- Опубликовано 02.02.2012
Вопрос:
Согласно утвержденным КПК программам по выдаче займов, предусмотрены дополнительные условия, такие как:
— дополнительный паевой взнос с заемщика в размере —% от суммы займа (разово при выдаче займа). Взнос подлежит возврату при полном возврате займа;
— целевой взнос для формирования резервного фонда в размере — % от суммы займа (разово при выдаче займа);
— комиссия за обслуживание займа в размере —% от суммы займа (ежемесячно)
В Уставе КПК прописаны только паевой и вступительный взносы.
Насколько правомерны вышеуказанные сборы? Следует ли их прописать в Уставе и в каком контексте? Являются ли данные сборы внереализационными доходами КПК и соответственно подлежат ли налогообложению (УСНО)?
Ответ:
То, что Вы описали, в сущности не является упущением, но создает для Вас риски поскольку взносы не предусмотренные законом, либо введенные в обход требований закона могут быть оспорены в суде и признаны ничтожными.
— дополнительный паевой взнос, взимаемый разово при выдаче займа. В соответствии с пп.4, п.1, ст.8 Закона №190-ФЗ Устав должен включать «условия о размере паевых взносов …пайщиков»…;
Следовательно, размер дополнительного паевого взноса (или принцип его расчета в процентной доле от суммы займа) должен быть оговорен в уставе.
— целевой взнос для формирования резервного фонда в размере — % от суммы займа (разово при выдаче займа). Законом № 190-ФЗ, равно как и НК не предусмотрены це6левые взносы. Поэтому рекомендую изменить название с «целевого», на «членский». Поскольку порядок внесения членских взносов определяется уставом (пп.7, п.3, ст.1; пп.4, п.1, ст.8 ) в уставе Вы оговариваете назначение членского взноса, например, на формирование резервного фонда, а размер и порядок оплаты можете установить внутренним нормативным документом (положением о членстве, кредитной политикой и пр.). В этом случае, членские взносы, равно как и паевые относятся в соотвествии со ст. 251 НК к доходам, не подлежащим налогообложению и не входят в состава внереализационных доходов.
— комиссия за обслуживание займа в размере —% от суммы займа. (ежемесячно). К квалификации дополнительно взимаемой Вами комиссии могут быть применены положения п.4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ
от 13 сентября 2011 г. N 147.
Суд установил, что «Банк (в данном случае это имеет отношение и кооперативу, поскольку рассматриваются аналогичные по характеру договора кредита и займа) имеет право на получение отдельного вознаграждения (комиссии) наряду с процентами за пользование кредитом в том случае, если оно установлено за оказание самостоятельной услуги клиенту». Очевидно, что взимаемая Вами комиссия никаких дополнительных благ пайщику не обеспечивает, он никаких дополнительных услуг не получал и добровольно не оплачивал. Следовательно, такая комиссия может быть оспорена (и уже оспаривается).
Вместе с тем, «Суд ….указал, что условия договора о тех комиссиях, обязанность по уплате которых является периодической, а сумма определяется как процент от остатка задолженности заёмщика перед банком на дату платежа (комиссия за поддержание лимита кредитной линии, за ведение ссудного счёта), являются притворными, они прикрывают договорённость сторон о плате за кредит, которая складывается из размера процентов, установленных в договоре, а также всех названных в договоре комиссий. Суд указал, что поскольку воля сторон кредитного договора была направлена на то, чтобы заключить договор с такой формулировкой условия о плате за предоставленный кредит, а закон, запрещающий включение подобных условий в кредитный договор, отсутствует, данное (прикрываемое) условие договора не может быть признано недействительным».
Таким образом, суд может подтвердить правомочность периодически взимаемой Вами комиссии, но одновременно признать ее процентными платежами. В этом случае Вы должны будете включить ее в состав внереализационных доходов.
Поэтому рекомендую заменить все произвольные названия платежей (кроме процентов и паевых взносов) на членские взносы и оговорить их в уставе.
Источник
Из чего складывается полная стоимость займа?
Полная стоимость займа является одной из основных терминов по микрозаймам. Это сумма, включающая в себя не только проценты за пользование кредитом или займом, но и также комиссионные сборы за рассмотрение заявки и проверки заявителя с помощью скоринга. Также стоимость займа складывается из комиссии за ведение счетов заемщика, за расчетное и операционное обслуживание (в том числе за обработку и хранение персональных данных в МФО) и за выпуск карт, если это предусмотрено договором.
Кроме того, полная стоимость займа может зависеть от наличия или отсутствия услуг от третьих лиц – к таковым могут относиться страховые фирмы, нотариальные агентства или услуги специалистов, оценивающих ваше имущество – в том случае, если вы решите оформить займ под залог автомобиля или квартиры. При этом, штрафы за просрочку платежа или нарушение других пунктов договора, оплаты за продление и рефинансирование займа относятся к дополнительным платежам.
Процентная ставка
Этот пункт должен быть в первую очередь обозначен в договоре, который вы подписываете, либо указан на сайте, на котором вы оформляете займ в режиме онлайн. Всегда проверяйте слова сотрудника МФО, чтобы избежать недопонимания и мошенничества в МФО. В рекламе займа могут быть указана ставка за день, месяц, год и так далее, посчитайте, выгодна ли она вам, или стоит обратить внимание на другие предложения. Обычно стоимость займа пишется около суммы, которую вы собираетесь взять в долг у МФО.
Комиссии
Во-первых, старайтесь обращать внимание на обтекаемые формулировки типа «Кредитор оплачивает ежемесячную комиссию согласно тарифам организации». Фактически это означает, что МФО может без вашего ведома изменить условия выплаты кредита, например, увеличить процентную ставку или размер ежемесячной выплаты. Во-вторых, с самими комиссиями тоже не все так просто. Микрофинансовая организация может взимать комиссию за рассмотрение заявки, то есть за составление договора займа. МФО так же может брать комиссию за саму выдачу кредита или за перечисление денежных средств на ваш счет.
Также вам может быть предложена комиссия за ведение вашего кредитного счета и расчетное обслуживание. Может так же встретиться комиссия за возврат основного долга. При этом, если вы возвращаете долг с помощью банковского перевода, обратите внимание на тарифы вашего банка, потому что перевод может так же стоить денег. А заказывая рублевый кредит на валютную карту, следует учитывать стоимость конвертации. Следует так же обратить внимание на комиссию банкомата, в том случае, если вы собираетесь обналичить свой займ.
Виды платежей
В случае, если вы взяли деньги в долг больше, чем на один месяц, вам следует выяснить, какой вид ежемесячного платежа вам предлагается. Аннуитетный, с фиксированной оплатой каждый месяц, или дифференцированный, который считается от оставшейся суммы основного долга, то есть сумма платежа становится все меньше и меньше по мере погашения вашего кредита. Чаще всего такой выбор предоставляется в случае крупных и долгосрочных займов.
Также стоит учесть, что если вы оформили займ на 15 тысяч рублей, а после оплаты комиссий вам перевели 13 тысяч 500 рублей, то сумма вашего основного долга составляет по-прежнему 15 тысяч рублей. Знание этой информации позволит вам высчитать полную стоимость кредита, выбрать самый выгодный микрозаем и, главное, точно знать, какую сумму вам придется вернуть.
Скрытые платежи
До недавних пор банки и микрофинансовые организации имели право включать в договор так называемые «условия мелким шрифтом», истории о которых пополняли список городских легенд, порождая многочисленные мифы о МФО. Однако, сейчас закон защищает кредиторов от подобного: по закону кредитные организации, то есть банки и МФО, обязаны размещать всю необходимую для принятия решения информацию о стоимости кредита в договоре, в том числе информацию о дополнительных оплатах, скидках и льготах при займах.
Штрафы
Практически все микрофинансовые организации взимают штрафы за нарушение каких-либо пунктов договора. Например, штраф за досрочное полное или частичное погашение займа. Однако, это возможно только в том случае, если заемщик не уведомил МФО о своем намерении погасить займ досрочно, как того требует статья 12 Федерального закона РФ. В случае же просрочки платежей, все без исключения МФО начисляют штрафы, причем, в некоторых организациях они могут доходить до 10% в день от суммы займа за каждый день просрочки. При этом, штрафы и начисленные пени относятся исключительно к дополнительным расходам, никак не связанным с основной суммой займа. К дополнительным платежам можно отнести также оплаты за консолидацию долгов, продление займа или другие факультативные услуги.
Советуем подходить к вопросу получения дополнительного займа вдвойне серьезнее. Второй и последующий платеж сильно увеличивают нагрузку на платежеспособность заемщика. Рекомендуем учитывать и полную стоимость займа и дополнительные платежи при анализе своих сил — просроченные платежи и долги могут лишить возможности получить любую финансовую помощь навсегда.
Источник
Расчет ежемесячных платежей
Наиболее популярны два способа расчета ежемесячных платежей банками.
1. Метод начисления процентов на остаток долга по кредиту (дифференцированные платежи).
Сумма взятого кредита делится на срок кредита в месяцах , в итоге получается сумма, которая ежемесячно будет идти на погашение основной суммы долга.
Ежемесячно на сумму остатка по основному долгу начисляются проценты исходя из ставки, указанной в договоре. Проценты являются платой за кредит и направляются в доходы банка.
Основная масса банков производит расчет процентов по формуле простых процентов :
где:
S(ост) — остаток долга по кредиту;
% — процентная ставка, указанная в договоре;
Р(дн) — фактическое количество дней в рассчитываемом периоде
365(366) — фактическое количество дней в году (365 или 366).
Пример:
Взят кредит 01.02.09 в сумме 100000 рублей под 15% годовых на 2 года.
Сумма ежемесячного погашения основного долга 4166,66 руб. (100000руб. : 24 месяца)
Сумма процентов к погашению:
за 1 месяц (28.02.06) — 1150,68 руб. ( 100000 х15% х28 / 365 х 100);
за 2 месяц (31.03.06) — 1120,89 руб. ( (100000-4166,67)х15% х 31 / 365 х 100)
Полный расчет процентов и суммы ежемесячного погашения представлен в таблице:
Таким образом, сумма ежемесячного погашения уменьшается с каждым месяцем в связи с уменьшением суммы процентов, начисляемых на уменьшаемую сумму основного долга.
2. Метод аннуитетов.
Аннуитет — (лат. annuitas –ежегодный платеж;) – платежи, выплачиваемые равными денежными суммами через определенные промежутки времени (как правило, ежемесячно) в счет погашения полученного кредита (займа) и процентов по нему.
Расчет аннуитетных платежей в зависимости от определенных условий производится по одной из формул:
S – сумма кредита (займа)
%(мес) – месячная процентная ставка ( 1/12 годовой ставки в абсолютной величине)
рр – количество периодов платежа (при ежемесячных платежах один год составляет 12 периодов)
1. При условии что все платежи равны во все рр периодов
2. При условии что первый платеж предварительный – не аннуитетный, как правило включает в себя только проценты, начисленные за период времени с даты следующей за датой выдачи кредита по последнее число месяца, остальные платежи (рр -1) — аннуитетные.
(Стандартная формула АИЖК)
3. При условии, что первый и последний платежи не аннуитетные, первый платеж – только проценты за первый период, последний платеж – оставшаяся часть кредита и проценты за последний период. Остальные (рр – 2) платежей – аннуитетные.
Применяя наиболее часто используемую банками формулу АИЖК в нашем примере, получим:
Месячная процентная ставка = 0,15 / 12 = 0,0125
Сумма ежемесячного (аннуитетного) платежа, (за исключением первого):
Первый платеж при использовании данной формулы включает в себя, как правило, только проценты по кредиту за первый период (месяц):
100000 х 15% х 28дн / 365 х 100 = 1150,68
Таким образом, за 2 года пользования кредитом заемщик выплатит банку:
5029,67 х 23 мес = 115682,41 руб. + 1150,68 = 116833,09 рублей
Очевидно, что при расчете данным методом сумма выплат больше, чем при расчете методом начисления процентов на остаток долга по кредиту. Причем разница за счет процентов по кредиту: при аннуитетных платежах, за счет особенностей их структуры, процентов за весь срок заемщик уплатит больше, чем при дифференцированных платежах.
Дополнительные платежи по кредиту.
Заключая кредитный договор с банком необходимо обратить внимание на комиссии, которые будет удерживать банк, помимо процентов по кредиту.
Например, это может быть комиссия за обслуживание (открытие) ссудного счета, за выдачу кредита и т.д.: единовременная либо ежемесячная, начисляемая от суммы кредита либо от остатка судного счета.
Зачастую, привлеченные низкой процентной ставкой по кредиту, заемщики не обращают внимания на дополнительные комиссии. Но, проведя не хитрый расчет, можно понять, что за счет таких комиссий плата за кредит возрастает в несколько раз.
Кроме того, следует обратить внимание, что Президиум Высшего Арбитражного Суда своим Постановлением от 17.11.2009 N 8274/09 определил, что банки не вправе брать с заемщиков плату за ведение ссудного счета, открываемого при выдаче кредита. Ссудные счета не являются банковскими, так как предусмотрены правилами бухучета и нужны только для отражения на балансе банка операций по предоставлению заемщикам и возврату ими денежных средств (кредитов) в соответствии с заключенными кредитными договорами. Следовательно, действия банка по открытию и ведению такого счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу, которую должен оплачивать заемщик.
Понятно, что чем раньше заемщик погасит кредит, тем меньше процентов он заплатит.
Но не все банки предоставляют право безболезненно досрочно гасить кредит. В связи с этим следует так же обратить внимание на наличие в кредитном договоре права без санкций погасить кредит досрочно. Иначе возникает риск, что при возникновении у заемщика возможности погасить кредит досрочно либо в ежемесячных суммах больших, чем предусмотрено договором, ему придется платить банку дополнительные комиссии, в виде санкций за досрочное погашение кредита.
Следует иметь также в виду, что в соответствии с гражданским законодательством:
«Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем — проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга.» (ГК РФ ст.319). Т.е., поступившие от заемщика суммы в погашение кредита, банк прежде всего направит на погашение задолженности по комиссиям и процентам на дату погашения, а только оставшуюся сумму на погашение основного долга по кредиту. Поэтому зачастую бывает так, что даже при регулярном погашении кредита,сумма основного долга уменьшается крайне медленно. И все потому, что заемщик, обрадованный низкой процентной ставкой, не разглядел в кредитном договоре подводные камни в виде дополнительных комиссий,санкций и платежей.
На сегодняшний день банковское законодательство обязывает банки доводить до сведения заемщика реальную процентную ставку по кредитам, с учетом всех дополнительных комиссий. Поэтому прежде чем подписать кредитный договор, следует внимательно прочитать его и просчитать на самом ли деле рекламируемая банком низкая процентная ставка реальна для вас, ведь известно,что бесплатный сыр бывает только в мышеловке.
Читайте также:
Рекомендуемые страницы:
©2015-2021 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-08-20
Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных
Поиск по сайту:
Источник
В этой статье речь пойдет о том, как правильно управлять своим личным кредитным «портфелем», планировать расходы семейного или личного бюджета так, чтобы своевременно вносить обязательные платежи по кредиту, иметь возможность досрочно гасить задолженность и ускорить процесс полного освобождения от кредитной зависимости.
1. Владеть информацией по кредитам
Чтобы эффективно гасить задолженности по кредитам, важно обладать полной информацией по ним, а именно:
- условия кредита: срок, сумма, процентная ставка, дедлайн по внесению минимального платежа, схема погашения (классическая, аннуитетная или гибкая);
- наиболее оптимальные способы погашения кредита по графику и досрочно;
- штрафные санкции и условия их начисления.
Следует также внимательно относиться ко всей информации, поступающей от банка-кредитора, чтобы не пропустить, например, важную информацию о введении временной администрации, отзыве лицензии и т.д.
Важно также знать о текущей кредитной политике банка, о возможности снижения процентных ставок и рефинансировании кредита. Если речь идет о кредитных картах, то также существует возможность смены кредитной карты даже в одном и том же банке на другую с более выгодными Вам условиям (например, с интересными партнёрскими программами, более долгим беспроцентным периодом или лучшими условиями по снятию наличных).
Принцип владения информацией также актуален и при обращении с документацией по кредиту. Храните все чеки, подтверждающие оплату взносов по кредиту. Особенно это важно при смене управления банка, реорганизации или отзыве лицензии, поскольку может возникнуть неразбериха с реквизитами для внесения обязательных платежей. Чтобы Вам не пришлось разбираться с несправедливо начисленными штрафами, следует иметь все документальные подтверждения своевременности взносов по кредиту.
При полном погашении задолженности Вам необходимо получить от банка документ (справку), подтверждающий этот факт. Несмотря на то, что выдача такой справки обычно осуществляется платно, это необходимо, чтобы обезопасить себя от возможных последующих претензиях банка или ошибок, обусловленных «человеческим» факторов в работе его сотрудников.
2. Планировать расходы по кредитам
Чтобы иметь возможность своевременно осуществлять все обязательные платежи по кредитам, не допуская просрочек, а также досрочно выплатить кредит, необходимо корректное планирование доходов и расходов. В достижении этой цели поможет ведение семейного бюджета. Об основных правилах формирования семейного бюджета читайте в статье об управлении семейным бюджетом.
Каждый месяц стоит выделять часть сэкономленной суммы (от 10 до 50%) на досрочное погашение долгов. В данном случае, не стоит стремиться использовать все доступные средства на погашение кредита, поскольку такая политика может снова вернуть Вас к ситуации, когда потребуется новый кредит на непредвиденные семейные нужды. Это чревато попаданием в замкнутый круг постоянно возвращающихся долгов.
Часть высвободившихся средств (желательно около 20%) направлять на формирование денежного резерва на случай непредвиденных обстоятельств, не возвращаясь к кредитной зависимости. К инвестированию средств (которое всегда сопряжено с риском) лучше не приступать до полного погашения краткосрочных кредитных задолженностей.
При планировании расходов важен также грамотный тайминг, т.е. распределение платежей по времени. Например, важно знать, сколько времени займет перевод с одного счета на другой счет (в случае с разными банками это может потребовать от 2 до 3 дней), чтобы не допустить просрочки по кредиту.
3. Распределить порядок кредитных выплат
Во-первых, если кредитов несколько, то очевидно, что следует распланировать порядок их выплат (конечно, продолжая выплачивать минимальные платежи по всем кредитам). Здесь можно руководствоваться тремя подходами, каждый из которых может быть актуален для конкретной ситуации.
- Первый и самый распространенный подход — сначала досрочно гасить кредит с наивысшей процентной ставкой. Такой подход позволит наиболее быстро избавиться от всех задолженностей, поскольку принесет максимальную экономию денежных средств. Однако эта стратегия наиболее актуальна, если Вы структура ваших кредитов достаточно понятна и прозрачна, Вы владеет полной информацией об общей стоимости всех кредитов и имеете четкий финансовый план.
- Однако вполне часто встречается ситуация, когда у человека может быть, например, много кредитных карт с небольшими кредитными лимитами и с полностью использованной задолженностью. Такое положение дел может стать следствием плохой финансовой самодисциплины. В таком случае, для наведения порядка в финансах и с целью упрощения их планирования в будущем лучше сначала избавиться от наименьших по размеру задолженностей, чтобы, например, сократить число используемых кредитных карт и оптимизировать их структуру в соответствии с Вашим личным или семейным бюджетом (с точки зрения эффективной процентной ставки, графика платежей, стоимости обслуживания и дополнительных бонусов, в виде, например, партнерских программ).
- Часто, например, в случае с кредитными картами, банки могут применять разный подход к определению размера ежемесячных минимальных платежей, которые даже при сопоставимом уровне процентных ставок могут существенно отличаться. Поэтому, например, при сопоставимом уровне ставок, лучше направить основные силы на досрочное погашение задолженности с наибольшим ежемесячным обязательным платежом, чтобы высвободить средства из личного бюджета.
Во-вторых, даже если у Вас всего один кредит, следует также учитывать очередность погашения его составляющих: штрафов, пеней, комиссий, процентов и «тела» (основного долга). Например, кредитным договором может быть предусмотрено, что в случае просрочки обязательного платежа по кредиту, следующий внесенный платеж сначала будет направлен на погашение штрафов и пеней, а затем уже на закрытие суммы просрочки. Соответственно, чтобы закрыть просрочку, необходимо будет внести на счет не только ее размер, но и сумму, необходимую для погашения начисленных штрафных санкций.
4. Реструктурировать кредит
Помните о том, что рыночным условиям (уровень процентных ставок и доступность кредитования) свойственно постоянно меняться. Если на рынке наблюдается тренд постепенного снижения процентных ставок (как это мы видим сегодня на российском рынке), следует взять за правило периодически (например, раз в полгода или раз в квартал) заниматься вопросом реструктурирования долгов по более низким процентным ставкам. При этом, Вам также может быть доступно возможность реструктуризации долга с увеличение общего срока кредитования для снижения ежемесячного платежа.
Заниматься реструктуризацией следует только в случае, если, например, экономия от разницы старой и новой процентной ставки покрывает обязательно сопутствующие дополнительные издержки, связанные с оформлением нового кредита (услуги оценщиков, юристов и нотариусов).
Чтобы снизить общие ежемесячные расходы на обслуживание кредитов, можно также прибегнуть к консолидации долгов в одном банке (например, по программе рефинансированиявсех «старых» долгов по кредитным картам, оформив один новый кредит в банке, предлагающем самые выгодные условия и низкую процентную ставку). Однако в данном случае следует сравнить схемы погашения по старым и новому кредитам, поскольку продолжая, например, выплачивать старые долги, намного бОльшая часть ваших платежей может идти на погашение основного долга, чем в случае с новым кредитом, тем самым, ускоряя выплату задолженности. Однако если все текущие кредиты достаточно «свежие», рефинансировать их под новую более низкую ставку будет выгодно практически в любом случае.
5. Досрочно погашать кредит
Здесь важно помнить, что использование банком моратория и штрафных санкций за досрочное погашение кредиту противоречит российскому законодательству. Поэтому чтобы погасить кредит досрочно ничто не мешает Вам переплачивать свой кредит небольшими суммами ежемесячно, например, на 5-10 тыс. рублей. Например, существует статистика, что кредиты, переплата по которым составляет в среднем 10% в месяц, закрываются до трех раз быстрее.
Однако необходимо проанализировать, какая схема оплаты действует по Вашему кредиту, чтобы понимать, на что пойдет Ваша переплата по кредиту. Погасить кредит с опережением подписанного с банком графика выгодно как в случае с классической, так и с аннуитетной схемой оплаты. Однако в случае с классической схемой оплаты выгода более существенна и заметна, начиная уже со следующего периода оплаты.
Дело в том, что при классической (дифференцированной) схеме выплат по кредиту ежемесячный взнос постепенно уменьшается, т.к. он состоит из фиксированной части, направляемой на погашение части займа, и суммы процентов, определяемой как ставка, умноженная на остаток долга. Вся сумма взноса по такой схеме, превышающая минимальный обязательный платеж по кредиту, идет на уменьшение тела основного долга, что приведет к уменьшению ежемесячного платежа. Суммарная переплата при такой схеме будет меньше, чем при аннуитетной схеме. Однако минусом классической схемы является крупный первый взнос.
В случае с аннуитетной схемой оплаты (погашение кредита равными регулярными аннуитетными платежами, в которых включены проценты и кусочек «тела» кредита) сумма досрочного погашения направляется в счет не только тела кредита, но и процентов по нему. Поэтому в случае частичного досрочного погашения совокупная переплата по кредиту тоже будет снижаться, но не так значительно, как в случае с классической схемой.
Чтобы иметь возможность досрочно погасить кредит, вероятно, придется искать дополнительный источник дохода, если просто так в семейный бюджет не добавить статью «досрочное погашение кредита». Как вариант, можно получить от государства помощь в виде субсидий или оформить возврат налогов. Как это сделать, читайте в цикле статей о налоговых вычетах.
Подробнее о личных финансах на сайте проекта Вашказначей.РФ!
Источник