Как перевести краткосрочный займ в долгосрочный проводки

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Краткосрочный займ представляет собой услугу получения денежных средств в долг на непродолжительный период времени.

Оформляется юридическими и физическими лицами, под проценты или на безвозмездной основе. Существует несколько видов краткосрочного кредитования, зависящих от основных параметров.

Рассмотрим принцип получения краткосрочного займа и порядок предоставления.

Что такое краткосрочный займ

Сервис выяснил, что краткосрочные займы — это займы, выдаваемые на срок до 30 (31) дней. Такая услуга предлагается большинством микрофинансовых организаций, работающих на территории России. Подобные займы принято называть «займами до зарплаты» — клиент обращается в МФО для решения временных финансовых трудностей. Получив заработную плату, клиент погашает задолженность одним платежом.

Займ в Лайм Займ

Процентные ставки

Деятельность микрофинансовых организаций в течение последних нескольких лет подвергалась реформам, имеющим в основном ограничительный характер. С 1 января 2020 года МФО запрещено выдавать займы по ставке, превышающей 1% в день. Ставка рассчитывается ежедневно, пропорционально количеству дней, в течение которых заемщик пользовался средствами.

Пример:

• Заемщик обращается в МФО за получением 2000 рублей на 5 дней.
• Ставка — 1% от суммы займа (по 20 рублей в день).
• Итоговая сумма к возврату составит 2100 рублей.

С 1 января 2020 года сумма возврата по договору микрозайма не должна превышать 1,5-кратную сумму тела займа — денег, которые заемщик получил по договору. К примеру, если заемщик получил по договору 1000 рублей, то сумма к возврату, включая проценты и прочие платежи, ни в какой момент времени не будет превышать 2500 рублей.

Суммы займа

Сумма краткосрочного займа зависит от политики конкретной МФО. Один из лидеров рынка, ]Займер[/anchor], работает в диапазоне 2000-30 000 рублей. Это одна из компаний, которая работает только в сегменте краткосрочных займов. При первом обращении заемщик может рассчитывать на получение беспроцентного займа.

В подавляющем большинстве случаев сумма краткосрочного займа не превышает 30 000 рублей. Компании средней величины, а также небольшие игроки микрофинансового рынка работают с меньшими суммами. Ограничения также могут быть связаны с категорией клиента. При первом обращении компании, как правило, не одобряют максимально возможную сумму. Проверить клиента на благонадежность можно при помощи ограничения суммы первого займа: от 2000-5000 рублей. А некоторых случаях сумма бывает выше.

Как в программе 1С 8.3 оформить возврат займа

При нехватке оборотных средств организации нередко занимают деньги у учредителей. Такие займы могут быть процентными и беспроцентными. В этой статье есть подробная пошаговая инструкция, как оформить в программе 1С 8.3 Бухгалтерия получение и возврат займа учредителю.

Процентные и беспроцентные займы отражают в учете по-разному:

1. При процентном возникает расход у компании и доход у учредителя. Сумма процентов у заемщика уменьшает прибыль и относится к внереализационным расходам. Для учредителя проценты являются доходом и облагаются НДФЛ по ставке 13%, его удерживает и уплачивает налоговый агент (заемщик);
2. При беспроцентном не возникает никаких доходов и расходов.

Проводки по получению и возврату процентного займа учредителю в 1С такие: Дебет Кредит Операция Сумма Каким документом оформлять в 1С 8.3 Получение процентного займа 50,51 (Касса, расчетные счета) 66.03 (Краткосрочные займы) Получен займ 1 000 000,00 Приходный кассовый ордер, поступление на расчетный счет Начисление процентов и удержание НДФЛ 91.2 (Прочие расходы) 66.04 (Проценты по займам) Начислены проценты по договору процентного займа 6 666,67 Ручная операция 66.04 68.01 (НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента) Удержан НДФЛ с начисленных процентов 867,00 Ручная операция Возврат займа учредителю 66.03 50,51 Долг возвращен учредителю 1 005 799,67 Расходный кассовый ордер, списание с расчетного счета Проводки по получению и возврату беспроцентного займа учредителю в 1С такие:

Специализированные займы «до зарплаты»

Реформирование микрофинансового рынка стало причиной разработки специального продукта — займа «до зарплаты». Это условное обозначение наиболее востребованной заемщиками услуги МФО. Это специализированный вид займа, не подпадающий под ограничения по процентной ставке, описанные выше. Условия такого продукта следующие:

• Сумма — до 10 000 рублей.
• Срок — до 15 дней.
• Процентная ставка — без ограничений.

При этом сумма начисленных процентов не может превышать 3000 рублей или 30% от тела займа. Помимо этого, ежедневная выплата по договору не должна превышать 200 рублей. Такой займ нельзя продлевать или увеличивать его сумму.

Подобные ограничения введены в первую очередь для защиты интересов клиентов микрофинансовых компаний. В Департаменте рынка МФО Банка России отметили, что компании, работающие до этого с максимальными процентными ставками, должны будут пересмотреть свои бизнес-модели. В противном случае такие организации будут вынуждены уйти с рынка.

Расчеты по кредитам и займам (счета 66 и 67)

Положительная курсовая разница отражается с помощью проводки Д66 К91/1.

Полученные денежные средства, так же, как и в случае с краткосрочным кредитом, учитывается по кредиту сч. 67 в корреспонденции со счетами учета денежных средств.

Отрицательная курсовая разница – Д91/2 К66.

Курсовые разницы и проценты – это основные расходы по кредиту. Существуют также и дополнительные. Все дополнительные расходы, сопровождающие оформление и получение займа, также включаются в операционных расходы. В качестве дополнительных расходов могут выступать различного рода услуги (юридические, экспертиза, консультационные и пр.).

Проводка по их отражению – Д91/2 К60 (76). Проценты, начисленные по кредиту, отражаются с помощью проводки Д91/2 К66, то есть также включаются в операционные расходы.

Рекомендуем прочесть: Не нужно ли пересдавать экзамен если просрочил права

Возврат кредитных денег и уплата процентов отражается с помощью проводки Д66 К51 (50, 52).

Если организация погашает свой долг частями каждый месяц, то данная проводка выполняется ежемесячно на сумму погашения. Проводки по краткосрочным кредитам (счет 66): Дебет Кредит Наименование операции

Что такое долгосрочные займы

Долгосрочные займы — это займы, срок действия которых превышает 30 (31) день. Регуляторные нововведения Банка России в отношении микрофинансового рынка вынуждают компании переходить на долгосрочные займы, так как работать с описанными выше ограничениями смогут не все компании.

Популярные долгосрочные займы →

Процентные ставки по долгосрочному займу

Займы такого типа выдаются в плане процентной ставки выдаются по тем же правилам, по которым выдаются их краткосрочные аналоги — не более 1% в день. Ограничение указано в 24 пункте ст. 5 ФЗ «О потребительском кредите (займе). В данном случае ставка рассчитывается не по дням, а по неделям. Выгода компании заключается в том, что договоры оформляются на длительный срок. Чем длительнее срок действия соглашения, тем больше процентов будет начислено на сумму основного долга.

Суммы долгосрочного займа

Предложения такого рода позволяют заемщикам получить от 30 000 рублей и более. Крупные игроки, такие как ]Миг Кредит[/anchor], выдают займы на сумму до 100 000 рублей. Компании, работающие полностью в онлайн-режиме, работают с суммами до 80 000 рублей и более.

Правила на этот счет у каждой компании — свои. Единственное наиболее общее ограничение заключается в пороге по сумме займа: до 30 000 рублей — краткосрочные займы, свыше этой суммы — долгосрочные. На рынке работает немало компаний, которые выдают займы обоих видов. Сумма основного долга физического лица по займу в МФК — не более 3 000 000 рублей, а в МКК — не более 500 000 рублей.

Погашение долгосрочного займа

Разница между долгосрочным и краткосрочным займом заключается не только в сроках и суммах, а еще и в правилах погашения задолженности. МФО, работающие с длительными договорами, указывают в них условие, согласно которому займы погашаются заемщиками раз в 1-2 недели.

Если заемщик получает, к примеру, 50 000 рублей на 10 недель, то платеж будет совершаться раз в 2 недели, на сумму в районе 11 600 рублей. В итоге, по займу будет произведено 5 равных платежей. При этом возможность досрочного погашения задолженности сохраняется без каких-либо ограничений со стороны компаний.

Источники информации:

• Статья 12 ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» — ссылка.
• Статья 5 ФЗ «О потребительском кредите (займе)» — ссылка.
• Пояснение Банка России относительно введения ограничений микрофинансовой деятельности — ссылка.

Об авторе

Анатолий Дарчиев — высшее экономическое образование по специальности «Финансы и кредит» и высшее юридическое образование по направлению «Уголовное право и криминология» в Российском Государственном Социальном Университете (РГСУ). Более 7 лет проработал в Сбербанке России и Кредит Европа Банке. Является финансовым советником крупных финансовых и консалтинговых организаций. Занимается повышением финансовой грамотности посетителей сервиса Бробанк. Аналитик и эксперт по банковской деятельности. [email protected]

Эта статья полезная? ДаНет

Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту

Бухгалтерские проводки по учету кредитов и займов

Акт приемки-передачи векселя. 67 66 В соответствии с установленной учетной долгосрочная задолженность по полученным кредитам переведена в краткосрочную.

Бухгалтерская справка (0504833).

Дебет Кредит Содержание хозяйственных операций Первичные документы 51 66 Получены краткосрочные займы на расчетный счет. Выписки банка по ссудному счету и другим счетам на которые перечисляется сумма кредита. 66 66 Выдан вексель в обеспечение краткосрочного займа. Вексель выданный. 009 — Отражена за балансом выдача векселя в обеспечение обязательств и платежей.

Акт приемки-передачи векселя.

08, 10 66 Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями договора по займам на приобретение (создание, изготовление) основных средств и материальных ценностей до момента их принятия к учету.

Бухгалтерская справка-расчет. 91-2 66 Начислены проценты к уплате в соответствии с условиями .

Учет краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов (счет 66 и 67)

Эти расходы отражаются проводкой Д91/2 К60.Погашение займа отражается по дебету счет 66 в корреспонденции со счетами , и , в зависимости от того, каким образом погашена задолженность по кредиту (проводки Д66 К50, Д66 К51, Д66 К52).(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгДолгосрочный кредит выдается на срок свыше 1 года. Далее учет долгосрочного кредита может осуществляться двумя способами:

• На сч. 67 до тех пор, пока до срока погашения останется 365 дней. После этого кредитная сумма переводится на сч. 66 проводкой Д67 К66, то есть долгосрочная задолженность переводится в краткосрочную.
• На сч. 67 до истечения срока погашения.

Выбранный способ учета нужно отразить в приказе по учетной

Комментарии: 0

Ваш комментарий (вопрос) Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Автор статьи Анатолий Дарчиев

Консультант, автор Попович Анна

Финансовый автор Пихоцкая Ольга

Типовые бухгалтерские проводки по займам

Сумма, которая будет учитываться в данном случае – стоимостное выражение товаров/материалов и т.д.При выдаче беспроцентного займа юридическому лицу сумму учитывают по дебету 76 счета и кредиту счета выдачи средств или имущества (50, ,10, и т.д.).Возврат займов оформляется проводкой:

1. Дебет (50, 40…) Кредит 58 (76).

Что касается обложением займов налогом НДС, есть две противоположенные точки зрения. Первая основывается на том, что происходит передача права собственности, которое является реализацией (ст. 39 НК РФ). Реализация облагается НДС.

Обратная точка зрения: при получении и возврате кредита в виде товаров не возникает объекта налогообложения НДС.Проводки по учету НДС по займам в натуральной форме:

1. Дебет 91.2 Кредит 68 НДС – при выдаче займа
2. Дебет 19 Кредит 58 (76) – учет входного НДС при возврате займа.

Выдача займа работнику организации оформляется проводкой:

Образец договора беспроцентного займа

В договоре краткосрочного беспроцентного займа всегда указывается, что сумма предоставляется без начисления процентов.

Если в документе вообще не говорится о каких-либо процентах и при этом не указывается то, что договор является беспроцентным, проценты будут начисляться по текущей ставке рефинансирования.

Типовой договор беспроцентного краткосрочного займа можно скачать здесь:

Договор беспроцентного займа

Кто выдает

Долгосрочные займы, как и любые другие виды займов, могут выдавать:

• кредитные организации, например, банки;
• юридические лица;
• физические лица.

Никаких ограничений в российском законодательстве не предусмотрено. В случае выдачи долгосрочного займа банком все предельно ясно. Потенциальный заемщик собирает необходимые документы и оформляет заявку.

Служба безопасности кредитного учреждения проверяет платежеспособность и кредитную историю клиента и выносит решение. Стоит отметить, что, имея плохую кредитную историю, у заемщика практически нет шансов получить долгосрочный займ.

От юридических лиц

Выдавать все виды долгосрочных займов могут и любые юридические лица, независимо от формы организации предприятия.

Компания, по своему усмотрению, вправе проинвестировать и физические лица, например, выдать кредит на приобретение автомобиля, и другие юридические лица.

Например, компании – займодавцу требуется обновить техническое оснащение предприятия. Заключая договор займа с фирмой разработчиком оборудования, компания получает необходимые новинки техники и безопасное вложение свободных денежных средств.

Естественно, все отношения между предприятиями регламентируются соответствующими документами (в данной ситуации договорами).

От частных лиц

Получить долгосрочный займ можно и от любого частного лица. Наиболее распространенный способ привлечения заемных средств от физических лиц – облигационные займы.

Кроме предприятий получить долгосрочный заем от физического лица может и любое иное физическое лицо.

Займы от частных лиц могут быть беспроцентными и с начислением процентов. Гораздо сложнее (в юридическом плане) оформить между физическими лицами займ с обеспечением на длительное время.

В первую очередь это связано с невозможностью физлица сохранить в надлежащем качестве залоговое имущество.

Чтобы оформить такой вид займа надо дополнительно оформлять различного вида страхование, что в значительной степени повышает плату за использование заемных средств.

От учредителя

В отдельную категорию можно выделить долгосрочный займ от физического лица юридическому, если физлицо является учредителем кредитуемой компании.

В большинстве случаев, такие займы направляются на развитие и совершенствование имеющегося бизнеса. Такие займы являются беззалоговыми и беспроцентными, но целевыми.