Добрый день
Прошу помочь разобраться.
Генеральный директор (он же учредитель) хочет взять у своей организации займ. ООО работает на УСН 6%.
Займ будет брать как физ.лицо. Также у этого директора есть свое ИП. Так вот этот займ он хочет вернуть от ИП за физ.лицо.
Можно ли и так сделать? Хочется понять надо ли какие налоги заплатить (НДФЛ).
Спасибо
Здравствуйте!
В случае беспроцентного займа или низкопроцентного займа (менее 2/3 ключевой ставки) у физлица возникает материальная выгода от экономии на процентах.
Статья 212 НК РФ:
Цитата:2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
Тот факт, что заем будет возвращен со счета ИП, не увеличит и не уменьшит сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=109561
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/8/10171
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1227678#1227678
Спасибо за ответ.
Займ будет процентный, не меньше 2/3 ставки.
То есть можно будет вернуть со счета ИП, верно?
Нужно какой-то дополнительный Договор составлять? Как действовать, подскажите, пожалуйста, всю схему.
Цитата (Ларионова Светлана):Нужно какой-то дополнительный Договор составлять?
В договоре займа нужно прописать порядок предоставления займа и порядок его возврата, этого достаточно.
Спасибо, поняла.
В процентном договоре займа нужно будет платить только НДФЛ с самих начисленных процентов по ставке 13% и все?
Цитата (Ларионова Светлана):В процентном договоре займа нужно будет платить только НДФЛ с самих начисленных процентов по ставке 13% и все?
Доход в виде процентов возникает у организации.
Организации не могут являться налогоплательщиками налога на доходы физических лиц.
Источник
Âñåì ïðèâåò!
ßâëÿþñü åäèíîëè÷íûì ñîáñòâåííèêîì êâàðòèðû â ãëóõîé äåðåâíå, èñïðàâíî ïëà÷ó íàëîãè…
Íî òóò ÿ ïîäóìàë: «À êàêîãî, ñîáñòâåííî, õðåíà, çà êâàðòèðó, êîòîðóþ è çà 300 ê íå ïðîäàøü, ÿ ïëà÷ó íàëîã êàê çà õàòó ñòîèìîñòüþ îêîëî 800 ê.?»
È ïðàâäà, ïî áóìàãàì, à èìåííî, ïî íàëîãîâîìó óâåäîìëåíèþ, ñòîèìîñòü êâàðòèðû ñîñòàâëÿåò 732 000 ð.
È òóò âñïîìíèëàñü áûëü.  êàêîé òî ñòðàíå áûë êàêîé òî ïðàâèòåëü. Îí âçèìàë òàìîæåííûé ñáîð, èñõîäÿ èç òîé öåíû, êîòîðóþ íàçûâàë ñàì êóïåö. Åñëè öåíà áûëà î÷åíü íèçêàÿ (÷òîáû ñýêîíîìèòü íà ïîøëèíå õèòðûå òîðãàøè ïûòàëèñü çàíèçèòü ïîøëèíó), òî òàìîæåííûå ñòðóêòóðû òîãî âðåìåíè ìîãëè âûêóïèòü òîâàð ïî öåíå, óêàçàííîé â «äåêëàðàöèè».
Òàê òàê òàê…. 732 ê. Ìîæåò êàäàñòðîâàÿ (èëè íàëîãîâàÿ, èëè êòî ëþáîé äðóãîé) ïóñòü âûêóïèò ó ìåíÿ ýòó êâàðòèðó, ÿ òîëüêî çà! (õîòÿ ðûíî÷íàÿ öåíà êâàðòèð â ñîñåäíèõ äîìàõ 200-300 òûñÿ÷).
Äà è çà 300 ó ìåíÿ åå íèêòî íå ïîêóïàåò óæå áîëåå 3 ëåò.
Ïî÷èòàë ïðî ïðîöåäóðó îñïàðèâàíèÿ ñòîèìîñòè.
Åñëè â êðàòöå è ÷åòêî, òî âîò ÷òî íóæíî ñîáðàòü (ïðè îáðàùåíèè â Êîìèññèþ ïî ñïîðàì)…:
_______________________________________________________________________
1. êàäàñòðîâàÿ ñïðàâêà î êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè îáúåêòà íåäâèæèìîñòè, ñîäåðæàùàÿ ñâåäåíèÿ îá îñïàðèâàåìûõ ðåçóëüòàòàõ îïðåäåëåíèÿ êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè;
íîòàðèàëüíî çàâåðåííàÿ êîïèÿ ïðàâîóñòàíàâëèâàþùåãî èëè ïðàâîóäîñòîâåðÿþùåãî äîêóìåíòà íà îáúåêò íåäâèæèìîñòè (åñëè çàÿâëåíèå ïîäàåòñÿ ëèöîì, îáëàäàþùèì ïðàâîì íà îáúåêò íåäâèæèìîñòè);
2.äîêóìåíòû, ïîäòâåðæäàþùèå íåäîñòîâåðíîñòü ñâåäåíèé îá îáúåêòå íåäâèæèìîñòè, èñïîëüçîâàííûõ ïðè îïðåäåëåíèè åãî êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè (åñëè çàÿâëåíèå ïîäàåòñÿ íà îñíîâàíèè íåäîñòîâåðíîñòè óêàçàííûõ ñâåäåíèé);
3.îò÷åò îá óñòàíîâëåíèè ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè îáúåêòà íåäâèæèìîñòè ïî ñîñòîÿíèþ íà äàòó îïðåäåëåíèÿ êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè, ñîñòàâëåííûé íà áóìàæíîì íîñèòåëå è â ôîðìå ýëåêòðîííîãî äîêóìåíòà (åñëè çàÿâëåíèå ïîäàåòñÿ íà îñíîâàíèè óñòàíîâëåíèÿ â îòíîøåíèè îáúåêòà íåäâèæèìîñòè åãî ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè);
4. ïîëîæèòåëüíîå ýêñïåðòíîå çàêëþ÷åíèå íà áóìàæíîì íîñèòåëå è â ôîðìå ýëåêòðîííîãî äîêóìåíòà, ïîäãîòîâëåííîå ýêñïåðòîì èëè ýêñïåðòàìè ñàìîðåãóëèðóåìîé îðãàíèçàöèè îöåíùèêîâ, ÷ëåíîì êîòîðîé ÿâëÿåòñÿ îöåíùèê, ñîñòàâèâøèé âûøåóêàçàííûé îò÷åò, î åãî ñîîòâåòñòâèè òðåáîâàíèÿì çàêîíîäàòåëüñòâà è ñòàíäàðòîâ;
5.äîêóìåíòû, ïîäòâåðæäàþùèå íàëè÷èå êàäàñòðîâîé è (èëè) òåõíè÷åñêîé îøèáêè (åñëè çàÿâëåíèå ïîäàåòñÿ â ñâÿçè ñ íåäîñòîâåðíûìè ñâåäåíèÿìè îá îáúåêòå íåäâèæèìîñòè, èñïîëüçîâàííûìè ïðè îïðåäåëåíèè åãî êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè) (ï. 11 Ïîñòàíîâëåíèÿ Ïëåíóìà Âåðõîâíîãî Ñóäà ÐÔ îò 30 èþíÿ 2015 ã. ¹ 28 «Î íåêîòîðûõ âîïðîñàõ, âîçíèêàþùèõ ïðè ðàññìîòðåíèè ñóäàìè äåë îá îñïàðèâàíèè ðåçóëüòàòîâ îïðåäåëåíèÿ êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè îáúåêòîâ íåäâèæèìîñòè»).
__________________________________________________________________________
È òóò âñòàë âîïðîñ î öåíå âîïðîñà.
1. Êàäàñòðîâàÿ ñïðàâêà ñòîèò îêîëî 200 ð. Åðóíäà, âðîäå êàê.  ñëó÷àå «óñïåõà» îñïàðèâàíèÿ ñòîèìîñòè, «îêóïèòñÿ» çà 1 ãîä (ýêîíîìèÿ íà íàëîãå íà èìóùåñòâî).
2. Ïîëîæèòåëüíîå ýêñïåðòíîå çàêëþ÷åíèå. Ãäå åãî âçÿòü è ñêîëüêî ýòî ñòîèò íå çíàþ, íî äóìàþ òîæå íå áåñïëàòíî.
3. Îò÷åò îá óñòàíîâëåíèè ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè îáúåêòà íåäâèæèìîñòè ïî ñîñòîÿíèþ íà äàòó îïðåäåëåíèÿ êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè. Íàøåë êîíòîðó â ñâîåì ãîðîäå, ñòîèò 3000 (!!!) ð.
+++ âðåìÿ, áåíçèí íà ïîåçäêó (èëè íà çàêàçíîå ïèñüìî ñ äîêóìåíòàìè â ýòó êîìèññèþ)+++â ñëó÷àå îòêàçà ãîñïîøëèíà â ñóä…
Ïðèëè÷íûå òàêèå çàòðàòû ìîãóò ïîëó÷èòüñÿ. Îñîáåííî, åñëè ó÷åñòü, ÷òî òàêóþ êàäàñòðîâóþ ñòîèìîñòü ãîñóäàðñòâî óñòàíàâëèâàåò åäèíîëè÷íî, íå óâåäîìëÿÿ ñîáñòâåííèêà æèëüÿ. Ïî ñóòè, òîò, êòî óñòàíîâèë òàêóþ öåíó, ïðåñëåäîâàë öåëü — óâåëè÷èòü ñóììó íàëîãà, ïîëó÷åííóþ ñ ñîáñòâåííèêà (äðóãèõ ïðè÷èí ÿ íå âèæó, õîòÿ îíè, ÿ äóìàþ, åñòü).
____________________________________________________________________________
Èòàê, âîïðîñû ê çíàþùèì ëþäÿì èëè ê òåì, êòî õîòü êàê-òî ñâÿçàí ñ äàííîé ïðîáëåìîé:
1. Ñòîèò ëè çàìîðà÷èâàòüñÿ ñ ýòîé ñèòóàöèåé, èëè ïðîáëåìà íå ñòîèò âûøåóêàçàííûõ çàòðàò? (Íàëîãîâàÿ áàçà â 2013 ãîäó áûëà 300000 ð, ÷òî ñîîòâåòñòâîâàëî äåéñòâèòåëüíîñòè, à òåïåðü 740 000 ð., ÷òî çàâûøåíî. Ïåðåïëà÷èâàþ îêîëî 500 ð/ãîä)
2. Åñëè çàìîðà÷èâàòüñÿ íå ñòîèò, òî êàêèå åùå ìîãóò áûòü ïðîáëåìû? Íàïðèìåð, ðåøó ÿ ïðîäàòü ýòó êâàðòèðó ïî öåíå 100000 ð êàê àêòèâ, ëåæàùèé òÿæêèì ãðóçîì (êàê ëåæàùèé íà ñåðäöå òÿæêèé ãðóç), íå áóäåò ëè «ïîäâîäíûõ êàìíåé» â âèäå íàëîãîâ, ñáîðîâ, etc.?
3. Êòî ñòàëêèâàëñÿ ñ ýòèì, îòêàçûâàëà ëè âàì êîìèññèÿ è ïðîäîëæèëè ëè âû ñïîð â ñóäå?
4.  ñëó÷àå «Óñïåõà», ìîæíî ëè âçûñêàòü çàòðàòû íà ïðîâåäåíèå âñåõ ìàíèïóëÿöèé? Âåäü èçíà÷àëüíî òàêóþ ñóììó âíåñ íå ÿ è íåò ìîåé âèíû â òîì, ÷òî êàäàñòðîâàÿ öåíà «ïî áóìàãàì» çàâûøåíà?
Çàðàíåå áëàãîäàðþ çà îòâåò. Êîììåíò äëÿ ìèíóñîâ îñòàâèë, çà âîçìîæíóþ òðóäíîñòü ïðî÷òåíèÿ ìîæåòå åãî ìèíóñèòü, à ïîñò ïîïðîøó ñèëüíî íå çàãîíÿòü â ìèíóñ, ò.ê. âîïðîñ ìó÷àåò íà ïðîòÿæåíèè ãîäà, à ñïðîñèòü îñîáî íå ó êîãî, à ó êîãî åñòü, çàòðóäíÿþòñÿ îòâåòèòü…
Источник
ЛоЛо85
спросил
10 сентября 2014 в 16:46
5040 просмотров
Добрый день. Подскажите пожалуйста, может ли ИП брать займ у физ лица? и может ли он взять займ без процентов? Спасибо.
Источник
djonny
спросил
21 декабря 2013 в 07:17
2474 просмотра
Добрый день.
Подскажите пжл, в феврале 13г. был предоставлен займ от физ лица, другому физ лицу (также являющемуся ИП), для ведения его хозяйственной деятельности. (люди знакомы между собой давно, вопросов в расчетах по займу не возникает). Деньги давались наличными.
Был составлен стандартный процентный договор займа на сумму в несколько миллионов рублей, с указанием размера процентов, порядка оплаты и даты возврата (конец 2013 года).
При составлении договора, в самом договоре по Заемщику отражались как паспортные данные, так и данные о регистрации в качестве ИП, и есть печать от ИП в графе «подписи и печати». Также оформлена расписка на всю сумму как полагается, также имеется печать на расписке.
В декабре 13 г. данный предприниматель изыскивает возможность вернуть данный займ, только проблема в том, что деньги у него в банке лежат на р/счете.
В итоге предлагается, что лицо Займодавец откроет в банке счет как физ лицо, куда будет переведен займ, с назначением возврат займа.
Операции выполняются как задумано, но когда деньги поступили на счет физ лица, и он пошел их снимать — банк делает отказ.
При этом свой отказ мотивируют законами: 115-ФЗ «О легализации» — в части того, что суммы свыше 600 тыс.р. подлежат обязательному контролю (ТОЛЬКО в данном законе речь идет о выдаче или получении займа, А НЕ О ВОЗВРАТЕ!!!!)
Документы для контроля предосталвяются: договор займа, расписка и даже договор куда физ лицо планирует потратить данные деньги, которые хочет снять.
А также ссылаются на неправильность оформления сделки в соответствии с указанием ЦБ РФ 1843-У о максимальном размере расчета операций между юр лицами (якобы не более 100 тыс.р.)
Для информации ИП использует в деятельности ЕНВД.
Вопрос: правомерен ли отказ банка в данной операции?
Добрый день!
Из написанного вами очень трудно что — то понять. Постараюсь написать ответ как вас поняла.
Если вы заключили сделку между двумя юридическими лицами или между двумя ИП то на вас действует ограничение в рамках 100000 руб. наличными по одному договору. Это следует из ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УКАЗАНИЕ от 20 июня 2007 г. N 1843-У О ПРЕДЕЛЬНОМ РАЗМЕРЕ РАСЧЕТОВ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ И РАСХОДОВАНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ, ПОСТУПИВШИХ В КАССУ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА ИЛИ КАССУ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ
Цитата:1. Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее — индивидуальный предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.
Остальную сумму денег вносят в безналичном порядке.
Если вы будете принимать наличные деньги от физического лица через кассу, то этих ограничений нет, а если вы принимаете от ИП без образования юридического лица, то наличными сможете принять в кассу не более 100000 в рамках одного договора. Так как договор между вами был заключен как ИП и ИП то на вас распространяется №1843- Указание.
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
Договор заключен между физ лицом и ИП
Добрый день! Сейчас идет ужесточение по расчету наличными даже между физ.лицами, об этом говорят на всех семинарах, готовят законы, скоро физ. лицо никакую покупку свыше 100000 руб не сможет оплачивать наличными.
Совет: всю сумму перевести на карту и снимать ежедневно по 150000 руб. Физ.лицу спорить с банком — дело пустое.
LarisaN
249 баллов
, г. Нижний Новгород
Отвечаю на ваш вопрос: отказ банка в снятии наличных денежных средств НЕПРАВОМЕРЕН! Банк не имеет на то ни каких прав, приостанавливать движение (а я вижу тут только приостановление, т.е. арест) по счету может только органы исполнительной власти. Советую: письменно сделать письмо в банк с требованием разъяснить в письменном виде действия банка.
Банк неправомерно заморозил денежные средства, он имеет право:
— заморозить, если физ.лицо имеет отношение к экстремисткой или террористической деятельности;
— и согласно п.10 ст.7 замораживается движение на два дня, если не предоставлены документы по письменному требованию банка.
а то что, творит банк это обуславливается двумя причинами: непрофесионализмом сотрудника отдела мониторинга или нежеланием банка расставаться с вашими денежными средствами.
Источник