Кто получит кредит
Правительство РФ установило условия выдачи кредитов и требования к заёмщикам в постановлении от 02.04.2020 № 422. Поддержку получат только те организации и предприниматели, которые:
- не меньше года на дату заключения кредитного договора работают в отрасли, которая включена в перечень наиболее пострадавших от коронавируса;
- не проходят процедуру банкротства и продолжают работу;
- количество работников заемщика, если он не относится к малому или микропредприятию, в отчетном месяце составляет не менее 90 % от количества работников в предыдущем месяце (Постановление Правительства РФ от 24.04.2020 № 575).
Ранее кредиты планировали выдавать только малым и микропредприятиям, но Правительство РФ в Постановлении № 575 предусмотрело выдачу займов дополнительно среднему и крупному бизнесу.
Право организации и предпринимателя претендовать на кредит зависит от размера бизнеса:
- малые и микропредприятия могут претендовать на кредит, если их основной или дополнительный вид деятельности из ЕГРЮЛ попадает в перечень пострадавших отраслей;
- средние и крупные предприятия могут получить кредит только если в перечень попадает их основной вид экономической деятельности.
Сами банки выдвигают ещё одно условие — отсутствие зарплатного проекта в другом банке.
Условия кредитования
Кредитный договор с банком можно заключить с 30 марта по 1 октября 2020 года. Максимальный срок действия — 12 месяцев.
Нулевая ставка работает до 30 ноября 2020 года, но всего 6 месяцев с того момента, как банк внёс сведения о займе в реестр. В этот период он получает субсидию, а вы безвозмездно пользуетесь деньгами. Через полгода государство перестанет субсидировать банк, и тогда кредит придётся погашать по ставке 4 %.
Так, если вы оформите кредит 20 апреля, то нулевая ставка будет действовать до 20 октября — ровно 6 месяцев. Но если вы оформите кредит с 1 сентября, то ставка 0 % будет действовать только до 30 ноября — 3 месяца.
Ставка 0 % не означает, что банк подарит вам деньги. Их придётся возвращать по графику, который установит банк. Оплата долга начинается с момента окончания кредитного договора или с 1 октября 2020 года.
На какую сумму можно рассчитывать
Вы можете указать в заявлении сумму, которую хотите получить. Банк пересчитает её в соответствии с требованиями Правил и скорректирует в меньшую сторону, если нужно. Максимальная сумма кредита складывается из:
- численности сотрудников по данным ПФР;
- размера оплаты труда, рассчитанного исходя из МРОТ с учётом районного коэффициента и страховых взносов;
- периода кредитования — не более 6 месяцев для нулевой ставки.
Если вы попросите меньшую сумму, то вам её наверняка одобрят. Рассмотрим расчёт на примере.
ООО «Оазис» из Екатеринбурга берёт кредит на полгода для выплаты зарплаты 20 сотрудникам. Максимальная сумма, которую организация может запросить, включает:
- Количество сотрудников — 20 человек.
- Срок пользования кредитными средствами — 6 месяцев.
- МРОТ с учётом районного коэффициента Екатеринбурга — 12 130 × 1,15 = 13 949,5 рублей.
- Суммы страховых взносов с зарплаты одного сотрудника — 13 949,5 × 0,3 = 4 184,85.
ООО «Оазис» сможет получить не больше 2 176 122 рублей = (13 949,5 + 4 184,85) × 20 × 6.
Какие банки выдают кредиты
На 26 мая 2020 года Минэкономразвития подписало соглашения о выдаче беспроцентных займов с 31 банком. В их числе Сбербанк, ВТБ, Альфа-банк, МСП и другие (по данным сайта economy.gov.ru).
Вы можете подать заявку только в один банк, но в случае отказа попробовать взять кредит в другом, две заявки одновременно сервис ФНС подать не позволяет. Все поступившие заявки банки обрабатывают самостоятельно. Они проверяют заёмщика на соответствие требованиям и рассчитывают максимальную сумму кредита.
Документы для получения кредита
В Правилах не обозначен перечень документов, которые должен представить в банк заёмщик. Уточните список там, где хотите кредитоваться. Обычно банки запрашивают:
- Заявление на кредит.
- Учредительные и правоустанавливающие документы.
- Бухотчётность на последнюю отчётную дату.
- Штатное расписание и список сотрудников.
- Последний сданный отчёт СЗВ-М.
Заявление можно подать электронно, для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).
Подготовила Елизавета Кобрина, редактор-эксперт.
Не пропустите новые
публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Подписаться
×
Источник
Stanis
спросил
13 мая 2013 в 17:52
9157 просмотров
Добрый день, уважаемые форумчане.
ООО УСН 6%.
Ситуация избитая, но тем не менее не все в ней мне понятно.
На счету безнадежные 500 руб. Которые, скорее всего на днях спишет банк за обслуживание.
Денег на налоги, платежи и зарплату нет. Единственный учредитель-сотрудник-директор-бухгалтер.
Не могу понять как поступить: вроде бы нужно и в отпуск за свой счет заявление написать, но в апреле и мае сдавались отчеты. Ведь в отпуске я их не могла сдавать. Могу ли я сдавать отчеты, оплачивать счета как учредитель, а как директор и глав. бух. быть в отпуске за свой счет? Подскажите, пожалуйста, как поступить.
Спасибо.
Добрый вечер! По моему за невыплату зп еще никто не наказывал. В принципе нет ничего страшного.
А мне кажется, что невыплаты зарплаты — это наказуемо. Ведь тогда пени налогам и сборам образуются. Или в данном случае имеет значение, что единственный учредитель и сотрудник — одно и то же лицо?
Здравствуйте.
Проще всего директору-учредителю уйти в отпуск без содержания. Когда деятельность отсутствует, контролирующие органы не придираются к нулевым отчетам, в том числе и по зарплатным отчислениям.
Цитата (Nataly S):Здравствуйте.
Проще всего директору-учредителю уйти в отпуск без содержания. Когда деятельность отсутствует, контролирующие органы не придираются к нулевым отчетам, в том числе и по зарплатным отчислениям.
Но отчеты не нулевые. И деятельность ведется, просто пока не очень активно. Последний заказ выполнен в марте месяце. Ранее зарплата выплачивалась на заемные средства. Занимать больше негде. Поэтому и возник вопрос: может ли учредитель-директор пойти в мае в отпуск без содержания по собственному желанию или за свой счет, если сдавалась отчетность, оплачивались аренда и телефон. И может ли он получить зарплату за апрель в мае, находясь в отпуске от учредителя. Должен быть какой-то выход. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Добрый день, если оплачивались аренда, телефон, т.е. были затраты, соответственно велась деятельность, тут уже никаких отпусков без содержания быть не может. За невыплату заработной платы никто вас не накажет, разве вы пойдете в трудовую инспекцию и напишете на себя заявление . Главное показывайте начисление заработной платы, а выплатите ее когда сможете. Еще как вариант оформить займ от учредителя организации.
Цитата (shash2007):Добрый день, если оплачивались аренда, телефон, т.е. были затраты, соответственно велась деятельность, тут уже никаких отпусков без содержания быть не может. За невыплату заработной платы никто вас не накажет, разве вы пойдете в трудовую инспекцию и напишете на себя заявление . Главное показывайте начисление заработной платы, а выплатите ее когда сможете. Еще как вариант оформить займ от учредителя организации.
Добрый день.
Если идет начисление зарплаты, значит должно быть вовремя заплачены страховые взносы (не позднее 15 числа следующего месяца) и ндфл с этой начисленной зарплаты. А у автора темы нет на это денег.
Цитата (Алена89):
Цитата (shash2007):Добрый день, если оплачивались аренда, телефон, т.е. были затраты, соответственно велась деятельность, тут уже никаких отпусков без содержания быть не может. За невыплату заработной платы никто вас не накажет, разве вы пойдете в трудовую инспекцию и напишете на себя заявление . Главное показывайте начисление заработной платы, а выплатите ее когда сможете. Еще как вариант оформить займ от учредителя организации.
Добрый день.
Если идет начисление зарплаты, значит должно быть вовремя заплачены страховые взносы (не позднее 15 числа следующего месяца) и ндфл с этой начисленной зарплаты. А у автора темы нет на это денег.
Совершенно точно. Все дело в том, что нет денег.
Цитата (Stanis):Но отчеты не нулевые. И деятельность ведется, просто пока не очень активно. Последний заказ выполнен в марте месяце. Ранее зарплата выплачивалась на заемные средства. Занимать больше негде. Поэтому и возник вопрос.
Добрый день!
А что мешает, в таком случае, установить директору-учредителю почасовую оплату. Например отработал 1 час в неделю и соответственно получил, тогда и при минимальной деятельности будут минимальные выплаты.
Директор-учредить свое может добрать потом выплатой дивидендов.
Цитата (juli 2010):
Цитата (Stanis):Но отчеты не нулевые. И деятельность ведется, просто пока не очень активно. Последний заказ выполнен в марте месяце. Ранее зарплата выплачивалась на заемные средства. Занимать больше негде. Поэтому и возник вопрос.
Добрый день!
А что мешает, в таком случае, установить директору-учредителю почасовую оплату. Например отработал 1 час в неделю и соответственно получил, тогда и при минимальной деятельности будут минимальные выплаты.
Директор-учредить свое может добрать потом выплатой дивидендов.
Точно! Почему я об этом сразу не подумала? А если у директора это основное место работы все равно можно ему почасовую оплату ставить?
Цитата (Stanis):
Точно! Почему я об этом сразу не подумала? А если у директора это основное место работы все равно можно ему почасовую оплату ставить?
Я лично проблемы не вижу. Предприятие становится на ноги и директор, как единственный учредитель и работник, может принять решение платить зарплату за отработанное время.
Добрый день.
Цитата (Алена89):Если идет начисление зарплаты, значит должно быть вовремя заплачены страховые взносы (не позднее 15 числа следующего месяца) и ндфл с этой начисленной зарплаты. А у автора темы нет на это денег.
Нет, НДФЛ удерживается и перечисляется в бюджет лишь при выплате дохода. А вот начисленные взносы и в самом деле должны быть перечислены в срок.
Если работы мало, можно установить сотруднику дробную ставку (вплоть до 0,1) — внесите изменения в штатное расписание и трудовой договор уже с 1 апреля (сами на себя жаловаться все равно ведь никуда не пойдете). Можно уходить в отпуск без содержания, выходить на дни (часы) работы, а затем (при прогнозируемом многодневном отсутствии хоз. операций) снова оформлять отпуск. Немного хлопотно в оформлении, но зато сэкономите оборотные средства, не нарушая закон.
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
Источник
- Главная
- Консультация эксперта
- Выплаты персоналу
649825 марта 2017
У организации нет денег на выплату зарплаты. Что нужно делать организации и какое грозит наказание? Читайте в статье.
Вопрос: Подскажите что делать если у организации нет денег выплатить заработную плату работникам и налоги, на все счета выставлены требования ФНС и судебных приставов. Что в этом случаи нужно делать организации и его руководителю. Какое наказание понесет директор и гл.бухгалтер?
Ответ: Все работодатели обязаны выплачивать зарплату не реже чем каждые полмесяца (часть 6 статьи 136 Трудового кодекса РФ).
За задержку зарплаты контролирующие органы могут привлечь руководителя и организацию к административной ответственности. Штраф за первое нарушение составит:
Маловероятно, что главного бухгалтера в этом случае привлекут к ответственности (это происходит в том случае, если он задерживал зарплату по собственной инициативе, без ведома руководителя).
Еще читайте: МРОТ на 2020 год по регионам: таблица
Таким образом, если у организации нет возможности выплатить зарплату сотрудникам вовремя в обычном порядке, через расчётный счет, лучше выплатить ее из кассы – это убережет юридическое лицо от штрафов.
Также нужно учесть, что выплата зарплаты и удержания по поручениям ИФНС для списания задолженности по уплате налогов и сборов относятся к одной очередности – третьей (ст. 855 ГК РФ). В этом случае списание средств со счета производится банком в порядке календарной очередности – то есть исполнено будет поручение, переданное банку первым. Поэтому даже при аресте счета у организации иногда остается возможность выплатить зарплату сотрудникам через расчетный счет.
Обоснование
Какая ответственность предусмотрена за задержку выплаты зарплаты
Сроки выплаты зарплаты
Организация должна выплачивать зарплату в установленные сроки (ст. 22 ТК РФ).
Сроки выплаты должны быть закреплены в одном из внутренних документов:
Периодичность выплаты зарплаты
Все работодатели обязаны выплачивать зарплату не реже чем каждые полмесяца. С 3 октября 2016 года зарплату нужно платить не позднее 15-го числа после окончания периода, за который ее начислили. То есть крайний срок аванса – 30-е число текущего месяца, а для зарплаты – 15-е число следующего месяца (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Если раньше выдавали зарплату позднее, измените сроки выплаты. Для этого заключите с сотрудником допсоглашение к трудовому договору. Также можно оформить уведомление об изменении условий оплаты труда.
В действующем законодательстве нет понятия «половина месяца». Норма из части 6 статьи 136 Трудового кодекса РФ означает, что зарплату нужно выдавать не реже двух раз в месяц. Конкретные сроки определите в Правилах трудового распорядка, коллективном или трудовом договоре.
Половина месяца – это период от 14 до 16 дней в зависимости от конкретного месяца. То есть 15 дней в месяцах из 30 дней, а 14 дней обычно в феврале. В месяцах из 31 дня половина месяца – 16 дней. Главное, установить конкретные сроки выдачи зарплаты. Например, по Правилам трудового распорядка зарплату выдают 5 и 20 числа. Тогда требование части 6 статьи 136 Трудового кодекса РФ выполните.
Если установленный день выплаты совпал с выходным или нерабочим праздником, выдайте зарплату накануне (ч. 8 ст. 136 ТК РФ). Это правило действует и когда сотрудник в отпуске. При этом учтите следующее. Если зарплату выдаете через кассу, то, скорее всего, сотрудник не придет за ней. Тогда невостребованную сумму депонируйте в последний день выдачи зарплаты. Ведь срок для депонирования не может превышать пяти рабочих дней (включая день получения наличных с банковского счета). Так предусмотрено пунктом 6.5 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.
Подробнее о депонировании зарплаты см.:
Внимание: устанавливать крайние сроки либо периоды для зарплаты вместо конкретных дат нельзя.
В новой редакции части 6 статьи 136 Трудового кодекса РФ прямо сказано: конкретную дату зарплаты устанавливают правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором. В данном случае слово «день» – это конкретное число, например, 5 и 20. Если указать крайние сроки, например, не позднее 5 и 20 числа месяца, то это позволит работодателю выплатить деньги в любой день до указанных дат. Неправомерно также указывать предельные периоды, например с 14 по 16 и с 26 по 30 числа месяца. Это не соответствует требованиям трудового законодательства. Такие правила четко установлены с 3 октября 2016 года. Раньше аналогичные разъяснения давал Минтруд России в письме от 28 ноября 2013 г. № 14-2-242.
Ответственность за задержку зарплаты
За задержку зарплаты грозит административный штраф. За первое нарушение:
- для должностного лица (обычно это руководитель организации) – от 10 000 до 20 000 руб.;
- для организации – от 30 000 до 50 000 руб.
- в коллективном или трудовом договоре;
- в Правилах трудового распорядка.
- Как депонировать зарплату, не выплаченную в срок;
- Как списать депонированную зарплату, которую сотрудник не получил.
- для должностного лица (например, руководителя организации) – от 10 000 до 20 000 руб.;
- для предпринимателя – от 1000 до 5000 руб.;
- для организации – от 30 000 до 50 000 руб.
Повторное нарушение влечет:
- для должностного лица (например, руководителя организации) – штраф от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификацию сроком от одного года до трех лет;
- для предпринимателя – штраф от 10 000 до 30 000 руб.;
- для организации – штраф от 50 000 до 100 000 руб.
Таковы требования частей 6 и 7 статьи 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Кроме того, для должностных лиц предусмотрена уголовная (ст. 145.1 УК РФ) и дисциплинарная ответственность (ст. 192 ТК РФ).
Уголовная ответственность руководителя
К уголовной ответственности руководителя организации могут привлечь при условии, что он был прямо или косвенно заинтересован в задержке зарплаты. При этом не имеет значения, какому количеству сотрудников была задержана выплата (достаточно одного). Сроки задержки зарплаты, при нарушении которых руководитель может быть привлечен к уголовной ответственности, следующие:
- полная невыплата – свыше двух месяцев;
- выплата зарплаты в размере ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ) – свыше двух месяцев;
- частичная невыплата – свыше трех месяцев.
Для руководителя, который допустил частичную невыплату зарплаты свыше трех месяцев, предусмотрены следующие виды уголовной ответственности:
- штраф в размере до 120 000 руб. (или в размере зарплаты либо иного дохода осужденного за период до одного года);
- лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года;
- принудительные работы на срок до двух лет;
- лишение свободы на срок до одного года.
К руководителю организации, в которой зарплата в течение двух месяцев полностью не выплачивалась либо выплачивалась в размере ниже МРОТ, применяются более жесткие меры уголовной ответственности. А именно:
- штраф в размере от 100 000 до 500 000 руб. (или в размере зарплаты либо иного дохода осужденного за период до трех лет);
- принудительные работы на срок до трех лет, при этом суд может дополнительно назначить лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет;
- лишение свободы на срок до трех лет, при этом суд может дополнительно назначить лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
Эти виды ответственности перечислены в частях 1 и 2 статьи 145.1 Уголовного кодекса РФ.
Если задержка зарплаты повлекла тяжкие последствия, то наказание будет еще более жестким (ч. 3 ст. 145.1 УК РФ).
Уголовной ответственности можно избежать, если причина задержки не зависела от воли руководителя.
Материальная ответственность организации
Материальная ответственность организации в виде выплаты компенсации за задержку зарплаты установлена статьей 236 Трудового кодекса РФ. Указанную компенсацию организация обязана выплатить сотрудникам даже в том случае, если задержка зарплаты произошла по независящим от нее причинам. Сумма компенсации за задержку выплаты заработной платы должна быть отражена в расчетных листках (ст. 136 ТК РФ).
Если организация не выплачивает компенсацию добровольно, то принудить ее сможет суд (п. 55 постановления Пленума Верховного суда РФ от 17 марта 2004 г. № 2).
Статья 855 Гражданского кодекса РФ
«1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.3
2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:93
в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов».
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Статьи по теме в электронном журнале
Источник