Договор займа украина понятие

Понятие и общая характеристика договора займа.

Договор займа относится к обязательств, направленных на передачу имущества, и занимает самостоятельное место в системе гражданско-правовых институтов. Это обусловлено правовой природе договора займа, его назначением и присущими ему признаками. Договор займа является общей моделью, на основе которой строится регулирование всех кредитных отношений в гражданском обороте. Ссуда является одной из гражданско-правовых форм кредитования.

По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность второй стороне (заемщику) денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется вернуть заимодателю такую же сумму денежных средств (сумму займа) или такое же количество вещей того же рода и такого же качества (ст. 1046 ГК Украины).

Договор займа является реальным, односторонним, возмездным или безвозмездным.

По своей юридической природе договор займа является классической разновидностью реального договора. В связи с прямым указанием в ст. 1046 ГК Украины он считается заключенным с момента передачи денег или других вещей, определенных родовыми признаками. Соответственно не будет иметь какого-либо юридического значения обещание предоставить вещь (деньги) в заем, даже согласована сторонами. Если кредитор откажется от предоставленной обещания, он не будет нести ответственности за непредоставление займа. Таким образом, договор займа вступает в силу с момента его подписания, а с момента, когда заимодавец передал предмет займа заемщику. Этот подход относительно признания реальности договора займа реализуется и в судебной практике.

Договор займа является односторонним договору. Это означает, что после его заключения все обязательства по договору займа, в том числе возврат предмета займа или равного количества вещей того же рода и такого же качества, несет заемщик, а кредитор приобретает по договору только права (например, требовать возврата предмета займа).

Договор займа может быть и возмездным, и безвозмездным. В ч. 1 ст. 1048 ГК Украины указано, что заимодавец имеет право на получение от заемщика процентов от суммы займа, если другое не установлено договором или законом. Размер и порядок получения процентов устанавливается договором. В случае, если стороны специально не предусмотрели условие об определенной периодичности выплаты процентов по договору займа, то проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа. Такой договор имеет возмездный характер.

В ч. 2 ст. 1048 ГК Украины установлено, что договор займа является беспроцентным, то есть безвозмездным договору, если:

а) он заключен между физическими лицами на сумму, которая не превышает пятидесятикратного размера необлагаемого минимума доходов граждан и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;

б) заемщику переданы вещи, определенные родовыми признаками.

Стороны по договору займа — кредитор и заемщик, которыми могут быть любые субъекты гражданского права. При этом заимодателем может выступать только владелец соответствующих денежных средств или вещей, определенных родовыми признаками.

Предметом договора займа являются деньги (в том числе иностранная валюта) и вещи, определенные родовыми признаками, т.е. вещи, имеющие признаки, присущие всем вещам того же рода, и измеряется числом, вес степени (ч. 2 ст. 184 ГК Украины).

Из определения договора займа следует, что заем предоставляется без целевого назначения ее использования заемщиком.

Срок договора займа (возвращение займа) устанавливается по договоренности сторон и указывается в договоре. По общему правилу, срок определяется календарной датой. Если договором не установлен срок возвращения займа или этот срок определен моментом предъявления требования, заем должен быть возвращен заемщиком в течение тридцати дней от дня предъявления заимодателем требования об этом, если иное не установлено договором (ч. 1 ст. 1049 ГК Украины).

В ч. 2 ст. 1049 ГК Украины устанавливается возможность возврата займа досрочно. Это правило касается беспроцентного займа, если иное не установлено договором. Возможность досрочного исполнения договора займа решается, прежде всего, с учетом интересов заимодателя. Досрочный возврат займа, предоставленная по договору процентного займа (возмездному договору), по общему правилу, является неприпустимим. потому что заимодатель потеряет проценты, которые должны быть уплачены ему согласно договоренности, достигнутой с заемщиком при заключении договора. Но стороны могут предусмотреть в договоре досрочное возвращение долга и по договору процентного займа.

Момент выполнения заемщиком своих обязательств и момент возврата займа определяются в зависимости от того, что является предметом займа. В ч. 3 ст. 1049 ГК Украины указано, что заем считается возвращенной в момент передачи заимодателю вещей, определенных родовыми признаками. В случае, если предметом займа являются вещи, которые требуют, например, транспортировку, то момент передачи определяется в договоре и может быть, в частности, погрузка вещей в транспорт заимодателя. Если предметом займа являются денежные средства, то заем считается возвращенной в момент передачи заимодателю денежной суммы или ее зачисления на банковский счет заимодавца.

Договор займа заключается в письменной форме, если его сумма не менее чем в десять раз превышает установленный законом размер необлагаемого минимума доходов граждан, а в случаях, когда заимодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы (ч. 1 ст. 1047 ГК Украины). Во всех остальных случаях договор займа может быть заключен в устной форме.

Договор займа может быть заключен как путем составления единого документа, который подписывается сторонами договора, так и другими способами, предусмотренные ст. 207 ГК Украины. В подтверждение заключения договора займа и его условий может быть предоставлена расписка заемщика или иной документ, средства аудио-, видеозаписи (ч. 1 ст. 218 ГК Украины) и т.п., удостоверяющие передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Нотариальная форма заключения договора займа законом не устанавливается, однако по требованию одной из сторон такой договор может быть нотариально удостоверен (ч. 4 ст. 209 ГК Украины).

Хозяйственные договоры: советы, образцы, практика

Что делать, если предприятию надо срочно приобрести товар (сырье, оборудование и т. д.) либо заказать услуги (реклама, ремонт и т. д.), а свободных средств нет? Решить проблему поможет договор займа. Как правильно составить такой договор, какие основные условия в него включить, а также на что обратить внимание, расскажем в этой консультации.

Порядок заключения договора займа регулируется нормами § 1 гл. 71 Гражданского кодекса Украины от 16.01.03 г. № 435-IV (далее – ГК). Так, согласно ст. 1046 ГК по договору займа одна сторона (заимодавец, кредитор) передает в собственность другой стороне (заемщик, должник) денежные средства либо иные вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется вернуть заимодавцу такую же сумму денежных средств (сумму займа) либо такое же количество вещей того же рода и того же качества. Например, заемщик брал по договору займа 100 кг пшеницы, такое же количество пшеницы того же сорта и качества он обязан вернуть заимодавцу.

Приведем пример составления договора займа (см. образец 1).

Договор займа обязательно заключается в письменной форме, если (ст. 1047 ГК):

• сумма договора в 10 и более раз превышает размер НМДГ (более 170 грн.);
• заимодавцем выступает юрлицо (независимо от суммы договора).

Например, если заимодавцем является физлицо, а заемщиком – юрлицо и при этом сумма займа меньше 170 грн., то такой договор можно заключить в устной форме. Однако мы рекомендуем все договоры заключать в письменной форме, чтобы правильно отразить его в бухгалтерском учете и избежать вопросов со стороны контролирующих органов при проверках. По желанию сторон договор всегда можно заключить в письменной форме, независимо от размера займа и того, кто выступает заимодавцем, а кто заемщиком.

Что касается нотариального удостоверения договора займа, то в законодательстве нет указания на это, но по желанию сторон договор может быть заверен нотариусом.

Зачастую стороны помимо самого договора предусматривают составление расписки заемщика в получении от заимодавца займа (указывается сумма денежных средств либо наименование и количество вещей, переданных в заем) либо акта приемки-передачи (когда предмет договора займа – вещь) (см. образец 2 ниже). Подобная расписка (акт приемки-передачи) может составляться и заимодавцем при возврате займа.

Как заимодавцем, так и заемщиком может выступать как юридическое, так и физическое лицо, ограничений на этот счет в законодательстве нет.

Договор займа должен содержать следующие условия (ст. 180 ХК):

• предмет договора;
• цену договора (в т. ч. и проценты по договору);
• срок действия договора (срок возврата займа).

Предмет договора

Предметом договора займа могут выступать как денежные средства, так и предметы, определенные родовыми признаками.

Денежные средства. В соответствии с ч. 2 ст. 533 ГК денежное обязательство должно быть исполнено в гривнях. Однако стороны имеют право определить в договоре денежный эквивалент в иностранной валюте. При этом сумма, подлежащая уплате, определяется по официальному курсу НБУ соответствующей валюты к гривне.

Вещи с родовыми признаками. Согласно ч. 2 ст. 184 ГК к определенным родовыми признаками вещам относятся вещи, у которых есть признаки, свойственные всем вещам того же рода, и которые измеряются количеством, весом и мерой, например, продукты питания (яблоки, сахар и т. д.). При этом вещь, определенная родовыми признаками, является заменимой. Поэтому не может быть предметом договора займа, к примеру, коллекция картин либо недвижимое имущество.

Проценты по договору займа

Если иное не установлено в договоре займа либо в законе, то заимодавец имеет право на получение от заемщика процентов от суммы займа (ст. 1048 ГК). Размер таких процентов зачастую указывается в договоре, а при отсутствии соответствующего условия в договоре, размер процентов определяется согласно ст. 1048 ГК – исходя из учетной ставки НБУ (информацию о ее размере можно найти на сайте Нацбанка, по состоянию на 07.07.17 г. она составляет 12,5 % годовых).

В некоторых случаях договор займа считается беспроцентным, а именно (ч. 2 ст. 1048 ГК):

• договор заключен между физлицами на сумму меньше 50 НМДГ (менее 850 грн.) и не связан с предпринимательской деятельностью ни одной из сторон;
• заемщику переданы вещи/предметы, определенные родовыми признаками (например, картофель);
• стороны прямо указали в договоре, что он является беспроцентным.

Рекомендуем не заключать между обычными субъектами хозяйствования, не имеющими статуса финучреждения, процентные займы во избежание признания такой операции финансовой услугой. Поясним почему. На сегодня и законодательство в данной сфере, и мнения различных госорганов по этому вопросу неоднозначны.

Как уже было отмечено, ст. 1048 ГК предусмотрено право заимодавца на получение процентов по договору. Однако в соответствии со ст. 1, 4 Закона № 2664 договор займа, устанавливающий процентную ставку, будет считаться финансовой услугой, а согласно ст. 5 этого Закона оказывать такие услуги имеют право только финучреждения.

При этом Распоряжение № 5555 предоставляет возможность нефинансовым учреждениям оказывать некоторые виды финуслуг. В частности, юрлица – субъекты хозяйствования, которые не являются финучреждениями, могут оказывать финансовую услугу по предоставлению средств взаймы (за исключением займа на условиях финансового кредита) в соответствии с нормами гражданского законодательства и с учетом требований украинского законодательства по предотвращению и противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Согласно Закону № 2664 финансовый кредит – это средства, которые предоставляют взаймы юридическому или физическому лицу на определенный срок и под процент.

Как видим, нормы Распоряжения № 5555 не разрешают нефинансовым учреждениям выдавать процентные займы.

Мнение госорганов:

• Госкомиссия по регулированию рынков финансовых услуг в письме Государственной комиссии Украины по регулированию рынков финансовых услуг от 26.07.06 г. № 644/11-3 указывает, что процентные займы могут предоставляться только финансовыми учреждениями;
• Госкомпредпринимательства в письме Госкомпредпринимательства Украины от 17.11.06 г. № 8287 подчеркивает, что процентные займы за счет собственных денежных средств могут предоставляться различными субъектами хозяйствования без ограничения круга лиц (т. е. и нефинансовыми учреждениями);
• Верховный Суд в постановлении от 18.07.12 г. по делу № 6-79 (ЕГРСР, рег. № 25390630) высказывает мнение, что на договор займа не распространяются нормы Закона № 2664, поскольку это специальный закон, регулирующий исключительно правоотношения специальных субъектов – финучреждений, ГК не содержит ограничений относительно субъектного состава договорных отношений, а также права заимодавца на получение процентов.

Таким образом, у госорганов нет единого мнения по поводу того, может нефинансовое учреждение предоставлять процентный заем или нет. Судебная практика по этому вопросу тоже разная. Во избежание длительных судебных споров и разбирательств не рекомендуем заключать процентные договоры займа, если заимодавец не имеет статуса финучреждения.

Сроки и порядок возврата займа оговариваются непосредственно в договоре. При этом, если предметом займа были денежные средства, они возвращаются в той же сумме, а если предметы, определенные родом и признаками, – в том же количестве, того же рода и качества, что передавались заемщику по договору. Заем считается возвращенным в момент зачисления на банковский счет заимодавца суммы займа либо передачи вещей (рекомендуем заимодавцу составить расписку о возврате займа в денежной форме, а при возврате вещи – акт приемки-передачи).

Если в договоре не установлен срок возврата займа либо такой срок определен моментом предъявления заимодавцем соответствующего требования, то заем должен быть возвращен в течение 30 дней со дня предъявления требования, если иное правило не установлено в договоре.

Важно! Несмотря на то что ст. 1049 ГК предусмотрена возможность заключать договор займа без указания в нем срока возврата, рекомендуем все-таки фиксировать его в договоре, в противном случае органы ГФС могут расценить сумму займа безвозвратной финансовой помощью со всеми вытекающими налоговыми последствиями.

Обратите внимание: беспроцентный заем может быть досрочно возвращен заимодавцу без каких-либо ограничений, если иное не установлено договором (ст. 1049 ГК).

В договоре займа стоит предусмотреть условие об уплате неустойки (штрафа, пени) за несвоевременный возврат займа. Возможно и привлечение поручителя, который в случае отсутствия у заемщика возможности исполнить обязательство, сделает это за него.

Информацию об ответственности заемщика за нарушение условий договора займа представим в таблице.

Ответственность заемщика согласно ГК

Статьей 1053 ГК предоставлена возможность сторонам правоотношений, между которыми возник долг, например, по договору аренды, купли-продажи и т. д., по договоренности перевести такой долг в заемное обязательство с соблюдением требований относительно заключения договора займа. Как это правильно оформить?

Для этого стороны заключают соглашение о новации (замена первоначального обязательства новым). Например, у покупателя по договору поставки возник долг перед поставщиком в сумме 2 000 грн., покупатель и поставщик заключают соглашение о новации, при этом сумма долга по договору поставки становится долгом по договору займа, поставщик – заимодавцем, а покупатель – заемщиком.

По аналогичной схеме можно поступить и в том случае, когда, наоборот, надо договор займа преобразовать в другой договор (например, в договор купли-продажи, когда заемщик желает расплатиться товаром за заем, полученный в денежной форме, а заимодавец не возражает).

Выводы

По договору займа могут быть переданы как денежные средства, так и вещи с родовыми признаками. В подтверждение передачи займа стороны такого договора зачастую составляют расписку в получении денежных средств либо акт приемки-передачи предметов.