Для многих участников современного рынка довольно трудным становится вопрос о том, насколько выгоды коммерческий и банковский кредит. Очень важно знать, в чём сходство и различие этих двух кредитных инструментов, чтобы использовать их по назначению.
Что объединяет коммерческий и банковский кредит?
В основном не вызывает затруднений охарактеризовать сходством между коммерческим и банковским кредитом. Ведь оба этих финансовых инструмента являются бесспорным средством улучшить условия той или иной сделки, превратить затруднительные параметры в более выгодные и реализуемые.
Сходство можно обозначить следующими положениями:
- Кредит выдаётся с одной-единственной целью — сделать вполне реализуемой выплату, которая для заёмщика оказывается затруднительной или даже непосильной.
- Цель у кредитования может быть совершенно любой. И среди банковских, и среди коммерческих кредитов наблюдается огромное разнообразие целей.
- Кредит никогда не предоставляется «на благотворительных началах». В нём всегда присутствует такой параметр, как процентная ставка. С одной стороны, она включает в себя инфляцию и другие негативные финансовые явления. С другой стороны, она служит компенсацией работы организации, которая предоставляет кредит.
В современной правовой системе одним из ключевых отличий кредита от обычного займа выступает его документальная защищённость. Кредит не может быть выдан на основе устной договорённости. Его выдача и дальнейшее сопровождение операций ведутся только на основании отчётных документов в установленном законом порядке.
В чём разница между банковским и коммерческим кредитами?
Помимо сходства, есть и безусловные различия. Очень важно знать их, чтобы обеспечить использование всех имеющихся инструментов по назначению и отсутствие ошибок в финансовой сфере. Итак, рассмотрим главные отличия банковского кредита от коммерческого:
- Банковский кредит может быть выдан банковской организацией физическому или юридическому лицу с определённой целью, в то время как коммерческий кредит выдаётся одному юридическому лицу другим юридическим лицом.
- Если банковский кредит уместно рассматривать как документально оформленный заём, то есть единовременно предоставляемую денежную сумму, — то коммерческий кредит существует скорее как ссуда, то есть как совокупность определённых дополнительных условий совершения сделки.
- Исходя из предыдущего отличия, можно с уверенностью заключить, что если банковский кредит выдаётся как денежная сумма для совершения какой-либо финансовой операции, приобретения чего-либо и так далее, — то коммерческий кредит актуален лишь в рамках определённой сделки, заключаемой между двумя организациями.
Очень важно чётко усвоить все перечисленные различия и не путать эти два вида кредита на рынке оказания финансовых услуг. Грамотный подход к этому вопросу позволит гарантированно избежать различных ошибок, обеспечит наилучшее ориентирование в информационных потоках кредитного рынка, даст возможность всегда находить только те инструменты, которые действительно востребованы.
Во многих случаях, как будет не лишним отметить, и банковский, и коммерческий кредит могут оказаться актуальны для юридического лица в той или иной ситуации. Если вопрос ставится таким образом, то всегда есть смысл оценить имеющиеся условия, чтобы выбрать ту кредитную программу, которая будет более выгодной в конкретной сложившейся ситуации. Это во многих случаях обеспечивает значительную экономию времени и денег.
Источник
ТЕМА 1.3. УЧЕТ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ
Лекционное занятие №13. Характеристика видов кредитов
План:
- Характеристика банковского кредита
- Характеристика коммерческого кредита (займа)
Вопрос 1. Характеристика банковского кредита
Банковский кредит — это денежный зам, предоставляемый банком частному лицу, ИП или акционерному обществу. Этот вид кредитов имеет ряд особенностей. Он объединяет в себе многие отрасли финансовых услуг. Банковские кредиты онлайн можно взять и при личном визите в организацию. Они могут быть, как целевыми, так и без определенной цели. Но каждый такой займ обладает рядом характеристик.
Такой финансовый сервис является частным случаем займа и его основными особенностями выступают:
1. Обязательное наличие процентной ставки;
2. Выдача заемщику денежных средств;
3. Возвращение денежных средств;
4. Кредитором является исключительно банковская компания.
Так, банковские кредиты представляют собой отношение между банком и заёмщикам при котором заемщик, пользуясь средствами банка, должен вернуть их в определенный срок. При этом плата за пользование деньгами — обязательное условие. Бесплатное предоставление денег не может быть кредитом.
Стоит отметить, что в нашей стране около 70% всех банковских займов берут предприятия производственного и торгового сектора. Более 19% приходится на кредитование частных, физических лиц. И примерно 12% рынка занимают ссуды, которые оформляют сами банки, ведя деловые отношения между собой.
Не все кредиты имеют сроки погашения. Они могут быть до востребования. В этом случае, средства погашаются только по требованию банка. Также встречаются и сезонные кредиты, которые выдаются бизнесу.
Эти услуги могут отличаться по размеру и по времени использования. Виды банковских кредитов по размеру — это:
· Мелкие займы (несколько десятков тысяч рублей);
· Средние кредиты (до миллиона руб.);
· Крупные долги (от миллиона и более).
По своему сроку кредиты делятся на:
· Краткосрочные — до 1 года;
· Средне срочные — до 5 лет;
· Долгосрочные до 10 лет и более.
Также можно выделить банковские займы необеспеченные и обеспеченные. Первые даются заемщику согласно косвенных данных о его платежеспособности. А вторые имеют прямое обеспечение. Такие услуги предоставляются при помощи поручителей, залога или страховки.
погашаться все кредиты могут частями, при помощи аннуитентных и дифференцированных платежей, или единовременно. Вообще все суды могут различаться по целому ряду параметров: назначению, сфере использования, виду процентной ставки и т.д. В каждой стране мира имеются свои формы проявления такого денежного сервиса.
Процентная ставка и ее разновидности
Выплата процентов — это важная характеристика каждого кредита. Она может быть фиксированной или плавающей. Фиксированные проценты не меняются на протяжении всего срока кредитования. А плавающая ставка зависит от экономической ситуации в стране и в мире. Обычно, условия «плавания» процентов оговариваются заранее. Свободного изменения ставки банк не допускает.
При этом проценты могут выплачиваться, как вместе с займом, так и отдельно от него. Они могут входить в каждый ежемесячный платеж или оплачиваться в индивидуальном порядке. Банк не имеет право повышать или понижать процентную ставку на любую величину. Этот показатель может существенно меняться только согласно показателям рынка.
Также проценты не могут быть монопольными. Банкам нельзя по договоренности устанавливать одинаковые ставки для преодоления естественной конкуренции рынка и воздействия на клиентов.
Далеко не вся отрасль кредитования — это банковские кредиты, выдаваемые наличными деньгами. На рынке имеются также микрозаймы от МФО, лизинг от лизинговых фирм и прочие услуги. Но банки занимают лидирующие позиции по оказанию населению финансовых услуг.
Вопрос 2. Характеристика коммерческого кредита (займа)
Коммерческий кредит – это один из основных видов кредитных отношений между организациями.
Почти каждое предприятие предпочитает использовать для своего развития кредиты, а не деньги из оборота.
А для маленьких организаций коммерческий кредит – единственный способ расширения. В данной статье рассмотрим суть такого вида кредитования и его особенности.
Коммерческий кредит – не совсем обычная форма кредитования. Этот документ, на самом деле, не является сделкой, а скорее устанавливает порядок расчета между заемщиком и кредитором. Такие кредиты представляют друг другу организации или физические лица. Любой договор о передаче чего-либо во владение, может сопровождаться договором о коммерческом кредите. Он заключается в том, что одна сторона передает другой стороне деньги или вещи на условии постепенных выплат. Коммерческий кредит, заключающийся между юридическими лицами, должен быть оформлен в письменной форме как подпункт в стандартном договоре.
В отличие от стандартного, коммерческий кредит предполагает, что кредитором может выступать любая сторона договора. Если кредитором выступает продавец, кредит является рассрочкой. В этом случае коммерческий договор устанавливает срок погашения кредита, сумму регулярных выплат, их частоту и процент. Если же роль кредитора играет покупатель, кредит представляет собой предоплату или аванс. Тогда процентом будет считаться снижение цены на готовый товар.
Проценты по коммерческому кредиту устанавливаются в соответствующем документе по соглашению двух сторон. То есть кредитор и заемщик договариваются об их размере сами. Иногда в качестве процента выступает определенная скидка со стороны заемщика (в случае, когда кредитор — покупатель). Обычно проценты по коммерческому кредиту значительно ниже, чем в банках. В некоторых случаях, они могут отсутствовать и взиматься только при нарушении обязанностей заемщика. Если размер процента не указан сторонами, он рассчитывается по ставкам рефинансирования.
Виды коммерческих кредитов:
Сезонный – позволяет продавцу реализовать товар вовремя, а покупателю — не тратить место на складе.
Консигнация – оплата товара производится только после её продажи, если его не раскупают к определенному сроку, он возвращается к продавцу.
Вексельный кредит – продавец создает вексель, по которому покупатель должен выплатить определенную сумму в указанный срок.
Открытый – кредит выдается до выплаты предыдущего. По таким кредитам работают компании, имеющие долгий опыт сотрудничества.
Источник
В этой главе остановимся на кратком рассмотрении коммерческого кредита, что даст нам возможность сравнить его с банковским и показать их различия.
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров. а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.
В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:
- — в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
- — средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
- — при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В Казахстане эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.
В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:
- — кредит с фиксированным сроком погашения;
- — кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
- — кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
Источник
Коммерческий кредит — передача определенного количества продукции или денежных средств в долг одним предприятием другому. В финансовых отношениях принимает участие 2 стороны: кредитор и заемщик. Данный вид кредитования регламентируется ст. 823 ГК РФ. Договор составляется в свободной форме, но в обязательном порядке должен соответствовать указанной статье гражданского кодекса и не противоречить пунктам, прописанным в ней.
- Особенности кредитования
- Основная сущность коммерческого кредитования
- Субъекты
- Объекты
- Особенности оформления договора
- Разница между коммерческим и банковским кредитом
- Виды коммерческого кредита и его формы
- Условия и способы предоставления коммерческого кредита
- Как оформить коммерческий кредит?
- Размер платы за пользование
- Плюсы и минусы
Особенности кредитования
Главная особенность — в качестве кредитора выступает физическое лицо, а не банковская организация. Предоставление средств осуществляется партнерскими компаниями. Нередки случаи, когда фирма имеет несколько подобных кредитных контракта. Причем в одном выступает в качестве кредитора, а в другом — заемщика.
Каждая сделка индивидуальна, поэтому условия предоставления денежных средств могут сильно различаться. В отличие от банковского кредита процентная ставка по такому договору не зависит от ключевой ставки ЦБ РФ. Основополагающим фактором является платежеспособность контрагента. Чем больше выгода кредитора и доверие к партнеру, тем более выгодные условия можно «выторговать».
Основная сущность коммерческого кредитования
Форма коммерческих отношений подразумевает обмен фондами предприятий с последующим возмещением средств. Товарный кредит является одной из разновидностей коммерческого займа, поэтому в его рамках в долг могут выдаваться не только деньги, но и продукция или оказываться определенные услуги.
Коммерческий кредит — важная и неотъемлемая часть ведения среднего и крупного бизнеса. Он позволяет приобрести необходимое оборудование, комплектующие, продукцию или услуги без изъятия средств из оборотного капитала. Заемные денежные средства помогают эффективно развивать бизнес, постоянно вкладываясь в его рост.
В отличие от стандартного банковского кредита, где главная роль при принятии решения отводится платежеспособности клиента и кредитному рейтингу, в этом случае немаловажным является репутация компании. Неформальные способы выявления надежности заемщика — важный аспект при вынесении решения по заключению кредитного договора.
Субъекты
Действующими сторонами в кредитном соглашении могут выступать промышленные и торговые организации, предприятия из сферы услуг, индивидуальные предприниматели и некоммерческие организации.
Главные субъекты кредитных отношений:
- Заемщик — сторона, получающая средства или материальные блага в долг. Лицо обязуется вернуть полную стоимость товара или сумму с процентами в оговоренный срок.
- Кредитор — сторона, выдающая ссуду. Является собственником продукции или денег. Предоставляет услугу с целью получения прибыли в виде процентов.
В договоре может быть более 2 сторон, но суть остается прежней.
Объекты
В качестве объекта принимаются товары, продукция, оказанные услуги или выполненные работы. Главная цель использования — извлечение прибыли для обеих сторон. В договоре может одновременно присутствовать сразу несколько объектов.
Разница между коммерческим и банковским кредитом
Главное отличие от стандартного заемного обязательства — отсутствие в соглашении банковской организации.
Таблица наглядных различий между двумя разновидностями кредитов:
Виды коммерческого кредита и его формы
Основными разновидностями коммерческих кредитов являются:
- Отсрочка — погашение займа осуществляется одним платежом в течение периода, оговоренного в соглашении.
- Рассрочка — оплата производится несколькими платежами, общая сумма которых равна займу.
- Единовременная выплата — договор с четкими условиями погашения (срок, платежи и периодичность).
- Вексель — письменное обязательство о возврате долга.
- Консигнация — предоставление продукции или товара с последующим возмещением стоимости.
- Аванс — предоплата за товар или услугу.
Наиболее востребованными являются комбинированные варианты, сочетающие свойства сразу нескольких типов кредитов.
Условия и способы предоставления коммерческого кредита
Процентная ставка по договору не регулируется государством. Условия должны соответствовать интересам обеих сторон:
- Проценты должны быть меньше, чем в банке.
- Ставка по кредиту должна возместить расходы и принести кредитору прибыль.
- Стоимость произведенной или реализованной продукции не должна слишком подниматься, из-за процентов.
Основные формы предоставления кредита:
- вексель — обязательно по возврату средств;
- открытый счет — заемщик может получить товар в любое время;
- сконто — скидки за оплату досрочно;
- консигнация — оплатить товар можно после его реализации.
Как оформить коммерческий кредит?
Если две компании заинтересованы в заключении договора, нужно составить соглашение с подробным описанием условий и особенностей займа. Чтобы документ был составлен верно и в соответствии с действующим законодательством, заниматься этим должен профессиональный юрист.
Для заключения договора нужно, чтобы обе стороны пришли к соглашению и подписали договор. Затем необходимо, чтобы каждый субъект выполнял условия.
Особенности оформления договора
Соглашение оформляется между двумя организациями. Документ составляется в свободной форме, но в обязательном порядке должен соответствовать ст. 823 ГК РФ.
В договоре прописываются:
- срок выдачи кредита;
- процентная ставка;
- реквизиты сторон;
- дополнительные условия.
Заверяется договор подписью и при необходимости печатью предприятия.
Размер платы за пользование
Ставка определяется в момент заключения договора. В ходе действия соглашения процент не может меняться, если это не прописано в условиях. Сумма процента заложена в регулярный платеж, который заемщик должен вносить вовремя. Как и основная часть ссуды, проценты являются обязательными к погашению. Помимо начисления процентов, могут быть установлены дополнительные комиссии.
Плюсы и минусы
Явными преимуществами коммерческого займа являются:
- Возможность приобрести необходимый товар, оборудование или получить деньги на развитие бизнеса сразу.
- Более выгодные условия кредитования, чем в банковских учреждениях.
- Развитие бизнеса без использования средств, находящихся в обороте компании.
- Возможность выбрать подходящую форму займа или скомбинировать несколько разновидностей.
К недостаткам коммерческого кредитования относятся:
- Повышенные риски с обеих сторон. Кредитор может поставить некачественный товар или предложить невыгодные условия, а заемщик отдать только часть денег, не вернуть средства вовсе или затянуть выплату.
- Переплаты, из-за процентов. При грамотном расчете целесообразности, обе стороны остаются в выигрыше, поэтому минус несущественный.
Коммерческий кредит является отличным решением для развития предприятий, поскольку открывает массу возможностей для развития и расширения бизнеса. Важно внимательно изучать пункты договора, чтобы условия предоставления займа были выгодны обеим сторонам.
Источник
