Artjomrgv
спросил
28 января 2014 в 00:14
20604 просмотра
Здравствуйте уважаемые форумчане, возник такой вопрос. Наша фирма взяла займ по договору от 10.10.2013 года, срок возврата 15.10.2014 года Это долгосрочный или краткосрочный займ, учитывая что в договоре прописано что он вступает в силу с момента подписания то есть 10.10.2013 г. а деньги фактически были перечислены 16.10.2013.? От какой даты считается 12 месяцев?
И еще вопрос в письме МИНФИНА от 28 января 2010 г. N 07-02-18/01 Активы и обязательства представляются как краткосрочные, если срок обращения (погашения) по ним не более 12 месяцев после отчетной даты или продолжительности операционного цикла, если он превышает 12 месяцев. Что это такое какая имется в виду отчетная дата.
Здравствуйте.
ПОЛОЖЕНИЕ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ «БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ» (ПБУ 4/99):
Цитата:
II. Определения
4. Для целей настоящего Положения указанные ниже понятия означают следующее:
бухгалтерская отчетность — единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам;
отчетный период — период, за который организация должна составлять бухгалтерскую отчетность;
отчетная дата — дата, по состоянию на которую организация должна составлять бухгалтерскую отчетность;
пользователь — юридическое или физическое лицо, заинтересованное в информации об организации.
При составлении бухгалтерского баланса за 2013 год на отчетную дату останется менее 12 месяцев до 15.10.2014, следовательно в годовой бухгалтерской отчетности задолженность будет краткосрочной.
Составляйте договоры в Контур.Эльбе по готовым шаблонам
Добрый день.
Artjomrgv! Убедительная просьба к Вам.
После того, как Вы получите ответ на свой вопрос в этой теме, зарегистрируйтесь, пожалуйста, под другим ником. Дело в том, что «нечитаемые» и «бессодержательные» ники на нашем форуме не приветствуются. Обратите внимание на пункт 1 раздела 3 правил форума.
Подробнее о том, почему мы просим менять нечитаемые ники, мы писали вот здесь.
Nataly S!
Спасибо но мне остается непонятным. Например согласно ПБУ 4/99 п. 48 Организиция должна состовлять промежуточную бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал нарастащим итогом с начала отчетного года.То есть отчетная дата для баланса это последний колендарный день месяца. Или отчетная дата это именно 31 декабря.
Заем получен в октябре.
Если Вы не составляете бухгалтерскую отчетность ежемесячно, то первой отчетной датой в данном случае будет 31.12.13.
На 31.12.13 заем будет краткосрочным.
Смысл такой: допустим, что договор займа заключен на 3 года. Он будет числиться долгосрочным до тех пор, пока до окончания срока его действия не останется менее 12 мес. В этот момент его нужно из долгосрочных перевести в краткосрочные. Может оказаться, что за месяц до окончания срока стороны решили пролонгировать договор еще на 2 года. Тогда после подписания пролонгации заем опять следует учитывать в долгосрочных.
Цитата (Nataly S):Заем получен в октябре.
Смысл такой: допустим, что договор займа заключен на 3 года. Он будет числиться долгосрочным до тех пор, пока до окончания срока его действия не останется менее 12 мес. В этот момент его нужно из долгосрочных перевести в краткосрочные. Может оказаться, что за месяц до окончания срока стороны решили пролонгировать договор еще на 2 года. Тогда после подписания пролонгации заем опять следует учитывать в долгосрочных.
То есть учитывая то что бух. баланс с 2013 года сдается только за год, мне надо ориентироваться только на дату 31 декабря, даже если например договор будет заключен с 15 января 2014 по 15 июня 2015 то есть на полтора года я его сразу оприходую на 66 счет? А если с 15 января 2014 по 15 января 2016 года. то 67 счет, и 16 января 2015 я перевожу его в краткосрочные.
Цитата (Artjomrgv):
Цитата (Nataly S):Заем получен в октябре.
Смысл такой: допустим, что договор займа заключен на 3 года. Он будет числиться долгосрочным до тех пор, пока до окончания срока его действия не останется менее 12 мес. В этот момент его нужно из долгосрочных перевести в краткосрочные. Может оказаться, что за месяц до окончания срока стороны решили пролонгировать договор еще на 2 года. Тогда после подписания пролонгации заем опять следует учитывать в долгосрочных.
То есть учитывая то что бух. баланс с 2013 года сдается только за год, мне надо ориентироваться только на дату 31 декабря, даже если например договор будет заключен с 15 января 2014 по 15 июня 2015 то есть на полтора года я его сразу оприходую на 66 счет? А если с 15 января 2014 по 15 января 2016 года. то 67 счет, и 16 января 2015 я перевожу его в краткосрочные.
Вы неверно меся поняли, почитайте внимательнее. Сначала на долгосрочные, а в июне 2014 переведете на долгосрочные.
Баланс сдается 1 раз в год, но это не означает, что он и составляется 1 раз в год.
Баланс заполняется по данным бухучета, а как отражаются в бухучете долгосрочные и краткосрочные займы, я уже написала.
Источник
Не каждый человек может похвастаться источником постоянного, своевременного дохода. Порой, для этой категории людей, краткосрочные и долгосрочные займы в МФО – чуть ли не единственно доступная возможность поправить пошатнувшееся финансовое положение.
Большая часть микрофинансовых компаний акцентирует деятельность на, так называемых, займах до зарплаты. По условиям договора, такие ссуды выдаются на короткий срок – до месяца. Но на кредитном рынке есть и крупные игроки, готовые предоставить заем на долгосрочный период сроком до одного года.
Что такое долгосрочные займы?
Под долгосрочным займом подразумевается кредитный продукт, график погашения которого превышает полгода. Обычно, выплата долговых обязательств по таким ссудам осуществляется помесячно.
Такой подход делает долгосрочные займы с ежемесячной оплатой похожими на классический банковский кредит. Однако, в отличие от банка, МФО предлагает заемщикам льготные условия получения денег.
С другой стороны, чтобы гарантированно получить заем без отказа, собрать пакет документов будет не лишним. Еще, клиенты, способные подтвердить финансовую платежеспособность, могут рассчитывать на снижение процентной ставки по займу.
Характеристики краткосрочных и долгосрочных займов
Когда речь идет о рекламе своего продукта, банки и МФО показывают лучшие из возможных характеристик. Даже молодая компания, только обосновавшаяся на кредитном рынке, может предлагать безотказные долгосрочные займы на карту онлайн с помесячным погашением на внушительную сумму – до 100 тыс. руб. Хотя по факту, большие деньги дают не каждому. В каждом отдельном случае, максимальный лимит ссуды зависит от системы оценки клиента (скоринга). Система учитывает разные параметры:
- Область проживания заемщика;
- Наличие и характеристики кредитной истории;
- Документы, подтверждающие платежеспособность, и др.
Чтобы разобраться в условиях, на которых МФО предоставляют краткосрочные и долгосрочные микрозаймы, следует запомнить моменты, характеризующие каждый вид ссуды.
Так, краткосрочный заем характеризуется следующими пунктами:
- Небольшой срок возврата – до месяца;
- Ограниченная сумма – 10-30 тыс. руб.;
- Один вариант погашения – единовременный платеж.
Совсем иные характеристики у долгосрочных займов:
- Срок возврата ссуды достигает 1 года.
- Можно получить порядка 70-100 тыс. руб.
- Имеется возможность оформить долгосрочный заем с ежемесячными платежами.
Погашать ссуду можно по-разному. Деньги можно отдавать равными долями в течение договорного срока. Также есть возможность помесячно платить определенную сумму, а в конце срока погасить остаток.
Полезно! Людям с небольшим уровнем дохода, взять большой заем на долгий срок проще всего в МФО.
Требования к выдаче долгосрочных займов
Чтобы взять долгосрочный заем в микрофинансовой организации, заемщик должен соответствовать условиям:
- Возраст – от 18 лет;
- Гражданство – РФ;
- Наличие прописки;
- Постоянный доход.
Также стоит учесть, что в большинстве случаев получить долгосрочный заем на карту онлайн могут только постоянные, проверенные клиенты микрокредитной компании.
Новые клиенты МФО могут получить крупный заем на долгий срок только при наличии: высокого дохода, незапятнанной КИ, пакета документов, низкой закредитованности.
Кому проще получить максимальную сумму
В большинстве случаев, взять долгосрочный микрозаем по максимальному лимиту проще всего людям, готовым подтвердить свою платежеспособность. Помимо этого, учитывается надежность и дисциплинированность заемщика, основанная на кредитной истории.
Во многих МФО внедрена программа лояльности, рассчитанная на постоянных клиентов компании. По условиям этой программы «свои» заемщики первыми получают бонусные предложения. Им предлагают:
- Участие в акциях;
- Пониженную ставку по займам;
- Увеличенные лимиты по кредитным продуктам и др.
Из этого следует, что чем чаще человек берет деньги в одной организации, тем больше у него преимуществ, в том числе и в сфере получения долгосрочных займов.
Чтобы повысить вероятность одобрения максимальной суммы, специалисты в области микрокредитования советуют улучшить КИ. Для этого, достаточно несколько раз взять и своевременно погасить 2-3 небольших займа. Кстати, досрочное погашение в этом случае имеет скорее отрицательный эффект. Ведь для микрофинансовой организации, возвращение средств раньше срока – невыгодный сценарий.
Источник
Источник
Долгосрочный кредит предоставляется на срок свыше одного года. Он выдается под залог недвижимости, транспортных средств, земельных участков. По данному продукту установлены минимальные проценты ставки. Но чтобы его получить, необходимо соответствовать всем установленным критериям.
Основную часть крупных покупок россияне делают за счет кредитных средств. Банки активно рекламируют свои услуги и предлагают клиентам выгодные условия обслуживания. Кредитные продукты можно разделить на две категории: краткосрочный кредит и долгосрочный. Если необходимо взять в долг большую сумму денег, то лучше заключать договор на длительный срок.
Долгосрочное кредитование является более выгодным для клиента, так как ставки по этим программам значительно ниже, чем по краткосрочным. Но взамен банку нужно дать конкретные гарантии своевременно возврата средств. Только в таком случае можно рассчитывать на положительное решение.
Понятие долгосрочного кредита
Согласно положениям бухгалтерского учета, долгосрочным кредитом считает та ссуда, которая получена более, чем на 12 месяцев. Задолженность по нему отображается на сч. 67 «расчеты». В отличие от бессрочного кредита, договор установлены четкие сроки его выплаты.
Российские банки предлагают клиентам следующие виды долгосрочных кредитов:
- ипотека;
- автокредит;
- нецелевой кредит под залог недвижимости;
- покупка земельного участка;
- потребительский кредит наличными;
- кредиты на развитие бизнеса.
Практически все вышеуказанные займы предоставляются под залог. Банк готов рассмотреть следующие виды обеспечения: недвижимость, транспортные средства, оборудование, земельные участки. Имущество должно принадлежать заемщику на законных основаниях и быть ликвидным. Под залог домика в деревне не выдаст кредит ни один банк.
Если долг не погашается в течение длительного времени, на основании решения суда финансовое учреждение может конфисковать залог и продать его на аукционе. Поэтому в качестве обеспечения рассматривают только высоколиквидное имущество, которое можно будет без проблем реализовать.
Когда перед клиентом стоит выбор – оформлять краткосрочный или долгосрочный кредит, лучше остановиться на втором продукте. Во-первых, по нему установлены более низкие проценты (от 6% годовых). Во-вторых, за счет длительного термина погашения долга уменьшается размер ежемесячного платежа. Вносить взносы на выплату задолженности необходимо ежемесячно. Банки предлагают две схемы: аннуитетную и стандартную. Второй вариант более выгодный для клиента, так как переплата по нему будет на 20-30% меньше, по сравнению с аннуитетом.
Кто может оформить долгосрочный кредит?
Многие заемщики считают, что если они предоставят залог, то смогут без проблем оформить кредит. Не имея при этом стабильного источника доходов, и официального места работа. Но это мнение полностью ошибочное.
Долгосрочные кредиты предоставляются на срок 15-30 лет в зависимости от программы и на большие суммы (70-90% от стоимости обеспечения). Финансовое учреждение одобрит эту сделку только в том случае, если будет уверено в платежеспособности клиента на 100%.
Потенциальный заемщик должен соответствовать следующим требованиям:
- Быть гражданином РФ;
- Возраст от 23 до 65 лет (на дату окончания договора);
- Официальное трудоустройство в течение полугода;
- Высокий доход. Размер платежа по оформляемому кредиту не должен превышать половину чистого дохода клиента;
- Положительная кредитная история.
Заявка будет рассматриваться в течение 2-5 дней в зависимости от запрашиваемой суммы. Даже под залог дорогостоящего имущества кредит с плохой кредитной историей клиент не сможет получить.
Такой подход со стороны банков объяснить очень просто. Ведение судебных процессов, конфискация залогов и их продажа не является основной деятельностью банков. Взыскание проблемного кредита может растянуться на несколько лет. И никто не гарантирует положительный исход дела, даже при наличии обеспечения.
Поэтому банки и готовы работать только с надежными и добросовестными клиентами. Особые условия предлагают участникам зарплатных проектов. Для данной категории заемщиков банки снижают процентные ставки и запрашивают минимальный пакет документов.
Характеристика ипотеки
Ипотека – самый популярный долгосрочный кредит. Договор заключается на срок до 30 лет. Но у клиента есть возможность в любой момент досрочно вернуть долг. Этот вид кредита является целевым.
За счет полученных денежных средств заемщик может приобрести недвижимость на первичном или вторичном рынке. Это имущество находится под залогом до момента полного погашения кредита. Клиент не может его ни продать, ни подарить. Без согласия своего кредитора он даже не может в нем прописать своих родственников или провести перепланировку.
Оформление ипотеки связано с определенными затратами для клиента. В обязательном порядке он вносит первоначальный взнос не меньше 10-15%. За счет собственных средств оплачивает услуги нотариуса и оценщика. В течение всего срока кредитования обязан страховать залог.
И главный показатель, на который нужно обратить внимание при оформлении ипотеки – это процентная ставка. В большинстве случаев она плавающая. Каждый банк самостоятельно определяет критерий, от которого она будет зависеть. Например, ставка рефинансирования Центробанка или ставка по депозитам, уровень инфляции. Порядок и периодичность ее пересмотра обязательно указывается в кредитном договоре. А также должно быть установлено и ее максимальное значение. Начисленные проценты клиент погашает в первую очередь. Даже когда действуют кредитные каникулы, их нужно все-равно оплачивать.
Характеристика автокредита
Еще один вид долгосрочного займа – целевой кредит на приобретение нового или поддержанного транспортного средства. Это имущество также выступает обеспечением по выданному кредиту.
Срок погашения в среднем составляет 3-8 лет. Большинство банков требуют от клиента первоначальный взнос от 15%. Но есть учреждения, которые готовы прокредитовать покупку в полном объеме.
Автомобиль – это не самый надежный залог. Его могут угнать, повредить в ДТП или полностью уничтожить. Чтобы снизить риск невозврата долга, банки обязуют клиента оплачивать полис КАСКО, стоимость которого довольно высока. Выгодоприобретателем по нему выступает финансовое учреждение. Именно кредитор распоряжается компенсацией в случае наступления страхового события.
Долгосрочные кредиты для бизнеса
Юридическому лицу и предпринимателю взять кредит на длительный срок еще сложнее, чем гражданину. Но суммы выдачи больше в несколько раз.
Российские банки данному сегменту заемщиков предлагают следующие продукты: кредитная линия или овердрафт, кредиты на приобретение коммерческой недвижимости и транспорта, залоговые кредиты на развитие бизнеса, банковские гарантии. А также есть целевые займы для предприятий конкретных отраслей.
Например, согласно кредитной политике Россельхозбанка долгосрочный кредит могут получить коллективные фермерские хозяйства (КФХ), а также физические лица, занимающиеся личным приусадебным хозяйством (ЛПХ). Заем предоставляется на конкретные цели. Например, на приобретение племенных животных, посевного материала и прочего. В этом случае кредит – это не просто инструмент финансирования, а отличный способ организовать прибыльный бизнес и обрести материальную независимость.
Можно ли оформить долгосрочный займ в МФО?
Кредитованием населения занимаются не только банки, но и микрофинансовые организации. Принципы их работы с заемщиками и схема выдачи денежных средств полностью отличается.
Большинство МФО предоставляют займы в режиме онлайн, через свой официальный сайт. После согласования заявки деньги зачисляются на карту, расчетный счет, электронный кошелек или выплачиваются наличными через системы денежных переводов.
Главная специализация основной массы микрофинансовых компаний – выдача краткосрочных займов. Заемщик должен вернуть долг в течение одного месяца.
Совсем немногие МФО готовы кредитовать на длительный срок. Долгосрочными для них считаются займы, которые оформляться на один год.
Выплата долга осуществляется равными платежам, которые необходимо вносить каждую неделю. Стоимость займов от МФО значительно выше, чем банковских кредитов. По ним установлена ставка от 0,5 до 2% в день. Но взять срочный займ в данных учреждениях очень просто и достаточно только одного паспорта.
Видео: долгосрочные кредиты.
Заключение
На основании вышеизложенного материала можно сделать следующий вывод. Долгосрочный кредит – это выгодное предложение. Во-первых, по нему установлены минимальные проценты. Во-вторых, это отличная возможность приобрести недвижимость или автомобиль уже сегодня. В-третьих, за счет длительного термина кредитования снижается долговая нагрузка на семейный бюджет.
Но его оформление может растянуться на одну-две недели. Поэтому заемщику лучше запастись терпением. Также нужно будет собрать определенную сумму денег, так как заключение сделки требует значительных финансовых затрат.
Источник