и наоборот, если не соблюдены сроки погашения задолженности при пролонгации или досрочном погашении.
Пример: Компания оформила краткосрочную ссуду на 9 месяцев по договору, но в силу обстоятельств вынуждена пролонгировать кредит. Если общий срок пользования средствами превысил 365 дней, его нужно переводить в долгосрочный. Аналогичным образом, при досрочном погашении обязательств по кредитованию, когда срок займа не больше 12 месяцев, долгосрочные займы сроком от одного года нужно переводить в краткосрочный кредит.
Краткосрочные программы кредитования позволяют улучшить финансовое положение компании, привлечь в бизнес заемные средства, направив их на развитие или модернизацию производства. Оформить ссуду можно в банке, микрофинансовой организации или кредитном кооперативе. Главным преимуществом займов, которые выдаются на непродолжительный срок, является высокий процент одобрения заявок и минимальные требования к заемщикам.
Источник
Краткосрочные кредиты и займы сегодня популярный способ решить свою финансовую проблему. Выдается заемщикам под определенный процент. Организаций, предоставляющих такой вид кредита довольно много. Каждая отличается условиями и требованиями, предъявляемыми клиенту.
Определение
Краткосрочные кредиты и займы – это деньги, которые предоставляется компания-заимодавец на определенный период – обычно это срок до 12 месяцев.
Существует 3 схемы кредитования:
- срочные;
- кредитная линия;
- овердрафт.
Каждая схема имеет свои нюансы и отличия по условиям.
Условия предоставления
Неважно – физическое или юридическое лицо оформляет займ. Сумма может предоставляться любая, то есть на усмотрение заимодавца. Каждый случай индивидуален и поэтому банк будет принимать решение исходя из данных заемщика.
Сегодня процентная ставка довольно высокая. Связан рост с кризисным периодом. Средняя ставка от 18% в год – но это только у серьезных банковских организаций. Чаще всего процент в разы выше.
Сроки зависят от индивидуальных предпочтений сторон. Обычно они могут варьироваться от месяца. Иногда максимум – 2 года, но такой вид займа будет отражаться в бухгалтерском балансе как долгосрочный.
Платежи могут осуществляться ежемесячно с разными ставками. Чаще всего сумма займа оплачивается в равных долях согласно графику.
Какие есть выгоды и сроки погашения
Назвать краткосрочный займ выгодным можно только в том случае, если деньги вкладывать в производство, бизнес и иной вид деятельности, которая в будущем принесет доход. Например, когда срочно нужны средства, чтобы закупить сырье, оплатить аренду и пр.
Потребительские займы не считаются выгодными, поскольку не представляется возможным получить прибыль, но даже вернуть обратно часть оплаченных процентов.
В какую группу входят
Краткосрочные кредиты и займы входят в группу пассивов. В некоторых случаях внеоборотные активы могут служить в качестве основы формирования внеоборотных активов.
Документы
Если учредитель берет займ у компании, то помимо договора документы могут понадобиться в зависимости от:
- содержания Устава;
- решения общего собрания учредителей.
В некоторых случаях составляется протокол между учредителями.
Видео: Грамотный учет
Образцы договора
В договоре указывается следующая информация:
- кому предоставляется и кем;
- сумма;
- сроки погашения;
- целевой или нет;
- для каких конкретно целей предоставляется;
- процентная ставка;
- график гашения;
- санкции за нарушение условий договора.
Читайте, где оформить займы без отказа.
Какие проценты по займу онлайн на карту, круглосуточно и без проверок? Подробнее тут.
Беспроцентного
Беспроцентный займ предоставляется чаще всего учредителю от организации или наоборот. В таком виде кредита заинтересованы обе стороны, поэтому он выдается беспроцентно. При таком виде кредита формула расчета по ставке отсутствует.
Но следует учитывать, что обязательно факт отсутствия процентной ставки должен быть отображен в договоре. В противном случае будет назначен процент на основании ставки Центробанка.
Процентный
Процентный займ также должен быть отображен. Ставка обознаться может как ежедневная, если займ совсем на короткий срок, так и ежемесячная, годовая.
Следует отобразить что вначале гасится – процент или основной долг.
Краткосрочного
Краткосрочный займ выдается на срок менее 1 года. Но даже на такой короткий период времени необходимо заключать договор и оформлять сделку юридически. Также процесс отображается в бухгалтерском балансе.
Как перевести краткосрочные кредиты и займы в долгосрочный и наоборот
Перевод краткосрочного кредита в долгосрочный осуществляется согласно пункту 19 ПБУ 4/99 «Учетная политика». То есть, в случае, когда до полного гашения задолженности остается больше 1 года, кредит будет отображаться как долгосрочный. В случае, когда менее – как краткосрочный. Порядок не меняется.
Если нарушить правило, возможно наложение ответственности по статье 120 НК РФ.
Пример: если краткосрочный займ продляется за небольшой срок до окончания на год, потом еще на год, то он будет в отчетах отображен как краткосрочный всегда.
Для юридических лиц
Для юридических лиц займы обычно требуются в целях погашения задолженности, оплаты за сырье, за аренду занимаемого помещения или выплаты заработной платы сотрудникам. Юридическое лицо может занять деньги как у организации, учредителя, так и в микрофинансовой компании или банке.
Бухгалтерский и налоговый учет
Краткосрочные кредиты и займы отображаются как счет 66. По дебету – 50 «касса», 51 «расчетные счета», «52» — валютные счета, «55 – специальные счета в банках», «60-расчеты с поставщиками подрядчиками» и другие.
Если займ был выдан как облигация, размещенная по цене, которая выше стоимости, то отображение будет по счету 51, 66, 98.
Проценты, если они были получены, необходимо отобразить по кредиту 66, по дебету 91. Учет аналитический будет осуществляться по видам кредитов, кредитных организаций и иным заимодавцам, которые их предоставляют.
По субсчету 66 отображаются расчеты с кредитными компаниями по операции учета долгов на срок до 1 года.
Кредит имеет следующие проводки:
Краткосрочный кредит
Краткосрочный кредит физическому лицу – это, чаще всего, предоставление денежных средств учредителю или самой организации на период менее года. Если физическое лицо берет займ у коммерческого банка, то срок может быть до 2-х лет.
Главное отличие от обычных займов – по таком виду кредита повышенная процентная ставка. Но это зависит от классификации.
Классификация
Существуют следующие виды краткосрочных займов:
- физическому лицу;
- юридическому.
Выбор, где оформить кредит, у физических лиц больше, поскольку деньги предоставляются в долг многими микрофинансовыми организациями.
Обычно требования следующие:
- возраст от 18 лет;
- гражданство РФ;
- трудовая занятость;
- положительная ки.
А условия:
- срок от 1 до 12 месяцев;
- ставка может достигать 5% за день пользования;
- серьезные штрафные санкции в случае, если нарушить договор.
Юридическим лицам займы предоставляют в основном учредители и организации. Сроки до года, а вот со ставкой дело обстоит на усмотрение обеих сторон. Обычно обе заинтересованы в займе, поэтому редко когда начисляются проценты.
Другое дело, что все должно быть оформлено в бухгалтерии.
Виды и их особенности
Овердрафт представляется на условиях перечисления финансовых средств на личный счет заемщика. Обычно таким способом пользуется коммерческие компании, которые заранее заключили договор с банком.
В случае, когда компания-заемщик зарекомендовала себя с положительной стороны, то банк может пойти на уступки и снизить процентную ставку. Но тем, кто впервые обратился займ выдается по повышенной ставке.
Срочный кредит предоставляется в основном МФО на срок до 2-х месяцев. Но в соглашении обозначается дата гашения. Ставка обычно от 1 до 4% за 1 день использования. Деньги выдаются разными способами: наличностью, на карту и пр.
Кредитная линия невыгодный вариант займа. Процентная ставка по ней высокая, но заемщик вправе самостоятельно решать куда потратить деньги.
Образец кредитного договора
В кредитном договоре обязательно указываются следующие данные:
- предмет договора;
- порядок осуществления расчетов;
- какие обязательства у банка;
- какие обязательства у заемщика;
- иные условия;
- адреса сторон и реквизиты.
Договор составляется в нескольких экземплярах.
Преимущества и недостатки
Оформление краткосрочного займа имеет свои недостатки и преимущества.
К плюсам относят:
- можно оформить онлайн;
- быстрота и удобство;
- легко получить;
- удобно гасить;
- не нужно обеспечение;
- требуется минимум документов.
Для юридических лиц плюсы следующие:
- можно погасить плату за аренду;
- рассчитаться с сотрудниками;
- оплатить траты на сырье;
- вложить в делопроизводство.
Недостатки предоставления займа следующие:
- оформление возможно только тем, кто имеет постоянный доход;
- суммы предоставляются небольшие;
- необходима регистрация в регионе, где находится сам банк.
Для юридических лиц:
- если будет неправильное оформление, возможно наложение штрафов;
- некоторые сложности в отображении по бухгалтерскому балансу;
- нужно следить за сроком гашения – если пропустить период в 1 год, то займ будет уже долгосрочным.
Оформлять займ или нет – зависит от ситуации. Но как физическим, так и юридическим лицам необходимо учитывать, что деньги в долг предоставляются на определенных период и часто под высокий процент. Если кредит оформляется юридическим лицом, то выгоды в этом больше может быть.
Но физлицо несет в большей степени траты, поскольку начисляется процент. Также следует учитывать, что нарушение сроков, невыплаты по графику грозят дополнительными тратами в виде штрафов и пеней. Поэтому, перед тем, как оформлять деньги в долг, следует рассчитать – а будет ли возможность гасить платежи вовремя и согласно установленным цифрам.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник
