Среди хозяйствующих субъектов России достаточно распространена практика, когда одна независимая организация предоставляет другой кредит под проценты. При заключении сделки стороны оформляют договор займа между юридическими лицами. Что это за документ и как его правильно составить – об этом далее.
Оформление займа между юрлицами
Договор займа между юрлицами, скачать который можно ниже, представляет собой документ, согласно которому одна организация передает другой денежные средства, подлежащие возврату через определенный срок с процентами или без них. При оформлении процентного займа договор включает размер процентов, которые начисляются за пользование деньгами. В договор обязательно вносят условие о возврате всей суммы денег в определенный срок в полном размере вместе с начисленными процентами, либо проценты уплачиваются ежемесячно в течение срока действия договора до дня возврата займа.
При составлении договора займа (процентного) между юридическими лицами следует руководствоваться нормами ст. 807, 808, 812 ГК РФ. В ходе переговоров участники соглашения должны договориться о размере процентной ставки, которая будет применяться для расчета суммы процентов по займу. Проценты начисляются ежемесячно (заемщику придется перечислять их кредитору каждый месяц), или в конце срока займа (заемщик вернет сумму займа вместе с процентами в конце периода действия договора).
Еще одно важное условие договора займа между юрлицами – указание срока, на который он заключается. По истечении этого срока заемщик обязуется выплатить сумму долга в полном размере. Но если стороны не уточнили этот момент в документе, договор считается бессрочным. В таком случае заемщик должен вернуть долговое обязательство в течение 30 календарных дней со дня получения требования о возврате от займодавца.
Документ подписывают представители обеих сторон – как правило, это руководители организаций.
В какой форме составляется договор
Договор займа между юрлицами (процентный или беспроцентный) всегда составляется в письменной форме. Это обязательное условие, если участниками соглашения выступают юридические лица. Если стороны проигнорируют это требование законодательства, сделка будет признана недействительной. Также, если дело дойдет до судебного разбирательства, доказать факт заключения соглашения в устной форме с помощью показаний свидетелей будет невозможно.
В договоре содержатся существенные и дополнительные условия. Очень важно, чтобы все существенные условия были зафиксированы в тексте. Если они отсутствуют – договор не будет иметь юридической силы. При необходимости документ можно заверить у нотариуса, он проследит за тем, чтобы документ был составлен в соответствии с требованиями законодательства. Но такое заверение не является обязательным и несет добровольный характер.
Договор займа между юрлицами (образец 2020) можно найти в конце этой статьи.
Сторонами договора выступают:
заимодавец;
заемщик.
В рассматриваемом варианте договора все участники являются юридическими лицами. Заемщиками могут быть как коммерческие, так и некоммерческие структуры.
Передаваемые в качестве предмета займа средства должны принадлежать займодавцу на праве собственности. Денежные средства, полученные в качестве займа, заемщику можно использовать только для выполнения целей, перечисленных в его уставе.
Стандартная структура договора займа
Вступительная часть. Здесь указывают название «Договор займа между юрлицами», с процентами он будет или нет («процентный»/ «беспроцентный»), дату и место составления, наименование каждой стороны и Ф.И.О. руководителей, действующих от лица компаний.
Предмет договора. В этой части прописывают сумму займа и условие о том, что заемщик обязуется вернуть долг вместе с процентами.
Права и обязанности сторон. Заимодавец обязан перечислить денежные средства на банковский счет заемщика, а заемщик берет на себя обязательство вернуть их вместе с процентами не позднее конкретной даты.
Ответственность сторон. Тут следует указать, какую ответственность будут нести организации, если они не выполнят условия процентного договора займа между юрлицами, образец которого будет приведен далее. Оговаривается размер возможных санкций, при несвоевременном исполнении обязанностей заемщиком.
Ответственность и порядок действий сторон при наступлении форс-мажорных обстоятельств. При наступлении таких обстоятельств каждая сторона обязуется немедленно поставить в известность другую сторону. Если это требование не будет выполнено, виновной стороне придется полностью возмещать убытки.
Порядок разрешения споров. Здесь отмечают, что решение спорных вопросов будет осуществляться путем ведения переговоров или в порядке, установленном законодательством РФ.
Условия прекращения договора.
Адреса и реквизиты сторон.
К существенным условиям договора займа относятся:
сведения о заемщике и заимодавце (наименования, юридические адреса, реквизиты);
сумма одалживаемых денежных средств;
процентная ставка за пользование заемными средствами;
крайний срок, до которого заемщик должен вернуть займ;
порядок возврата денежных средств.
Дополнительными условиями являются:
ответственность сторон за несоблюдение условий договора;
порядок решения споров;
действия организаций при возникновении форс-мажорных ситуаций.
Если организация-должник будет тратить полученные финансовые средства не на те цели, которые были оговорены, заемщик сможет расторгнуть соглашение и потребовать досрочного возвращения долга. Также в документе можно указать условие о том, что за невыполнение взятых на себя обязательств организациям придется уплачивать штрафные санкции.
Готовый образец договора займа между юридическими лицами, приведенный ниже, можно взять за основу при подготовке собственного документа.
Источник
Рынок российского кредитования в настоящий момент переполнен различными предложениями – как о выдаче кредитов, так и о получении. При этом отмечается, что в последнее время наиболее серьезное распространение получил такой тип кредитования, где обеими сторонами сделки выступают юрлица.
Такое кредитование разрешено законом и предполагает наличие определенных нюансов. При этом кредитование может носить абсолютно разный характер, а предприятие – осуществлять деятельность в любом направлении.
Многие не знают, каким образом нужно правильно скреплять подобные договорные союзы, а также не понимают, какие особенности кредитных соглашений являются ключевыми и на какие стоит обращать повышенное внимание. Расскажем об этом более подробно.
Основная информация
Согласно ГК РФ, займом является наличие отношений между лицами, согласно которым они могут осуществлять передачу собственности для использования на определенное время. При этом участниками сделки могут являться лица, которые имеют разный статус. Соответственно, передача собственности может возникать между физлицами и юрлицами.
В качестве собственность может рассматриваться имущество, которое имеет законно подтвержденные права. В его качестве могут использоваться деньги или другие предметы, объединенные индивидуальными признаками.
Материальные ценности передаются на условиях, прописанных в соглашении. При ситуации, когда одним из участников сделки является юрлицо, договор должен быть составлен письменно, согласно ст. 808 ГК РФ.
Разновидность
Составление договора займа между юридическими лицами регламентируется п. 1 гл. 42 ГК РФ.
Юрлица имеют право на заключение следующих типов соглашения:
- Беспроцентное и процентное.
- В рублевом эквиваленте или валютном.
- Долгосрочное и краткосрочное.
Кредит выдается наличными средствами или посредством банковского перевода. Согласно Указанию ЦБ РФ № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных средств, поступивших в кассу юрлица или ИП» от 20.06.2007 г., наличный расчет может производиться при сумме кредита не более 100000 рублей.
Оформление кредитного соглашения может сопровождаться требованием кредитора об обеспечении займа. В качестве такого обеспечения может быть залог. Оформляется он отдельным документом, либо же можно включать его условия в кредитное соглашение.
С процентами
Кредиты могут быть выданы с процентами или без них. Данное условие должно содержаться в договоре.
Процентный кредит подразумевает возврат кредитуемым лицом в пользу кредитора суммы задолженности вместе с процентами, которые выступают в качестве вознаграждения за предоставление в пользование денег.
В соглашении должны быть указаны также и способы начисления процентов вместе с общим размером. Обычно проценты начисляются на сумму задолженности. Впрочем, имеются и другие способы расчета. Важно помнить, что к такому договору должен прилагаться график платежей.
Беспроцентный кредит означает отсутствие начисления процентов за использование предмета займа. Условия предоставления такой ссуды также должны быть подробно прописаны в соглашении.
Важно помнить, что сотрудники органов контроля всегда с повышенным интересом рассматривают подобные сделки, поскольку они являются признаком незаконного «отмывания» средств. Для избежания проблем с налоговыми инстанциями в договоре лучше прописывать хотя бы минимальный процент.
Долгосрочный и краткосрочный
Займ краткосрочного характера выдается на срок не более 1 года. Условие обязательно должно указываться в соглашении. Проценты по таким кредитам гораздо выше, нежели при долгосрочных кредитных отношениях.
Имеется также еще один тип кредитования – бессрочный. При таком кредитовании срок возврата задолженности не указывается в документе. Правда, такие соглашения на сегодняшний день являются большой редкостью.
Валютный
Согласно действительному законодательству, кредиторам разрешено выдавать кредиты в валюте прочих государств. Принимать же подобные средства стоит согласно установленному курсу на момент совершения сделки. Такая мера касается не только выдающихся кредитов, но и возвращающихся.
Выдается наличкой
Если для участников сделки выгодно получать или выдавать кредиты наличными, при этом сумма сделки превышает законный лимит в 100000 рублей, то придется составить несколько соглашений о кредитовании.
Это касается не только выдачи средств, но и возврата. Вернуть задолженность наличными невозможно при превышении размера задолженности в 100000 рублей. Иначе на обе стороны сделки будет наложен штраф, согласно ст. 15.1 КоАП РФ.
С предоставлением залога
Сведения о залоге могут быть указаны как в самом кредитном соглашении, так и в отдельном договоре залога. Он может быть оформлен таким же способом, как и основное кредитное соглашение.
Договор залога не может быть сам по себе. Он должен использоваться в качестве приложения к иному документу. В договоре залога обязательно стоит указывать данную особенность.
В документе стоит досконально описать залоговое имущество. Такая мера позволит избежать в дальнейшем недопониманий и конфликтов между участниками сделки.
С поручительством
Как и договор залога, документ о поручительстве составляется отдельно и является приложением к кредитному договору.
Поручительством называется обязательство другого лица осуществлять выплату долга за основного заемщика, при отсутствии возможности у последнего исполнить кредитные обязательства.
В договоре обязательно нужно описывать условия поручительства. Данный процесс регламентируется гл. 42 ГК РФ.
Транш
Данное понятие означает кредитование частями.
При таком типе кредитования должны оформляться определенные документы, средства резервироваться у заимодавца, после чего кредитуемое лицо должно забрать сумму частями.
Предоставление такой возможности кредитования не обязательно связывается с большими денежными суммами или большим сроком для исполнения обязательств. Им можно воспользоваться при необходимости получения не всей суммы сразу, к примеру, во время осуществления строительства.
Возмездный и безвозмездный
При возмездном договоре нужно указывать ставку по расчету процентов. Что касается беспроцентного соглашения, то такие сделки чаще всего заключаются при идентификации предмета займа в качестве вещи. В договоре обязательно наличие указания о беспроцентности сделки. Сделка не должна носить постоянный характер, в противном случае, деятельность кредитора будет расценена в качестве незаконной банковской.
На каких условиях выдается
В качестве заемщика юрлицо может выступать при соблюдении требований:
- Отсутствие законных запретов для оформления займов определенному предприятию.
- Отсутствие запретов на подобный тип сделки Уставом предприятия.
- Кредит имеет целевой характер и направляется на осуществление основной деятельности.
Что касается кредиторов, то они должны иметь разрешение на основании законодательства и своего Устава, чтобы заниматься подобной деятельностью, а также заимодавец должен иметь право собственности на предмет договора.
Какими правами и обязательствами обладают стороны
Кредитор имеет следующие обязанности и права:
- Получение процентов.
- Требование досрочного возврата при просрочках.
- Наложение штрафа на заемщика за различные нарушения.
- Возврат залога заемщику при исполнении обязательств.
- Не препятствовать исполнению долговых обязательств со стороны заемщика.
У заемщика есть следующие обязанности и права:
- Использование предмета займа по цели.
- Получение сведений о процентах и сроках возврата до момента подписания соглашения.
- Исполнение все условий по договору.
- Совершение своевременных выплат.
- Предоставление поручителя или залога.
Правила оформления договора займа между юридическими лицами
Чтобы составить такое соглашение, можно использовать его типовую форму, при добавлении определенных условий.
В документе должны быть такие пункты:
- Реквизиты.
- Предмет.
- Ответственность участников.
- Их обязанности и права.
- Форс-мажор.
- Условия прекращения соглашения.
- Разрешение конфликтов между участниками.
- Соблюдение конфиденциальности.
- Конечные положения.
- Приложения.
- Подписи.
Пример заполнения
В нынешнее время найти образец договора займа между юридическими лицами несложно. Для этого достаточно посетить Интернет, поскольку типовой документ находится в свободном доступе. Также на специализированных тематических ресурсах всегда можно найти пример формы заполнения документа.
Законодательство
Ст. 807, 808, 809, 810, 811, 812, 813 ГК РФ регулируются главные пункты подобного соглашения.
В ст. 814, 815, 816, 817, 818 ГК РФ приводятся возможные виды кредитования между юрлицами. Помимо этого, здесь же содержится информация об условиях и правилах создания документов.
Важно помнить, что на основании ст. 808 ГК РФ, договор заключается письменно. При этом в соглашение разрешено добавлять новые пункты.
Также данная деятельность регулируется следующими актами:
- Ст. 15. 1 КоАП РФ.
- Гл. 42 ГК РФ.
- Указание ЦБ РФ № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных средств, поступивших в кассу юрлица или ИП» от 20.06.2007 г.
- Ст. 251 НК РФ.
Возврат денежных средств
Законодательством срок исполнения обязательств не ограничивается. По окончании срока кредитор выставляет заемщику сумму основного долга и размер процентов за пользование. При осуществлении возврата обязательно нужно составить расписку, либо уничтожить расписку о выдаче средств.
Важно помнить, что беспроцентный кредит можно вернуть досрочно, при отсутствии каких-либо ограничений в договоре.
Сроки
Конкретные сроки исполнения обязательств должны указываться в документе.
Стороны могут определить расчет процентов по разному:
- Частями, ежемесячно.
- Вместе с возвратом основной задолженности.
- По окончании действия соглашения.
Налоги
Для того, чтобы свести налоговые претензии к минимуму, нужно заключать соглашение процентного типа. В этом случае, сделка будет иметь налоговые последствия.
При беспроцентном займе или указании процента ниже установленной нормы, ФСН попросит отразить экономическую выгоду от сделки. Важно помнить, что суд в таких ситуациях всегда принимает сторону ФСН.
Безвозмездное кредитование подразумевает возможное возникновение материальной выгоды у одной из сторон на экономии процентов. Правда, согласно ст. 251 НК РФ, подобные средства не включаются в базу, и заемщик не платит НПП.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник
Одним из доступных способов получить денежные средства, для субъектов малого предпринимательства, является оформление договора процентного займа между юридическими лицами.
Получение денежных средств в такой форме наиболее выгодный вариант, чем оформление кредитов и ссуд при обращении в банковские учреждения.
Процентный займ, заключаемый между юридическими лицами, имеет определенные особенности, характерные только для такого вида соглашения.
Основные положения заключения
Российское законодательство предусматривает только письменное оформление договора займа, подписываемого юридическими лицами. Такой фактор является главным отличием от договора, оформляемого между физическими лицами, так как по нормам закона, допускается устная договоренность.
Чаще всего, предметом заключаемого соглашения между организациями, выступают денежные средства, реже, определенное имущество.
Основные положения договора включают:
Договор закрепляется подписями сторон, выступающих от имени юридических лиц и их печатями. При заключении договора на длительный срок, к договору составляется график платежей.
Если предметом сделки выступают ценные вещи, может потребоваться составление дополнительных документов, например, акта приема и передачи имущества.
Факт передачи заемных средств обязательно должен фиксироваться письменно. В качестве подтверждающего документа может выступать расписка, платежное поручение, квитанция и пр.
Если стороны не смогут доказать факт передачи денег, договор может быть признан не заключенным. Иногда, составляя договор займа, стороны прописывают, что он носит характер расписки.
Не все суды признают это правильным, поэтому во избежание спорных моментов, следует составлять отдельный документ о передаче денежных средств.
Так как предмет договора является существенным условием, то следует его четко прописать, так как если при судебных спорах, суд решит, что предмет не был согласован сторонами, сделка будет признана незаключенной и никаких правовых последствий за собой она нести не будет.
Что касается размера займа, он может указываться либо в твердой величине, с указанием на вид валюты, либо в расчетной величине, то есть, в эквиваленте суммы в иностранной валюте.
Видео: как оформить договор займа денег
Выдвигаемые требования к сторонам
Требования к заемщику — юридическому лицу:
- По закону, ему не запрещается совершать такого рода юридические действия.
- Устав организации не имеет запретов на получение займов.
- Полученный займ используется для достижения уставных целей.
Главное требование к заемщику — наличие права собственности на средства или ценные вещи, которые выступают в качестве предмета договора.
Правовое регулирование
Юридическое регулирование рассматриваемого вида займа, находит свое отражение в первом параграфе главы 42 ГК РФ.
Нормы указанной главы охватывают вопросы предоставления и возврата полученного по соглашению, общие права и обязанности сторон сделки, а также возможные последствия, которые могут наступить в случае нарушения обязательств, взятых на себя сторонами.
По условиям норм законодательства, займодавец передает во владение заемщика денежные средства или иные материальные ценности, на обговоренный срок.
Соглашение подписывается сторонами сделки и в случае отсутствия подписей, хотя бы одной из сторон, сделка будет считаться не заключенной, даже в том случае, если была произведена передача предмета договора. Исходя из судебной практики, такая передача имущества будет считаться как неосновательное обогащение.
Типовой договор процентного займа между юридическими лицами
Договор займа, между юридическими лицами, является документом, подтверждающим договоренность сторон, относительно предоставления займа на обговоренный срок, после окончания которого, заемщик будет обязан вернуть полученное по договору. Моментом вступления соглашения в силу, будет считаться передача имущества.
Основные условия, включаемые в типовой договор, содержаться в гражданском законодательстве — статьи 807, 808, 812.
В ходе составления договора, стороны должны прийти к согласию относительно процентов, которые будут применяться для исчисления платы, за пользование полученным по соглашению.
Если в договоре условия о процентах не будут предусмотрены, стороны будут брать в расчет ставку банковского процента, на день подписания документов. В остальном, типовой договор займа будет включать общие условия, которые предусмотрены для такого вида документа.
Какие права и обязанности у сторон
Как и любой вид договора, соглашение о займе также включает права и обязанности сторон, его заключающих.
В качестве основных обязанностей выступают:
В том случае, если срок возврата денежных средств не оговорен сторонами, то заемщик должен исполнить свое обязательство в течение 30 дней, после получения от заемщика уведомления в письменном виде.
Права займодавца включают:
Что касается прав заемщика, то их намного меньше, чем у займодавца. К основному можно отнести право на досрочное исполнение взятых на себя обязательств, то есть, возврат займа ранее оговоренного срока. О таком желании он должен уведомить займодавца за 30 дней.
График платежей
При выдачи займа на длительный период, платежи по соглашению производится на основании составленного графика платежей.
Как правило, график платежей делается в виде таблицы, содержащей следующие данные:
К примеру, организация взяла займ у другого учреждения в размере 500 000 рублей. По соглашению сторон была предусмотрена ставка в размере 5 %. Ставка начислялась ежемесячно, на оставшийся размер долга. За период берется год. По графику ежемесячный платеж будет идти в сторону уменьшения, то есть в первый месяц сумма к оплате будет составлять 66 666 рубля, на второй месяц — 64 582,7, соответственно, сумма основного долга составит — 458 334 рубля.
За год, заемщик должен был вернуть сумму в размере 662 492,2 рубля, среди которых 162 492,2 рубля составляют проценты. Все расчеты делаются с точностью до копеек и заемщик обязан строго соответствовать графику платежей.
За отчетный период берется дата, при наступлении которой требуемый размер платежа должен быть внесен.
Взыскание долга по сделке
Если заемщик не произвел требуемый платеж в оговоренный срок, то к нему могут применяться штрафные санкции, исходя из условий заключенного между сторонами соглашения.
Штрафы начинают начисляться на день, следующий за сроком, в котором должен был быть совершен платеж, и продолжают начисляться до тех пор, пока требуемая сумма по графику платежей не будет внесена.
На что стоит обратить внимание:
Если достичь мирного разрешения спора не удается, то стороны должны обратиться в судебную инстанцию. В первую очередь, судом будет принято решение о блокировке счетов заемщика. Запрет по использованию счетов будет длиться до тех пор, пока суд не вынесет окончательное решение.
Минимальный и максимальный процент
Действующее законодательство РФ не предусматривает точного размера процентной ставки, которая может применяться для договора займа, заключаемого между юридическими лицами. Такой вопрос должен решаться только по соглашению сторон.
Если соглашение не содержит информации о процентах за пользование займом, то стороны должны ориентироваться на ставку рефинансирования, имеющую силу в определенное время, в субъекте, где организации зарегистрированы.
Налоговые последствия
Для займодателя, заключающего процентный договор займа, наступают некоторые налоговые последствия, так как по соглашению юридическое лицо-займодавец получает прибыль в виде процентов, за пользование займом.
К распространенным налогам относятся НДС и налог на прибыль. Что касается НДС, то ни заемщик, ни займодатель не обязаны его уплачивать, так как, с учетом нормы статьи 149 НК РФ, права собственности в такой ситуации не переходят от одного юридического лица к другому.
Статья 270 налогового законодательства также указывает, что налог на прибыль, заемщик платить не обязан.
Займодавец, получая проценты по договору, должен внести их в состав
внереализационных доходов. Они будут облагаться налогом на прибыль, с учетом процентной ставки, существующей в регионе регистрации организации-займодавца.
Таким образом, соглашение, заключаемое между двумя юридическими лицами, относительно займа, будет являться типовым. В течение срока его действия, стороны вправе вносить любые поправки и изменения, по обоюдному согласию. Такие изменения всегда оформляются в виде дополнительных соглашений.
Существенными условиями, которые должны быть внесены в договор, будут являться:
Никаких особенных сложностей, при составлении и заключении договора займа, между организациями, возникнуть не должно, так как такой вид сделки является достаточно распространенным.
Главное, ориентироваться на действующие нормы законодательства и не нарушать права и интересы друг друга.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник
