Креди́т (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) — экономические отношения, при которых одна сторона получает от другой денежные средства, товары/вещи, не запрещённые соответствующим законодательством к передаче, и обещает предоставить возмещение (оплату) или вернуть ресурсы в будущем. Фактически, кредит является юридическим оформлением экономического обязательства.
Кредитные отношения могут выражаться в разных формах: коммерческий кредит, банковский кредит, заём, лизинг, факторинг и т. д.
Сущность кредита[править | править код]
Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл[1]. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).
Определение кредита дискуссионно, поэтому ниже приведены краткие дефиниции, различающиеся по своим подходам и определяющие кредит как[2]:
- взаимоотношения между кредитором и заёмщиком;
- возвратное движение стоимости;
- движение платёжных средств на началах возвратности;
- движение ссуженной стоимости;
- движение ссудного капитала;
- размещение и использование ресурсов на началах возвратности.
Согласно определению Джона Милля, кредит «есть разрешение одному лицу пользоваться капиталом другого лица»[3].
Функции кредита[править | править код]
Перераспределительная функция[править | править код]
Благодаря перераспределительной функции происходит перераспределение временно высвободившейся стоимости. Она может осуществляться на уровне предприятий, отрасли, государства (национальной экономики), мирового хозяйства (мировой экономики). Перераспределение идёт на условиях возврата стоимости[1].
Создание кредитных орудий обращения[править | править код]
Функция создания кредитных орудий обращения связана с возникновением банковской системы. Благодаря возможности хранения денежных средств на счетах в банках, развитию безналичных расчётов, зачёту взаимных обязательств, появились кредитные средства обращения и платежа[1].
Воспроизводственная функция[править | править код]
Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко[1]:
- получение заёмщиком кредита обеспечивает его необходимым объёмом капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового;
- в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).
Стимулирующая функция[править | править код]
Стимулирующая функция кредита проявляется в возможности развития производства без наличия собственных денежных средств. Благодаря кредиту предприятия получают мощный стимул для дальнейшего развития[1].
Классификация кредита[править | править код]
По процентной ставке[править | править код]
В зависимости от размера процентной ставки можно выделить кредиты с положительной процентной ставкой, беспроцентные кредиты (процентная ставка равна нулю) и кредиты с отрицательной[4] процентной ставкой.
По вещественной форме[править | править код]
В зависимости от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют:
- товарную форму кредита;
- денежную форму кредита;
- смешанную форму кредита.
Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма исторически существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха́, скот, зерно и пр.), а кредиторами были субъекты, обладавшие излишками предметов. Возвращать надлежало аналогичное имущество с оговорённым или естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты (обычно от производителя в адрес торговой организации), продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда или заём, некоторые варианты ответственного хранения. В ряде случаев возвращать надлежит то же самое или аналогичное имущество с дополнительной оплатой или без таковой. Если возвращать надлежит денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита[2].
Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговорённого количества денег. Денежная форма является преобладающей в современных условиях экономики. Данная форма кредита активно используется всеми субъектами экономических отношений (государством, предприятиями, отдельными гражданами) как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте[2]. В денежной форме кредита нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей[1].
Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний вариант часто используется в международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме[2].
По цели кредитования[править | править код]
Заемщики берут кредиты для достижение двух целей: либо потребить что-либо, либо что-то произвести. Производственная форма кредита включает:
- Коммерческий кредит
- Экспортный кредит
Потребительская форма кредита включает[5]:
- Нецелевые кредиты
- на неотложные нужды
- кредитные карты
- Целевые кредиты
- Ипотечный кредит
- Автомобильный кредит
- Образовательный кредит
- Кредит на оплату связи
- Кредит на отдых
- Мотоциклетный кредит
- Рефондирование (перекредитование)
- Кредит на подсобное хозяйство
По внутренней структуре[править | править код]
- Простой кредит
- Акцептно-рамбурсный кредит
- Револьверная ссуда
- Синдицированный кредит
По статусу кредитора, заёмщика[править | править код]
- Международный кредит
- Государственный кредит
- Банковский кредит
- Гражданский (личный) кредит
- Межбанковский кредит
- Кредит для юридических лиц
Роль кредита[править | править код]
Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.
Роль кредита важна для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.
Роль кредита велика для воспроизводства основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно быстрее, чем при его отсутствии.
Важна роль кредита в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.
В различных культурах[править | править код]
Кредит в Месопотамии[править | править код]
Уже во II тысячелетии до нашей эры в государствах Месопотамии кредитные отношения были систематическими и распространёнными, что потребовало их законодательного регулирования. Кодексом Хаммурапи в статье 117 устанавливалось, что в долговом рабстве человек мог пробыть не более трёх лет, после чего его надо было отпускать на свободу. Статья 116 гласила, что если сын свободного человека, взятый в долговое рабство кредитором, умер в доме кредитора от дурного обращения с ним, то за это смерти мог быть предан сын кредитора.
Кредит в Древнем Египте[править | править код]
В Древнем Египте, банки урожая развились до возможности перевода между филиалами без физического переноса самого урожая, основываясь лишь на записях чиновников таких банков[6].
Кредит в Империи Инков[править | править код]
Административные чиновники кураки во время неурожайных годов из хранилищ, которые наполнялись урожаями, полученными из полей-чакара правителя Инки, с разрешения самого Инки выдавали пищу бедным людям поселения, и при этом вносили в кипу отчёты о том, что таким образом было получено. Поэтому эти отчисления делались в качестве ссуды, то есть, можно утверждать, что у инков существовал институт финансового кредитования[7]. Также всё, что, как указывал Педро Сьеса де Леон в своей «Хронике Перу», выдавали отдельным жителям со складов правителя Инки, вручали под отчёт служащим камайос, которые занимались кипу. В кипу было видно, что каждый индеец сделал, и всё им сделанное вычиталось у него из подати, которую ему надлежало отдать. Но возвращение займа делалось не теми самыми видами продукции, а оплачивалось разными видами работ. Так же дело обстояло и с выдачей провизии со складов составов для целой общины или провинции:
…если вдруг наступал какой-нибудь неурожайный год, они также приказывали открывать склады и предоставят в заём [prestar] провинциям необходимую провизию, а потом, в год изобилия, те отдавали и поставляли в них [то есть на склады] вновь, согласно своему учёту, определённое количество.
— Сьеса де Леон, Педро. Хроника Перу. Часть Вторая. Глава XIX.[8]
Кредит в Древней Греции[править | править код]
В Древней Греции менялы ссужали деньги купцам, которые осуществляли торговые операции с другими странами, под «морские проценты», которые были очень высокими. Это было вызвано тем, что всегда существовал риск потери капитала в случае, если с должником что-то случится во время его торговой экспедиции. Под залог земли или домов можно было получить процентные ссуды. Когда в Греции появились частные банки, они кредитовали в основном торговцев и предпринимателей. Со временем был введен государственный кредит. Во время кредитных операций в Греции, залогом могли выступать разные ценности, грузы, товары, недвижимость. Тяжелее всего было возвращать кредиты государству. Величина процентов по ссудам составляла примерно 12 %[9].
Кредит в России[править | править код]
Первые купеческие кредитные организации появились в Пскове в 1665 году. В годы правления Екатерины II большое внимание уделялось дальнейшему развитию и созданию новых кредитных учреждений. Началось формирование рынка ценных бумаг. В 1754 году по инициативе П.И. Шувалова был учрежден первый заемный банк, состоявший из двух самостоятельных банков Дворянского и Купеческого (Коммерческого). Так началось становление государственной кредитной системы. Проходило это становление с большими трудностями и неудачами. Банки не справлялись с возложенными на них задачами. Помещики охотно прибегали к услугам банка, получая государственные деньги в долг, но возвращать их не спешили[10].
Кредит в форме зарплаты[править | править код]
Маркс считал, что рабочий продаёт работодателю не результаты своего труда, а свою рабочую силу и делает это перед тем, как приступит к работе. С того момента, как рабочий договорился о цене (размере заработной платы) и обязался выполнить оговорённую работу, рабочий уже принимает на себя обязательство, он уже становится должником, хотя ничего от работодателя не получил. Чтобы долг действительно существовал, работодатель должен был бы произвести оплату или у него уже должны возникать обязательства по оплате купленной рабочей силы. Непосредственная работа рассматривается в марксизме как процесс производственного потребления рабочей силы и материализацию труда в товаре, который изначально принадлежит работодателю, а не рабочему. Маркс считает, что если проданная рабочая сила уже потребляется работодателем и не была оплачена, то значит работодатель уже должник, а рабочий его кредитор. Рабочий не может получать оплату за товар, который ему никогда не принадлежал. Но зарплату рабочему начисляют и выплачивают якобы как оплату за товар после его создания, и даже с риском не получить её вовсе, если предприятие обанкротится.[11]
Некоторые либеральные авторы, например, Ойген фон Бём-Баверк, считают работодателя кредитором работника, так как доход от его работы он получит лишь при осуществлении продажи произведённого работником товара.[источник не указан 2766 дней]
См. также[править | править код]
- Кабальное кредитование
- Лизинг
- Ростовщичество
- Ломбардный кредит
- Микрокредитование
- Инвестиционный налоговый кредит
Примечания[править | править код]
Литература[править | править код]
- Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 464 с.
- Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М. В. Романовского, проф. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Высшее образование, 2006. — ISBN 5-9692-0039-5.
Источник
В результате изучения данной главы студент должен:
знать
- • функции кредита при реализации экономических интересов кредитора и функции займа при реализации экономических интересов заемщика;
- • требования законов кредита и займа, которые должны исполняться при осуществлении рыночных отношений;
уметь
- • анализировать процесс реализации функций кредита и займа;
- • выявлять проблемы, возникающие при исполнении требований законов кредита и займа;
владеть
- • диалектическим мышлением при рассмотрении функций и законов кредита и займа;
- • понятиями, раскрывающими содержание функций и законов кредита и займа.
Функции кредита и займа
Кредит как объект кредитно-заемной сделки существует не сам по себе и не сам для себя, а находится в собственности одного из участников сделки и служит удовлетворению его определенной потребности. Как было отмечено выше, в удовлетворении той или иной потребности кредитора с некоторой отсрочкой во времени заключается один из сущностных аспектов кредита. Сущность как нечто присущее объекту проявляется (должна проявляться) в процессе его использования субъектом. В процессе использования (функционирования) объекта реализуется его предназначение, т.е. та функция, ради которой существует объект. В ходе использования кредита проявляется его сущность и тем самым реализуется его функция. Один из аспектов сущности кредита и его функция коррелируются между собой. При этом сущность находится на стороне кредита, а функция — на стороне кредитора. С гносеологической точки зрения функция есть то, что находится на поверхности рыночных явлений, что вполне очевидно, в то время как сущность кредита есть нечто трансцендентное.
То же самое можно сказать и относительно займа, который находится в собственности одного из участников сделки и в то же время — в распоряжении, пользовании другого участника этой сделки, использующего его (заем) для удовлетворения своих потребностей. В удовлетворении той или иной потребности заемщика уже в текущее время состоит один из аспектов сущности займа. В ходе использования заемных средств реализуется
их сущность и тем самым реализуется их предназначение (функция), ради которой эти средства были привлечены. Таким образом, один из аспектов сущности займа и его функция тождественны. Только сущность займа находится на стороне самого займа, а его функция — на стороне заемщика и реализуется в процессе проявления сущности.
Таким образом, один и тот же объект кредитно-заемной сделки, рассматриваемый с позиций разных сторон сделки, имеет разные функции: с одной стороны — функцию кредита, а с другой — займа.
Если в кредит предоставляется товар с отсрочкой получения за него цены, т.е. если реализуется свойство денег выступать средством платежа, то функция кредита заключается в присвоении денег, т.е. в действительном удовлетворении внешней потребности продавца-кредитора в деньгах, в получении дохода с некоторой отсрочкой во времени. Мри этом тот же объект, выступая для покупателя-заемщика привлекаемым товарным продуктом, т.е. займом, имеет иную функцию, которая заключается в действительном удовлетворении им какой-либо своей особенной потребности полученным продуктом уже в текущее время, еще до предоставления его (полной) цены продавцу-кредитору.
Если же кредитором выступает не продавец товара, а покупатель товарного продукта, то функция кредита заключается в присвоении данного продукта и действительном удовлетворении им какой-либо особенной потребности покупателя-кредитора с некоторой отсрочкой во времени. При этом функция этого же объекта, но выступающего уже займом, состоит в действительном присвоении цены за него, т.е. в удовлетворении внешней потребности продавца-заемщика в деньгах, в доходе уже в текущее время при условии предоставления товара — товарного продукта покупателю- кредитору в установленный срок.
Если объектом и кредита, и займа являются деньги, то их функции имеют свою специфику. Так, функция кредита, выступающего в денежной форме, заключается в присвоении ссудного процента, в удовлетворении не просто внешней потребности кредитора в деньгах, а в получении дохода на ссужаемые средства по истечении срока кредитно-заемной сделки. Функция этих же денежных средств, но рассматриваемая уже со стороны заемщика, состоит в присвоении свойства денег выступать средством приобретения (купли) товарных продуктов — отчуждения товаров, в покрытии дефицита своего бюджета в текущее время. По истечении условленного времени заемщик должен вернуть деньги кредитору, предварительно удовлетворив ими свою внешнюю потребность, покрыв ими дефицит своего бюджета, реализовав их названное свойство.
Источник
Каковы функции кредита? Описание основных функций государственного и международного кредита.
Сущность и функции кредита
Сущность и функции кредита являются неотъемлемыми понятиями, характеризующими частные, государственные и международные кредитные отношения.
Кредит – это займ, выраженный в денежном или товарном эквиваленте, предоставляемый на условиях обязательной возвратности, срочности и платности. Благодаря кредиту возникает возможность приобретения товара не за наличные деньги, а при помощи рассрочки платежа.
Как и во всех экономических категориях, функции кредита выражают его сущность, имеют объективный характер и показывают взаимодействие экономических субъектов с внешним окружением (международный кредит или государственный).
Какие функции выполняет кредит
Независимо от того, международный это или государственный займ, в экономике кредит выполняет функции:
- перераспределения денежного капитала;
- экономии нехватки денежной массы в обращении;
- замещения наличных кредитными средствами;
- ускорении концентрирования капитала;
- стимулировании развития производственных сил.
Далее рассмотрим детально основные функции кредита, среди которых выделим перераспределительную, эмиссионную и контрольную.
Перераспределительная функция кредита
Перераспределительная функция кредита заключается в перемещении денежных ресурсов между субъектами экономической деятельности на возвратной основе. Благодаря перераспределению в сфере экономики появляется возможность перенаправить денежные средства из одних звеньев процесса воспроизводства в другие, что помогает ускорить расширение производства и оборот капиталовложений. Также свободные денежные средства путем кредитования направляются в ту сферу производства, на продукцию которого прогнозируется повышение спроса и, следовательно, увеличения прибыльности.
Эмиссионная функция кредита
Коммерческое кредитование способствует появлению (имитированию) новых денежных средств. Банки быстро реагируют на потребность в денежной эмиссии, поэтому оперативно наращивают платежную массу. Центральный банк и вся банковская система эмитируют деньги на кредитной основе. Процесс кредитования и рефинансирования банков Центральным банком определяет масштаб выпуска денежных средств в оборот, а погашение задолженности по полученным кредитам способствует изъятию денежной массы из оборота.
Контрольная функция кредита
Для обеспечения мониторинга за соблюдением принципов и условий кредитования субъектами кредитных соглашений выполняется контрольная функция кредита. Контрольная функция является стимулирующим инструментом, который оказывает административно-волевое влияние на контрагента. Таким образом благодаря данному виду мониторинга проверяется соблюдение условий кредитного договора, кредитоспособность заемщика, прогноз рисков перед выдачей кредита.
Функции международного кредита
Международный кредит – элемент макроэкономических отношений, связанных с движением ссудного капитала, основной целью которых является предоставление товарных и валютных ресурсов с условием обязательной возвратности, обеспеченности, срочности и уплаты процентных ставок.
Международный кредит имеет важные для экономики функции, суть которых заключается:
- в снижении издержек обращения во время международных расчетов благодаря использованию кредитных средств (переводов, чеков, векселей) и ускорению обработки безналичных платежей;
- перераспределении между государствами ссудного капитала, который обеспечивает потребности расширенного воспроизводства;
- регулировании экономической деятельности;
- ускорении централизации капитала за счет иностранного кредитования.
Функции государственного кредита
Функции государственного кредита заключаются в распределении, регулировании и контроле денежных ресурсов страны.
Распределение позволяет сформировать государственные централизованные денежные фонды, принципом действия которых является срочность, возвратность и возмездность. При помощи данной функции налоговая нагрузка на налогоплательщиков распределяется во времени более равномерно. Когда бюджет финансируется благодаря государственным займам, погашение кредита идет постепенно за счет регулярных поступлений денежных средств от налогоплательщиков.
Регулирующая функция помогает вести финансовую политику. Государство имеет влияние на денежное обращение, производственную деятельность и занятость населения, которые обеспечивают эффективность использования бюджетной ссуды.
Контрольная функция позволяет осуществлять мониторинг целевого использования средств, сроков их возврата и своевременности выплаты денежных средств по процентным ставкам.
Источник
