Источник
19.01.2011, 12:48
#1
Клерк
1c8. УСН(15%) Займы попадают в доход( в графу 4 Книги Д и Р)
Пишет:
Поступление на р/с: оплата от покупателя «_____________.» по договору «Договор о безпроцентном займе(взнос на р/сч)».
Почему от покупателя, если корреспонденция с 66,03, и статья движения ден. ср-в: «поступление займа»?
Как исправить?Хелп!19.01.2011, 12:52
#2
задайте вопрос тому, кто вводил операцию в 1С.
снимите галочку с НУБыть, а не казаться.
«Ответы — убийцы вопросов. И сами по себе — будущие вопросы» © Олди19.01.2011, 13:03
#3
Клерк
Сообщение от zAngel
задайте вопрос тому, кто вводил операцию в 1С.
снимите галочку с НУПлатежки загружены из клиент банка… Понимаю, что сделано что-то не верно, но что не пойму… Подскажите если знаете… плиз.
19.01.2011, 13:07
#4
Клерк
где снять галочку НУ? можно на пальцах
19.01.2011, 13:30
#5
в ПП вид операции документа должны быть расчеты по займам.
в ПП есть строка «отразить в налог.учете» напротив нее снять галочку — тыкнуть мышкой, чтобы квадратик напротив нее был пустымБыть, а не казаться.
«Ответы — убийцы вопросов. И сами по себе — будущие вопросы» © Олди19.01.2011, 13:46
#6
Клерк
1С:Предприятие 8.2 (8.2.12.92) открываю журнал «банковские выписки» выбираю документ: Поступление на р/сч… и там нет ни окошка про НУ ни «вид операции»
в ручную что ль перебивать, документом ПП?19.01.2011, 13:49
#7
1С:Предприятие 8.2 (8.2.12.92)
видите, мы потихоньку дошли до того, что должно было быть написано в первом топике…
Быть, а не казаться.
«Ответы — убийцы вопросов. И сами по себе — будущие вопросы» © Олди19.01.2011, 13:59
#8
Клерк
не томите…
и что:1С:Предприятие 8.2 (8.2.12.92)
что из этого следует???19.01.2011, 14:31
#9
Вербочка, я еще не ставила 2-ую платформу, не помогу, насколько я поняла там нажмите кнопочку «настройка» или поищите другие кнопочки. Можно руководство почитать
Быть, а не казаться.
«Ответы — убийцы вопросов. И сами по себе — будущие вопросы» © Олди19.01.2011, 14:54
#10
Клерк
не знаю, как в 8.2, но попробуйте: либо в выписке банковской, либо в п/п (не знаю, как именно в этой платформе) наверху , там где Дт, Кт, есть КУДиР, если есть, нажмите, и там отметьте, что это не доход, или доход, не попадающий в КУДиР.
19.01.2011, 18:14
#11
Да что Вы все прицепились к платформам — 8.1, 8.2, прям как дети малые… Принципиально отличаются платежки в редакциях 1.6 и 2.0. Они построены по разным идеологиям. В ред. 1.6 платежки делают проводки, в ред. 2.0 не делают (как в 7.7).
Информация о теме
Пользователи, просматривающие эту тему
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ваши права
- Вы можете создавать новые темы
- Вы можете отвечать в темах
- Вы не можете прикреплять вложения
- Вы не можете редактировать свои сообщения
Правила форума
Источник
Заем при УСН доходы минус расходы отражают в бухучете по специально установленным правилам. Рассмотрим эти правила и их специфику применительно к УСН.
Порядок, которому подчинен учет по кредитам и займам
Ни полученные в качестве заемных, ни выданные в долг средства не считаются ни доходом, ни расходом налогоплательщика, работающего на УСН. Соответственно, не будет расцениваться ни как доход, ни как расход возврат этих средств. В части доходов такой вывод следует из содержания ст. 346.15 НК РФ, отсылающей к ст. 251 НК РФ, в которой подп. 10 п. 1 прямо указывает на то, что доходом подобные средства считать не следует. А в составе расходов, закрытый список которых содержит ст. 346.16 НК РФ, заемные средства не указаны.
Однако плату за пользование заемными средствами (проценты), если она предусмотрена договором, необходимо учесть в составе:
- доходов у стороны, выдавшей заем (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 248, подп. 6 ст. 250 НК РФ);
- расходов у стороны, получившей заем (подп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Обе стороны вправе отразить проценты в полной их сумме при определении базы по УСН-налогу (п. 2 ст. 346.16, ст. 269, пп. 1 и 2 ст. 346.17 НК РФ):
- выдавшая заем сторона — в доходах в момент их поступления;
- заемщик — в расходах в момент перечисления.
Необходимость ориентироваться на ограничения как для доходов, так и для расходов возникает только в части сделок, признанных контролируемыми (п. 1 ст. 269 НК РФ).
Подробнее о процентах, возникающих при контролируемых сделках, читайте в статье «Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту».
Получение и возврат займа в бухучете
Выдача займа у выдавшей его стороны в проводках отображается в зависимости от того, предусмотрены ли по займу проценты:
- в финвложениях, если заем процентный:
Дт 58 Кт 51;
- в расчетах с прочими дебиторами-кредиторами, если уплата процентов не предусмотрена:
Дт 76 Кт 51.
При возврате заемных средств проводки будут обратными:
Дт 51 Кт 58 (76).
У получающей стороны способ отражения один: в составе заемных средств. Может различаться только счет учета (66 или 67), зависящий от срока, на который выдан заем:
Дт 51 Кт 66 (67).
Возврат у заемщика зафиксируется обратной проводкой:
Дт 66 (67) КТ 51.
На отдельные вопросы ответил консультант отдела налогообложения малого бизнеса и сельского хозяйства Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России Ю.В. Подпорин. Его ответ смотрите в КонсультантПлюс:
Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Проводки по учету процентов по займу
Получившая заем сторона начисляет проценты по нему ежемесячно, если иная периодичность начисления не предусмотрена договором, фиксируя это проводкой:
Дт 91 Кт 66 (67).
Факт оплаты процентов у нее отобразится как:
Дт 66 (67) Кт 51.
Выдавшая заем сторона начисление процентов будет делать с той же периодичностью, что и заемщик, и учитывать это проводкой:
Дт 76 Кт 91.
Получение процентов она отразит как:
Дт 51 Кт 76.
Об основных моментах, обусловливающих различия между кредитом и займом, читайте в материале «Учет кредитов и займов в бухгалтерском учете».
Итоги
Передаваемые в долг средства не учитывают ни в доходах, ни в расходах, ни при выдаче (получении), ни при возврате. Доходом у выдавшей заем стороны и расходом у его получателя будет являться плата за использование заемных средств: проценты, предусмотренные договором займа. В бухучете их начисляют, как правило, ежемесячно, а в доходах или расходах для целей расчета УСН-налога их возможно учесть только на момент фактического получения или оплаты соответственно.
Источник
цветочек89спросил 24 февраля 2019 в 19:26
Добрый вечер,подскажите пожалуйста,ооо усн доходы,выдала процентный займ учредителю,проценты в КУДиР должны попадать в момент возврата процентов?
Цитата (цветочек89):подскажите пожалуйста,ооо усн доходы,выдала процентный займ учредителю,проценты в КУДиР должны попадать в момент возврата процентов?
Добрый вечер
Да
Цитата (ст.346.17 НК):1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Здравствуйте. Проценты полученные по займам являются внереализационными доходами. Ст.250 НК:
Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:
1) от долевого участия в других организациях, за исключением дохода, направляемого на оплату дополнительных акций (долей), размещаемых среди акционеров (участников) организации.
(в ред. Федеральных законов от 06.06.2005 N 58-ФЗ, от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Для целей настоящей главы к доходам от долевого участия в других организациях, выплачиваемых в виде дивидендов, также относится доход в виде имущества (имущественных прав), который получен акционером (участником) организации при выходе (выбытии) из организации либо при распределении имущества ликвидируемой организации между ее акционерами (участниками) в размере, превышающем фактически оплаченную (вне зависимости от формы оплаты) соответствующим акционером (участником) стоимость акций (долей, паев) такой организации;
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
2) в виде положительной (отрицательной) курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату перехода права собственности на иностранную валюту (особенности определения доходов банков от этих операций устанавливаются статьей 290 настоящего Кодекса);
(п. 2 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3) в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба;
(п. 3 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4) от сдачи имущества (включая земельные участки) в аренду (субаренду), если такие доходы не определяются налогоплательщиком в порядке, установленном статьей 249настоящего Кодекса;
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 30.12.2006 N 268-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5) от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности и прав на приравненные к ним средства индивидуализации (в частности, от предоставления в пользование прав, возникающих из патентов на изобретения, полезные модели, промышленные образцы), если такие доходы не определяются налогоплательщиком в порядке, установленном статьей 249 настоящего Кодекса;
(п. 5 в ред. Федерального закона от 23.11.2015 N 322-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6) в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам (особенности определения доходов банков в виде процентов устанавливаются статьей 290настоящего Кодекса). Доходами при УСН признаются доходы от реализации и внереализационные доходы. Моментом признания доходов признаётся их фактическое получение.
Источник