Договор инвестиционного займа оформляется в том случае, когда заемщику необходимы деньги на реализацию определенного инвестиционного проекта. Целевое использование денежных средств является одной из характерных черт данного договора. О других особенностях договора инвестзайма, а также его разновидностях и субъектах читайте в нашей статье.
Понятие договора инвестиционного займа
Договор инвестиционного займа — разновидность договора займа, характерной чертой которого является выделение денежных средств на определенную цель и их последующее целевое использование.
Денежные средства чаще всего выдаются:
- на покупку нового оборудования;
- модернизацию старого оборудования;
- расширение производства, в т. ч. на аренду/приобретение новых площадей;
- открытие филиалов;
- создание нового производства (другого нового проекта) и т. д.
При достижении цели займа заемщик должен представить заимодателю документы, подтверждающие целевое использование денежных средств (договор купли-продажи оборудования, товарную накладную и т. п.).
Как правило, для оформления договора инвестиционного займа необходимо предъявить заимодавцу разработанный инвестиционный проект.
Инвестиционный проект: понятие и содержание
Наличие инвестиционного проекта, как правило, является основанием для выдачи инвестиционного займа, а также служит для формирования других условий выдачи займа (например, к этапам проекта может привязываться график выплаты займа).
В инвестпроекте отражается:
- Анализ рынка, подтверждающий целесообразность данного проекта (например, модернизация производства позволит увеличить производство продукции, пользующейся спросом на рынке).
- Результат его воплощения в жизнь (например, модернизация завода, покупка нового станка и т. д.).
- Временной отрезок, который отводится на реализацию проекта.
- Стоимость реализации проекта и финансовый план (в последнем отражаются собственные ресурсы, размер денежных средств, которые планируется привлечь, сроки, в которые предприятие станет рентабельным, и т. д.).
- Этапы, на которые подразделяется воплощение проекта в жизнь. Расписывается проведение всех необходимых мероприятий.
- Оценка рисков. Выявляются и описываются риски инвестпроекта, анализируется возможный ущерб, а также меры по снижению или предотвращению выявленных рисков.
Чем полнее и детальнее инвестпроект, тем больше шансов получить инвестзаем.
Характерные черты договора инвестзайма
Помимо целевого использования денежных средств договор инвестиционного займа имеет следующие отличительные черты:
- Долгосрочность, т. к. реализация инвестпроекта и его выход на окупаемость требует немалых временных затрат (как правило, срок исчисляется в годах).
- Крупность. Для покупки оборудования, расширения площадей требуются большие денежные средства (как правило, миллионы рублей).
- Особые условия выплаты заемных средств. Возможно предоставление отсрочки по возврату займа, а также согласование графика платежей с определенными этапами реализации проекта.
- Небольшие проценты. Как правило, проценты по договорам инвестиционного займа ниже рыночных.
- Жесткие требования, предъявляемые к заемщику. Кроме инвестпроекта от него может потребоваться наличие других источников финансирования проекта, наличие объектов недвижимого имущества и транспортных средств для передачи в залог заимодавцу, поручительство участников/учредителей юрлица и т. д.
Условия инвестзайма на конкретном примере
В качестве примера приведем условия предоставления инвестзаймов фондом «Инвестиционное агентство Тюменской области» по программе «Региональная экономика». Итак, договор инвестиционного займа выдается:
- субъектам деятельности в сфере промышленности и субъектам малого и среднего предпринимательства (подробнее читайте в нашей статье «Кто относится к субъектам малого и среднего предпринимательства — критерии»);
- на приобретение конкретного оборудования, в частности покупку оборудования и материалов, оплату строительно-монтажных, пусконаладочных работ для строительства оптико-волоконной линии связи в сфере телекоммуникаций;
- на сумму от 3 млн до 50 млн руб.;
- под 3% годовых;
- на срок окупаемости проекта, но не более чем на 5 лет;
- с возможностью отсрочки по возврату займа до 1 года.
Для оформления договора инвестиционного займа потребуется наличие других источников финансирования в размере не менее 50% от общего объема финансирования по проекту, а также поручительство учредителей юридического лица, супруги индивидуального предпринимателя.
Субъекты инвестзайма
Заемщиками в договоре инвестиционного займа, исходя из его особенностей, могут быть:
- юридические лица;
- индивидуальные предприниматели.
Запрета на участие физических лиц, не имеющих статуса предпринимателя, в договоре инвестзайма в качестве заемщика в действующем законодательстве нет. Однако заимодавец устанавливает круг лиц, которые могут получить у него заем, и, как правило, физлица в него не входят.
Инвестиционные займы выдают:
- Юрлица, созданные Россией и субъектами РФ. Например, в Москве — ГБУ «Городское агентство управления инвестициями», в Санкт-Петербурге — «Агентство стратегических инвестиций Санкт-Петербурга» в Свердловской области — Свердловский областной фонд поддержки предпринимательства и т. д. Получить информацию по всем регионам России можно на Инвестиционном портале регионов России.
- Кредитные организации. Большинство банков имеют в своем арсенале инвестзаймы.
- Юридические и физические лица, имеющие свободные денежные средства и желающие поддержать тот или иной проект.
Основные условия договора инвестзайма
Условиями договора инвестиционного займа являются:
- Его предмет. Предметом договора инвестзайма, как правило, выступают денежные средства (рубли; валюта других государств, выдаваемая в рублях исходя из курса). Закон, однако, не запрещает передавать в заем ценные бумаги или вещи, имеющие родовые признаки (например, 100 литров бензина марки АИ-92).
- Цель, на достижение которой дается заем (например, на покупку автомобиля марки «____»).
- Условия и срок возврата займа заемщиком. Например, срок возврата займа может быть привязан к началу окупаемости проекта. Кроме того, может быть предусмотрена отсрочка возврата займа. Например, выплаты могут начаться по истечении полугода/года с момента выдачи займа.
- Размер процентов, подлежащих уплате. Как правило, он определяется фиксированной ставкой (3% годовых). Возможно также применение переменной ставки, когда размер процентов увеличивается/уменьшается в зависимости от изменения ключевой ставки, установленной Банком России. Об изменениях данной ставки читайте в нашей статье «Динамика по ключевой ставке и ставке рефинансирования ЦБ РФ».
- Условия об обеспечении возврата займа (залог недвижимого имущества заемщика, поручительство его учредителей и т. д.).
- Порядок, в котором заемщик подтверждает, что предмет займа был использован по назначению (например, покупку автомобиля или оборудования можно доказать, приложив договор купли-продажи, платежное поручение о перечислении денежных средств и товарную накладную).
Какие еще условия могут быть включены в договор инвестзайма
Кроме рассмотренных выше условий в договор инвестзайма могут быть включены дополнительные условия, конкретизирующие права и обязанности сторон договора:
- Порядок выдачи займа и его возврата. Юрлица, как правило, используют безналичный перевод денежных средств с помощью платежного поручения. В том случае, если обеими сторонами договора инвестзайма являются организации, следует помнить о лимите наличных расчетов. Последний установлен в п. 6 указания Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У и равняется 100 тыс. руб. С 03.07.2018 предоставление и возврат займа подпадают под определение «расчеты» и по общему правилу требуют применения кассовой техники (см. абз. 21 ст. 1.1 п. 1 ст. 1.2 закона «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
- Неустойка за нарушение срока возврата займа. Ответственность может быть установлена в твердом размере (штраф) либо в виде процентной ставки (пени). Размер пеней исчисляется как произведение суммы просроченной задолженности, периода просрочки и процентной ставки. О том, как привлечь заемщика к ответственности за нарушение срока возврата займа в том случае, когда ответственность в договоре не прописана, читайте в нашей статье «Если договором не предусмотрена неустойка?».
- Возможность досрочного возврата заемных средств. Без согласия заимодавца досрочно может быть возвращен только беспроцентный заем (п. 2 ст. 810 Гражданского кодекса РФ, далее — ГК РФ).
Особенности договора инвестзайма между физическими лицами
При оформлении договора инвестиционного займа между физическими лицами требуется учитывать следующие моменты:
- договор инвестзайма на сумму, превышающую 10 тыс. руб., должен быть оформлен письменно (п. 1 ст. 808 ГК РФ, примером письменной формы может служить составление расписки, о которой читайте в нашей статье «Когда оформляется расписка о возврате займа?»).
- договор инвестзайма, в котором заимодавцем выступает физлицо, является реальным и считается заключенным с момента передачи денежных средств или других вещей, ставших предметом договора (п. 1 ст. 807 ГК РФ);
- договор инвестзайма, оформленный между физлицами на сумму менее 100 тыс. руб., считается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено начисление процентов (п. 4 ст. 809 ГК РФ);
- договор займа, предусматривающий передачу вещей, определенных родовым признаком, по умолчанию также считается беспроцентным;
- ростовщические проценты по договору инвестзайма между физлицами могут быть снижены судом до обычно взимаемых в такой ситуации (п. 5 ст. 809 ГК РФ).
Скачать образец договора займа, оформляемого между физическими лицами, можно в нашей статье «Договор займа между физическими лицами — образец».
Для того чтобы превратить его в договор инвестзайма, достаточно прописать цель, на достижение которой дается заем, а также порядок подтверждения целевого использования денежных средств или других вещей, переданных по договору займа.
***
Таким образом, договор инвестиционного займа отличается от обычного займа наличием целевого использования полученных денежных средств или других вещей, переданных по договору займа. Инвестзаймы, выдаваемые юрлицами, созданными РФ и ее субъектами, имеют льготные условия (более низкую по сравнению с рыночной процентную ставку, отсрочку по возврату займа) и жесткие требования, которые предъявляются к заемщикам.
Для получения инвестзайма следует разработать специальный документ — инвестиционный проект, который станет основанием для выдачи данной разновидности займа и может повлиять на условия договора. Зачастую график платежей по договору инвестзайма привязывается к этапам реализации проекта.
Источник
Сегодня договора займа заключаются на территории нашей страны достаточно часто. Одна из разновидностей такового – инвестиционный. Он имеет некоторые существенные отличия от обычного, со всеми таковыми нужно предварительно ознакомиться – только таким образом возможно будет избежать сложностей.
Общие понятия
Займы различного типа все более популярными становятся на территории нашей страны. Именно поэтому банки предлагают большое количество самых разных продуктов данного типа.
Инвестиционный кредит предоставляется обычно юридическим лицам, но в отдельных случаях оформить таковой можно и физическим. Сам процесс оформления имеет определенные тонкости, особенности.
Отдельного внимания заслуживает договор кредитования данного типа. Так как именно в нем обозначаются основные параметры самого займа, режим получения средств и использования таковых.
Именно поэтому перед тем, как подписать таковое соглашение, важно пристально изучить таковое. Только лишь так можно будет не допустить возникновения самых разных проблем.
Наибольшее количество спорных, конфликтных ситуаций возникает именно по причине непонимания одной из сторон параметров соглашения.
Важно предварительно разобраться с тем, что именно представляет собой договор инвестиционного займа, а также кто может взять такой кредит. Причем требования к физическому лицу и юридическому могут различаться очень существенно.
Также отдельно стоит отметить необходимость внимательно подойти к выбору компании, которая будет предоставлять инвестиционный заем.
Что это такое
В Российской Федерации на данный момент времени достаточно сложная экономическая обстановка. Но при этом кредитные займы пользуются все большей популярностью.
Данного типа продукты позволяют без труда решить различные финансовые проблемы. Существуют различного типа займы.
Все их можно разделить на:
Но у всех продуктов данного типа имеется один общий и достаточно существенный недостаток. Таковым является в первую очередь именно необходимость оплачивать проценты за пользование средствами.
Данный момент также установлен в действующем в таком случае законодательстве.
Но при этом также существуют определенные компании, которые предлагают получить средства в долг без оплаты процентов. Особенно удобно это при необходимости оформить инвестиционный заем.
Важно лишь помнить, что в этой сфере действует достаточно много мошенников. Ещё один важный момент – процесс оформления беспроцентного займа во многих случаях предполагает получение материальной выгодны.
Соответственно, таковая облагается достаточно существенным налоговым сбором. Отсутствие необходимости оплачивать налоговый сбор имеет место только при выполнении целого ряда специальных нормативов.
Кто попадает под категорию
Отдельно стоит отметить необходимость выполнения достаточно большого количества требований к самому юридическому лицу, на имя которого будет осуществляться оформление средств.
Согласно законодательству кредитная компания вправе сама определять перечень требований к заемщикам. Соответственно, по этой причине в разных банках таковые различаются достаточно существенно.
Оформить заем под различные проценты инвестиционного типа фактически может любой субъект права:
- Физическое лицо.
- Юридическое лицо.
- Индивидуальный предприниматель.
При этом важно лишь учитывать, что последствия оформления данного типа займа достаточно существенно различаются для всех обозначенных выше субъектов права.
В первую очередь внимательным следует быть именно лицам физическим, а также индивидуальным предпринимателям. Так как таковые обязаны отвечать по всем взятым на себя обязательствам личной собственностью.
Соответственно, при непогашении задолженности через суд можно будет взыскать имущества с целью реализации для погашения долга.
В то же время именно физическим лицам проще всего будет получить именно заем без процентов. Сделать это можно не только в специализированных учреждениях, которые имеют специальную лицензию, но также у собственного работодателя.
Таковые беспроцентные займы в конкретном случае обозначают термином «ссуда». На данный момент процесс таковой имеет свои тонкости, особенности.
В то же время почти со всех случаях без каких-либо исключений юридические лица обязаны оплачивать некоторый налоговый сбор на полученную материальную выгоду.
Соответственно, ко всем физическим и юридическим лицам устанавливают определенные требования – только лишь при выполнении которых можно будет воспользоваться данного типа услугой.
Куда следует идти
Займы рассматриваемого вида инвестиционного типа можно будет получить в самых разных компаниях:
Проще всего получить заем именно в обычных банках. Так как смысл существования подобных компаний – именно извлечение выгоды за счет получаемых процентов при оформлении средств в долг гражданам и юридическим лицам.
Но при этом существует множество специальных программ государственного и иного субсидирования.
В таком случае проценты по займу попросту погашаются за счет средств государства. Воспользоваться таковыми услугами могут как юридические, так и физические лица.
Отдельным случаем беспроцентного займа является ссуда. Таковая обычно выдается работодателем своему сотруднику на различные целевые расходы.
Например, на приобретение недвижимости. Соответственно, вопрос таковой регулируется отдельным, специальным законодательным документом.
Со всеми особенностями, тонкостями процесса нужно будет разобраться предварительно. Соответственно, беспроцентная ссуда на иные нужды, нецелевые, может облагаться налоговым сборов.
Если самостоятельно выбрать организацию, где будет иметь место оформление беспроцентного займа, по какой-то причине не удается, то понадобится в обязательном порядке обратиться к брокеру.
Подобного рода специалисты за определенную комиссию помогут подобрать оптимальное решение по беспроцентному кредиту.
Соответственно, опять же понадобится соблюдение определенных условий, требований к самому заемщику. Только так можно не допустить самых разных проблем.
Также важно учесть некоторые важные момент перед тем, как заключить договор с конкретной компанией по поводу оформления денежных средств в долг. Важно ознакомиться с имеющейся о ней информацией.
К базовым таковым моментам можно будет отнести:
- как долго компания работает в данном сегменте предоставления услуг;
- наличие/отсутствие положительных отзывов от иных клиентов.
По возможности необходимо осуществлять сотрудничество только лишь с компаниями, которые достаточно давно работают в конкретном сегменте.
Причем чем известнее и крупнее конкретное учреждение – тем меньше вероятность нарушения прав заемщика. Так как крупные банки достаточно сильно дорожат своей репутацией, не станут портить её.
Ещё один существенный показатель – наличие положительных отзывов от клиентов. Но опять же очень важно учесть, что нередко отзывы о кредитной компании попросту заказные.
Важно внимательно отнестись к выбору кредитной компании. Хорошая репутация обычно – залог отсутствия проблем с возвратом денежных средств.
В 2020 году наиболее выгодные условия по предоставлению займов предлагают следующие микрофинансовые компании:
Как составляется договор инвестиционного займа
Составление договора инвестиционного займа занимается именно юридическое лицо – кредитор, которое занимается оформлением подобного рода продуктов.
Причем сам договор обязательно должен быть составлен с учетом интересов обоих сторон. Сегодня не существует какой-либо единой формы договора займа инвестиционного или же любого другого типа.
Но при этом имеется ряд пунктов, присутствовать которые должны будут обязательно в соглашении.
В перечень базовых вопросов на данный момент времени входит следующее:
- на каких условиях;
- что в него входит;
- особенности составления;
- налогообложение;
- как осуществляется возврат;
- важные нюансы;
- чем регулируется.
На каких условиях
Сегодня процесс оформления кредита имеет ряд параметров с которыми нужно будет разобраться обязательно. В первую очередь это касается сроков кредитования.
Они могут различаться очень существенно – в первую очередь зависит данный момент от места, где был соответствующий кредит получен:
Оптимальным решением будет оформление кредита именно на достаточно длительный период времени – так как процесс таковой подразумевает погашение долга некоторыми платежами.
Соответственно, чем больше будет срок кредитования – тем меньше будет ежемесячный платеж.
Но при этом далеко не всегда возможно самостоятельно выбирать срок возврата средств. В большинстве случаев беспроцентный заем предполагает погашение долга именно в короткий промежуток времени.
Важно максимально ответственно отнестись именно к процессу соблюдения финансовой дисциплины. Так как не допускается пропускать ежемесячные платежи по инвестиционным и любым другим кредитам.
К тому же в определенных случаях банк имеет право применять соответствующие санкции. Вплоть до изъятия через суд или же иным образом имущества в пользу погашения имеющейся задолженности по займу.
Одним из последствий просрочек является отражение негативной информации в Бюро кредитных историй.
В случае, если в таковой будет отмечен момент касательно пропущенных платежей, то в дальнейшем будет вообще сложно получить какой-либо заем.
Тем более без последующего начисления процентов на сам заем. Именно поэтому важно соблюдать финансовую отчетность. Это позволит избежать многих затруднительных ситуаций.
Что в него входит
Договор инвестиционного займа имеет свои тонкости. В первую очередь касается это именно условий предоставления, а также возврата средств.
Тем не менее, обычно таковой договор включает в себя стандартный набор разделов, свойственный всем без исключения соглашениям этого вида:
- Наименование самого документа.
- Предмет договора.
- Срок действия данного соглашения – обычно после окончания такового нужно будет вернуть ценные бумаги.
- Права, а также обязанности различных сторон.
- Ответственность сторон.
- Основания для прекращения действия соглашения, порядок расторжения соответствующего соглашения.
- Разрешение споров.
- Форс-мажор.
- Прочие условия.
- Список приложений.
- Адреса, реквизиты сторон.
Со всеми тонкостями конкретного договора нужно будет разобраться предварительно.
Обычно разнообразные сложные, затруднительные ситуации, спорные моменты возникают лишь по причине банального непонимания гражданином условий данного типа соглашения.
По возможности таковые необходимо разрешать в досудебном порядке.
Если же подобное невозможно по каким-то причинам – то нужно обращаться в суд по месту регистрации ответчика. В то же время сам договор обязательно должен быть составлен в рамках законодательства.
Если имеют место какие-либо нарушения, то соглашение о займе ценных бумаг может быть признано недействительным частично, либо полностью. Тем не менее это не будет освобождать стороны от определенных обязательств.
Особенности составления
Договор инвестиционного займа между физическим и юридическим лицом имеет свои тонкости составления. Опять же все они обозначаются в ГК РФ. Особенно если средства выделяются под строительство.
К основным таковым условиям составления относится следующее:
- договор должен быть составлен на добровольной основе;
- само физическое лицо, представитель юридического лица должны находится в здравом уме и трезвой памяти.
Если в последствии будет доказано, что обозначенные выше требования были нарушены, то договор может быть попросту признан недействительным. Отдельной темой является соглашение с банковской гарантией.
Подразумевается, что если заемщик по какой-то причине не сможет выполнить все взятые на себя обязательства, то задолженность его будет погашаться его же средствами – лежащими на специальном счете.
Некоторые технические моменты, связанные с особенностями составления договора, имеются при формировании договора с нерезидентом.
Так как в случае, если будет иметь место материальная выгода, что получение налогообложение будет иметь место по повышенной ставке.
Образец договора инвестиционного займа с процентом от прибыли можно будет без особого труда составить самостоятельно.
Налогообложение
Очень важно заранее разобрать вопрос по поводу налогообложения конкретного вида займа. Так как во многих случаях такого типа заем предполагает некоторую материальную выгоду.
Вопрос по поводу налогообложения материальной выгоды рассматривается именно в п.п.1 п.2 ст.№212 НК РФ. Подразумевается экономия на процентах.
При этом инвестиционный заем всегда предполагает получение определенной выгоды. Потому вопрос налогообложения стоит всегда достаточно остро.
Данный момент максимально подробно рассматривается в законодательстве. Согласно п.2 ст.№224 НК РФ величина налогового сбора за пользование займом при экономии на процентах составит порядка 35%.
Как осуществляется возврат
Алгоритм возврата денежных средств по кредиту инвестиционного типа различается достаточно существенно. Все зависит опять же от самого заимодавца, а также получателя кредита.
Со всеми тонкостями процесса нужно будет разобраться предварительно. Средства могут зачисляться на специальный счет или же возвращаться в натуральной форме заимодавцу.
Видео: как правильно составить договор займа
Важные нюансы
К основным нюансам, связанным с инвестиционным займом в 2020 году, можно будет отнести:
Чем регулируется
В 2020 году вопрос оформления кредита определяется Федеральным законом:
Данный законодательный документ постоянно редактируется. Потому нужно ознакомиться именно с последней редакцией. Это позволит избежать различных трудностей при разборе документа.
Несмотря на то, что конкретный заем обозначается как инвестиционный, вопрос получения такового регулируется именно обозначенным выше НПД.
Существует целый ряд самых разных тонкостей, особенностей, связанных именно с формированием договора инвестиционного займа.
Договор кредитования обязательно составляется с учетом всевозможных требований ГК РФ. Отдельно стоит отметить необходимость соблюдения налогового законодательства.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник
