Бывает, что предстоит оплата лечения, обучение или скорая покупка, а денежные средства поступят только в ближайшем будущем — эта ситуация заставляет обратиться в банки или финансовые организации. А что, если длительные условия (а с ними и процентная ставка) не подходят? Тогда стоит рассмотреть краткосрочный займ. Как раз о нем наша статья!
Из этой статьи вы узнаете:
- Что такое краткосрочный заем
- Особенности краткосрочного займа
- Оформление и условия займов на короткий срок
- Плюсы и минусы краткосрочного займа
- Где можно получить краткосрочный займ
- Виды краткосрочных займов
- Какие требования выдвигают банки к заёмщикам
Что такое краткосрочный заем
В Российской Федерации под краткосрочными ссудами подразумеваются денежные займы, которые выплачивают МФО (МФК + МКК), банки, ломбарды или кредитные кооперативы на срок до 12 месяцев. В основном такие займы обслуживают кругооборот капитала и текущие потребности клиентов (приобретение товаров, обучение, лечение, ремонт).
Краткосрочный займ можно получить под залог недвижимости, транспортного средства или других ценных вещей.
Особенности краткосрочного займа
Краткосрочные займы от обычного финансирования отличаются не только тем, что выплачиваются на небольшой срок. Они требуют минимального пакета документов, а заявка может быть одобрена без предоставления справки о доходах.
Кроме того, краткосрочные займы выдаются по повышенной процентной ставке, а их оформление происходит по упрощённой схеме. Чтобы получить займ, нужно не более 30 минут.
Такая схема кредитования имеет большой «минус» — кредитор сильно рискует, а риск «выливается» в размер вознаграждения, который ложится на плечи заёмщика.
Оформление и условия займов на короткий срок
МФО выдвигают такие требования к заёмщикам:
- возрастной порог — от 18 до 80 лет;
- гражданство — РФ;
- полная дееспособность;
- наличие прописки на территории страны;
- наличие дохода (официального или неофициального);
- отсутствие судимости за серьёзные преступления (мошенничество, терроризм).
Для получения займа потребуется рабочая электронная почта и мобильный телефон.
Что касается документов, МФО запрашивают паспортные данные (их нужно ввести во время заполнения анкеты), также потребуется скан документа. При необходимости сотрудники компании могут попросить предоставить другой документ, подтверждающий личность: загранпаспорт, медицинский полис, пенсионное удостоверение, военный билет и т. д.
1 января 2020 года одновременно с ограничениями предельной задолженности граждан по кредитам (займам), взятым на срок не более 1 года, было установлено предельное значение полной стоимости кредита (займа) и вводится ограничение ежедневной процентной ставки — 1% в день. Такие ограничения в первую очередь касаются МФО. Процентная ставка по таким займам не превысит 365% годовых.
Краткосрочные займы можно взять бесплатно. Правда, срок заимствования высчитывается не месяцами, а неделями или днями. Сумма займа минимальная.
Плюсы и минусы краткосрочного займа
Краткосрочный займ имеет как положительные, так и отрицательные стороны.
Плюсы:
- быстрота получения — от нескольких минут до 3 дней;
- выдача средств клиентам с любой кредитной историей;
- возможность получить деньги студентам, женщинам, находящимся в декретном отпуске, нетрудоустроенным гражданам;
- минимальный пакет документов. Чаще всего достаточно паспорта или паспортных данных (при дистанционном оформлении).
Минусы:
- высокая процентная ставка;
- небольшой размер займа;
- короткий срок кредитования.
При получении краткосрочного займа наблюдается минимальный процент отказов, что значительно повышает шансы заёмщика на одобрение заявки.
Где можно получить краткосрочный займ
Самые популярные финансовые учреждения, где можно получить краткосрочный займ — микрофинансовые организации. Они готовые выплачивать деньги на короткий срок пользования.
- Займер.Первый займ бесплатно. Дальше под 1,0% суточных.
- LIME. Для новых заёмщиков компания выплачивает ссуду под 0%. Процентная ставка для постоянных клиентов рассчитывается на индивидуальных условиях — 0,5 — 1,0% в сутки.
- Moneyman. Первый займ под 0%. Дальше процентная ставка зависит от тарифа — от 0,5 до 0,9% в день.
Процентная ставка в МФО во многом зависит и от репутации клиента. Ответственные заёмщики могут всегда рассчитывать на минимальную ставку и максимальный лимит.
Краткосрочные займы — выгодный финансовый инструмент, которым нужно пользоваться, когда деньги нужны срочно. Чтобы получать выгоду от сотрудничества с МФО, нужно правильно рассчитать свои возможности и брать столько денег, сколько нужно. За каждую тысячу рублей, взятые «про запас», вам придётся заплатить — помните об этом.
Если вам нужны деньги на короткий срок, то можно воспользоваться кредитными продуктами банков. При этом годовой процент тут будет в разы меньше, как следствие, удастся избежать переплат.
Виды краткосрочных займов
Овердрафт
Овердрафт — вид кредитования, позволяющий приобрести нужную вещь даже тогда, если на платёжном инструменте «минус».
Алексей Сергеевич оформил карту с овердрафтом. У него сломалась машина, и её нужно было срочно отремонтировать. На счету денег не было, и мужчина вспомнил, что по зарплатной карте имеется овердрафт на 15 000 рублей. Он воспользовался возможностью и быстро отремонтировал автомобиль. Как только на карту пришла зарплата, деньги (вместе с процентами) были списаны со счёта.
Овердрафт от стандартного вида кредитования отличается тем, что он «привязан» к зарплатной карте или к другому банковскому продукту, на который регулярно поступают деньги.
На заметку! Очень редко, но овердрафт есть и на кредитных картах. Он позволяет приобретать товары, выходя за установленный кредитный лимит.
Другие особенности овердрафта:
- небольшой срок — в пределах 1 – 2 месяцев;
- строгий лимит — овердрафт не может превышать доходы пользователя более чем в два раза;
- погашение одним платежом;
- высокие проценты, по сравнению с традиционным кредитованием.
Что касается преимуществ овердрафта, можно выделить:
- автоматическое списание денег со счета заёмщика;
- небольшая переплата;
- нет надобности в оформлении дополнительной карточки;
- подключается овердрафт раз, а пользоваться им можно длительное время.
Подключение овердрафта — услуга, которую банки оформляют не только физическим лицам, но и бизнес-клиентам.
Кредитная карта
Под кредитной картой подразумевается банковская платёжная карта, предназначенная для совершения операций, расчёты по которым проводятся за счёт денег, представленных банком клиенту в рамках установленного лимита в соответствии с условиями договора.
Кредитная карта имеет некоторые особенности:
- по сравнению с другими платёжными продуктами, это самый дорогой банковский инструмент;
- средства на проведение операций предоставляются без залога;
- деньги можно тратить на своё усмотрение (нет конкретных целей);
- отсутствие графика платежей (гасить займ можно как одним, так и несколькими платежами);
- по карте доступны любые операции, предусмотренные договором.
Обратите внимание! Многие кредитные карты имеют льготный период в среднем от 30 до 60 дней. То есть, в течение определённого времени вы можете пользоваться заёмными деньгами бесплатно.
Кредитная карта от краткосрочного займа отличается тем, что задолженность возникает только после использования банковских средств. При оплате товара в магазине можно получать бонусы — прекрасная возможность экономии с помощью КК.
Самые популярные кредитные карты
Кредитные карты со льготным периодом — востребованный банковский продукт.
Стоит обратить внимание на кредитную карту 100 дней без % от Альфа-Банка с лимитом 500 тыс. рублей. По ней имеется возобновляемый беспроцентный период и бесплатное пополнение счёта.
Альфа-банк — Кредитная карта 100 дней без %
№ 1326 от 16.01.2015
Сумма займа
до 1 000 000 руб
Кредитная карта с кэшбэком до 15% от Восточного Банка также имеет льготный период до 56 дней. По ней установлен максимальный лимит 400 тыс. рублей.
Банк Восточный — кредитная карта
№ 1460 от 24.10.2014
Сумма займа
300 000 рублей
Если вы оформите Тинькофф Платинум с кредитным лимитом до 300 000 рублей, сможете не платить проценты по карте за любые покупки — до 55 дней, за погашение картой других кредитов — до 120 дней, за технику, одежду и другие покупки в рассрочку — до 1 года.
Тинькофф — Platinum Card за одобрение
№ 2673 от 24.03.2015
Сумма займа
700 000 рублей
Разовый заём
Ещё один вид банковского кредита — разовый заём. Определённая сумма начисляется на счёт заёмщика за один раз. Возобновление кредитного лимита исключено. Деньги выплачиваются на короткий срок с фиксированным процентом.
Займ выплачивается юридическим лицам на пополнение оборотных средств бизнеса или на производственные нужды.
Какие требования выдвигают банки к заёмщикам
Банки, по сравнению с МФО, выдвигают более строгие требования к заёмщику:
- средний возраст от 20 лет (на момент оформления заявки) до 80 лет (на момент окончания срока кредитования);
- наличие постоянного дохода;
- постоянная регистрация на территории РФ;
- стаж работы — не менее 3 месяцев на последнем месте;
- наличие хорошей кредитной истории;
- отсутствие просрочек и невыплат;
- проживание в радиусе 70 – 80 км от ближайшего отделения банка.
Банки могут выдвигать дополнительные условия. Например, страхование жизни или оплата дополнительных комиссий за обслуживание кредита.
Что касается процентной ставки, она зависит от нескольких нюансов: репутации клиента, его статуса и выбранного тарифа. В среднем — от 9,9% до 12,0% годовых.
Источник
Получение физическими и юридическими лицами денежных средств в долг называется кредитом, займом или мини займом. Заимодавцами выступают любые финансовые учреждения – государственные и коммерческие банки, кредитно-потребительские кооперативы, кредитные союзы, микрофинансовые организации и частные инвесторы. Получить долгосрочный или краткосрочный займ вы можете на процентной или беспроцентной основе – эти условия определяет кредитор.
Краткосрочный займ
Предоставление взаймы небольшой суммы денег на непродолжительный период времени считается краткосрочным займом. Особенность такого варианта кредитования – краткосрочный заем выдается на срок не более одного года. Заемные средства помогают простым обывателям и частным фирмам решать временные финансовые затруднения. На рынке краткосрочного кредитования России, с населением преимущественно взаимодействуют МФО, МКК, КПК, а с юридическими субъектами – государственные и коммерческие банки.
Особенности получения
Воспользоваться заемными средствами, выданными на непродолжительный срок, может любой гражданин РФ при обращении в МФО. Достаточно оформить онлайн-заявку, указать паспортные данные и источник дохода, чтобы компания перечислила нужную сумму на расчетный счет, банковскую карту или предложила получение наличными. Срок микрозаймов в среднем составляет 30 дней.
Любая организация может получить краткосрочный заем, который выдается на период до 12 месяцев в финансово-кредитном учреждении. Сделка в обязательном порядке отражается в бухгалтерском учете. Обратите внимание, что компании получают мини займы наличными ограниченной суммой в 100 000 рублей. Чтобы избежать проблем с налоговой службой, лучше проводить получение и возврат долга через расчетный счет юридического лица. В табл.1 показаны ключевые моменты получения краткосрочного кредита в банке и МФО.
Таблица 1. Плюсы и минусы кредитования на короткий период в банках и микрофинансовых организациях
Коммерческие и государственные банкиМФОПреимуществаНедостаткиПреимуществаНедостаткиСредняя процентная ставка – 13% годовыхБольшой перечень документовМинимальные требования к заемщикамСредняя процентная ставка – 1-2% в деньКредитование на крупные суммыВысокие требованияБыстрое рассмотрениеНебольшие суммы займовСрок до 12 месяцевНизкий процент одобренияВысокий процент одобренияСрок до 30 днейБезопасность операцийОбязательное посещение офисаОнлайн оформлениеВысокие штрафы при просрочке
Долгосрочный займ
Главное преимущество длительного кредитования – низкая процентная ставка и большой срок пользования заемными средствами. Период погашения долговых обязательств в этом случае превышает 12 месяцев. Целевое назначение ссуд для юридических субъектов – приобретение основных средств, увеличение объемов производства, реконструкция и модернизация технологических линий, инвестирование.
Условия оформления
На рассмотрение заявок по длительному кредитованию банкам требуется больше времени, чем при одобрении срочных кредитов. Вы можете оформить долгосрочный займ, если вашему предприятию не менее полугода и деятельность компании демонстрирует устойчивое финансовое положение в своей нише и имеет собственное имущество, которое необходимо предоставить в залог. Особенности получения:
- Годовая процентная ставка ниже, поскольку средства выдаются на продолжительный срок.
- Банк может потребовать обеспечение по кредиту в виде залога на ликвидную собственность и привлечения поручителей.
- При долгосрочном кредитовании можно привлечь на предприятие крупную денежную сумму.
- По налогообложению привлечение процентных и беспроцентных займов не является доходом компании, а возврат долга не относится к расходам.
Важный нюанс – долгосрочные займы можно (и нужно!) переводить в краткосрочные займы и наоборот, если не соблюдены сроки погашения задолженности при пролонгации или досрочном погашении.
Пример: Компания оформила краткосрочную ссуду на 9 месяцев по договору, но в силу обстоятельств вынуждена пролонгировать кредит. Если общий срок пользования средствами превысил 365 дней, его нужно переводить в долгосрочный. Аналогичным образом, при досрочном погашении обязательств по кредитованию, когда срок займа не больше 12 месяцев, долгосрочные займы сроком от одного года нужно переводить в краткосрочный кредит.
Краткосрочные программы кредитования позволяют улучшить финансовое положение компании, привлечь в бизнес заемные средства, направив их на развитие или модернизацию производства. Оформить ссуду можно в банке, микрофинансовой организации или кредитном кооперативе. Главным преимуществом займов, которые выдаются на непродолжительный срок, является высокий процент одобрения заявок и минимальные требования к заемщикам.
Источник
Чем отличается заем от кредита?
Кредит представляет собой денежные средства, перечисленные кредитной организацией заемщику. При этом последний осуществляет выплату процентов за пользование такими заемными средствами.
Важным отличием займа от кредита является то, что заем — привлеченные средства организаций и физлиц, выраженные деньгами или их натуральным эквивалентом.
С учетом указанных определений можно выделить, чем кредит отличается от займа:
- кредит выдает только банк, а заем могут предоставлять физлица, организации и ИП;
- кредит подразумевает выплату кредитору процентов за пользование выданной суммой, выдача займов такого обязательного условия не содержит: они могут быть и беспроцентными;
- кредит выдается исключительно денежными средствами, заем — как деньгами, так и в виде натурального эквивалента (товаром, например).
См. также «Возможен ли беспроцентный заем между юридическими лицами?».
Какие проводки содержит бухучет кредитов и займов полученных?
В бухгалтерском учете особых отличий займа от кредита нет. Так, правила учета кредитов и займов в бухгалтерском учете описаны в ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам».
К расходам при этом следует относить:
- проценты за пользование кредитами и займами;
- прочие сопутствующие расходы: оплату консультационных и информационных услуг, экспертную оценку договора о выдаче кредита или займа и др.
Проценты, согласно п. 8 ПБУ 15/2008, учитываются одним из следующих способов:
- равномерно в течение всего срока действия договора,
- в порядке, предусмотренном условиями договора, если это не нарушает равномерности их учета.
Прочие расходы, связанные с кредитами и займами, следует учитывать равномерно на протяжении всего срока договора.
Бухучет заимствованных активов ведется с использованием следующих счетов:
- 66 — по договорам сроком действия 12 месяцев и менее;
- 67 —по договорам, действующим больше 12 месяцев.
Порядок бухучета полученных кредитов и займов рассмотрим на примерах.
Пример бухучета полученного кредита
Пример 1
Организация получила кредит 2 февраля в сумме 1 500 000 руб. Процентная ставка — 10%. Срок договора о выдаче кредита — 24 месяца. Сумма ежемесячного платежа — 62 500 руб. Договором с банком предусмотрена оплата процентов и погашение суммы кредита ежемесячно на последнее число каждого месяца. Проценты начисляются со следующего дня после получения кредита.
В феврале организация сделает следующие проводки:
2 февраля
Дт 51 Кт 67.1 — кредит получен на расчетный счет организации в сумме 1 500 000 руб.
28 февраля
Дт 91.2 Кт 67.2 — начислены проценты по кредиту: 1 500 000 / 365 × 26 × 10% = 10 684,93 руб.
Дт 67.2 Кт 51 — оплата процентов — 10 684,93 руб.
Дт 67.1 Кт 51 — частичное погашение кредита — 62 500 руб.
Проводки в марте:
31 марта
Дт 91.2 Кт 67.2 — начислены проценты по кредиту: (1 500 000 – 62 500) / 365 × 31 × 10% = 12 208,90 руб.
Дт 67.2 Кт 51 — оплата процентов — 12 208, 90 руб.
Дт 67.1 Кт 51 — частичное погашение кредита — 62 500 руб.
Данный кредит, являясь долгосрочным, будет отражен по строке 1410 «Заемные средства» бухгалтерского баланса в сумме, учтенной по кредитовому сальдо счета 67.
Если бы кредит был краткосрочным, его следовало бы отразить по строке 1510 «Заемные средства» бухбаланса.
Коммерческий кредит и товарные векселя показываются по строкам:
- 1450 «Прочие обязательства» (по долгосрочной задолженности);
- 1520 «Кредиторская задолженность» (по краткосрочной задолженности).
Следует отметить, что в случае, если средства были получены с целью приобретения, сооружения или изготовления инвестиционного актива, проценты необходимо отражать с использованием счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» (Дт 08 Кт 66.2/67.2). Исключение из указанного правила делается для хозсубъектов, ведущих учет упрощенным способом, которые вправе для этих целей применять счет 91.2 (п. 7 ПБУ 15/2008).
Все подробности отражения заемщиком в бухгалтерском учете получения и возврата займа или кредита рассмотрены в Готовом решении от КонсультантПлюс.
О бухучете кредиторской задолженности см. статью «Как кредиторская задолженность отражается на счетах?».
Как отразить в бухгалтерском учете выданные кредиты и займы?
Учет займов выданных регулируется ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений».
Для отражения займов в бухучете заимодавец применяет счет 58 «Финансовые вложения».
Пример 2
Организация выдала заем 1 марта сроком на 1 год. Сумма займа — 3 000 000 руб. Процентная ставка по займу — 15% годовых. В соответствии с условиями договора заемщик выплачивает проценты за каждый день пользования займом на конец каждого месяца. Проценты начинают начисляться со дня, следующего за днем выдачи займа, Договором не предусмотрено частичное погашение суммы займа на ежемесячной основе.
В октябре заимодавец отразил:
1 марта
Дт 58 Кт 51 — выдача займа — 3 000 000 руб.
31 марта
Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты: 3 000 000 / 365× 30 × 15% = 36 986,30 руб.
Дт 51 Кт 76 — проценты получены от заемщика — 36 986,30 руб.
Проводки в апреле:
30 апреля
Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты за апрель: 3 000 000 / 365× 30 × 15% = 36 986,30 руб.
Дт 51 Кт 76 — проценты получены — 36 986,30 руб.
Проводки в мае:
31 мая
Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты: 3 000 000 /365 × 31 × 15% = 38 219,18 руб.
Дт 51 Кт 76 — проценты поступили на расчетный счет — 38 219,18 руб.
…и так далее до 28 февраля следующего года.
Сумму займа заимодавец отразит в бухбалансе по строке 1170 «Финансовые вложения» в размере 3 000 000 руб.
Бухучет беспроцентных займов выданных
Пример 3
Рассмотрим условия из примера 2, при этом предположим, что договором была предусмотрена выдача беспроцентного займа.
Тогда проводки у заимодавца будут выглядеть так:
1 марта
Дт 76 Кт 51 — выдача беспроцентного займа 3 000 000 руб.
Следующей и последней записью в учете заимодавца будет проводка Дт 51 Кт 76 (она появится в день возврата займа).
ВАЖНО! Займы, выданные на беспроцентных условиях, для компании-заимодавца не являются финвложениями (п. 2 ПБУ 19/02), поскольку не выполняется существенное условие признания таковыми активов: их способность приносить доход. В то же время предусматривающий проценты выданный заем будет считаться таковым (п. 3 ПБУ 19/02).
В отчетности заимодавца выданный заем будет отражаться по строке 1230 «Дебиторская задолженность». При этом организация может детализировать в бухбалансе вид дебиторской задолженности: краткосрочная задолженность со сроком 12 месяцев и менее и долгосрочная задолженность со сроком более 12 месяцев.
Как учесть беспроцентный заем, выданный сотруднику, читайте здесь.
Каковы особенности налогового учета кредитов и займов?
Полученные кредитные или заемные средства не являются доходом в целях исчисления налога на прибыль для их получателя в силу норм подп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ. Также не являются расходом выданные средства с учетом положений п. 12 ст. 270 НК РФ. Аналогично не являются доходами и расходами средства, полученные и выплаченные в счет погашения кредита или займа.
При этом суммы начисленных и уплаченных процентов полностью признаются внереализационными расходами в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ. Момент отражения в расходах сумм процентов определяется согласно п. 8 ст. 272 НК РФ:
- на конец каждого месяца,
- на дату погашения кредита или займа (если они полностью выплачены).
Подробнее см. в материале «Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту — 2019».
Сумма процентов при наличии контролируемой задолженности включается в состав внереализационных расходов в размере, предусмотренном в ст. 269 НК РФ.
Проценты, полученные в рамках договоров о выдаче кредитов и займов, относятся к внереализационным доходам (п. 6 ст. 250 НК РФ).
Следует отметить, что различия в бухгалтерском и налоговом признании в расходах начисленных сумм процентов при инвестиционном кредите или при наличии контролируемой задолженности вызывают возникновение временных разниц, учитываемых в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».
Практические ситуации для заемщика и заимодавца, связанные с учетом процентов по займам и кредитам, рассмотрены в Готовом решении от КонсультантПлюс.
Возможно ли погашение процентов займа взаимозачетом?
Одним из способов взаиморасчетов при погашении процентов по договору займа контрагенты вправе выбрать зачет взаимных требований. Зачет требований возможен при соблюдении 3-х условий (ст. 410 ГК РФ):
- займодавец и заемщик имеют друг к другу встречные требования;
- требования обеих компаний однородны;
- срок исполнения встречного требования уже наступил.
Для зачета достаточно заявления одной из сторон.
Понятие однородное требование законодательно не закреплено. Согласно п. 7 информационного письма Президиума ВАС от 29.12.2001 № 65 указано, что требование, предъявляемое к зачету, может не соответствовать обязательствам одного вида. Из этого следует, что однородными признаются обязательства, связанные с исполнением различных договоров, но с одинаковым способом погашения и выраженным в одной валюте.
Пример:
Компания «Строймастер» получила процентный займ от ООО «Альянс» на сумму 20 млн руб. под 15% годовых сроком на 1 год с выплатой процентов по окончании периода кредитования. То есть вернуть «Строимастер» обязан 20 млн руб. основного долга и 3 млн руб. процентов (20 млн.руб * 10%).
По данной операции компании зафиксировали в учете следующие проводки:
ООО «Альянс» приобрело офисное помещение у компании «Строймастер» за 3 млн руб.. Компании зафиксировали в учете проводки:
Фирма «Строймастер» направила заявление о зачете взаимных требований на сумму 2 млн руб.
Проводки у контрагентов будут выглядеть следующим образом:
Итоги
Бухучет полученных кредитов и займов находит свое отражение на счетах: 66 — для краткосрочных договоров, 67 — для долгосрочных, а выданные займы отражаются заимодавцем по счетам: 58 — по процентным займам, 76 — по беспроцентным займам. Проценты по кредиту и займу являются внереализационными доходами для кредитора и внереализационными расходами для заемщика.
Источники:
- Налоговый кодекс РФ
- Гражданский кодекс РФ
- Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 29.12.2001 N 65
Источник