Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, могу ли я как физ лицо дать в долг беспроцентный займ другому физ лицу на сумму 1 000 000 руб по расписке на срок 2-3 года?
Если нет, то какая максимальная сумма по расписке может быть может быть и срок?
Интересует именно такой вариант: расписка без заверения нотариусом и сумма 1000000 руб.
И какие действия необходимо предпринять (налоги?) если займ придется делать не безпроцентным?
Спасибо!
07 Июня 2017, 18:02, вопрос №1660784
Андрей, г. Саратов
800 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (7)
получен
гонорар 27%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте, Андрей!
Это совершенно допустимая операция. С точки зрения налогообложения беспроцентный займ ведет к образованию дохода в виде материальной выгоды. Но это касается только ситуаций, когда физическое лицо берет займ у организаций или ИП.
Если займ берется у такого же физического лица, то никаких налоговых последствий не возникает.
Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
Суммы никак не ограничены гражданским законодательством.
получен
гонорар 46%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Добрый день
Да, это возможно. Причем каким либо пределом сумма займа не огранисивается
При этом, нотариальная форма не требуется. достаточно простой письменной формы.
При этом, ее можно подписать и свидетелями.
,
И какие действия необходимо предпринять (налоги?) если займ придется делать не безпроцентным?
Андрей
В расписке необходимо указать, порядок расчета и уплаты этих процентов
1.Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
2. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
КонсультантПлюс: примечание.
Действие положений пункта 4 статьи 809 в редакции Федерального закона от 19.10.2011 N 284-ФЗ распространяется на отношения, возникшие из договоров займа, кредитных договоров, заключенных до дня вступления в силу указанного Закона.
4. В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Проворова Анна
Юрист, г. Москва
Андрей, добрый день.
Сумма не ограничена, главное соблюсти письменную форму сделки.
ГК РФ Статья 807. Договор займа
1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте!
да, физ. лица могут заключить сделку займа на такую сумму путем оформления расписки.
Статья 808. Форма договора займа
2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
И какие действия необходимо предпринять (налоги?) если займ придется делать не безпроцентным?
Андрей
никаких, у физ. лиц нет в этом случае дохода и обязанности по налогам.
получен
гонорар 27%
Подскажите пожалуйста, могу ли я как физ лицо дать в долг беспроцентный займ другому физ лицу на сумму 1 000 000 руб по расписке на срок 2-3 года?
Андрей
Добрый день.
Да можете.
Единственное условие, что оформлять это стоит не распиской, а договором займа, что предполагает соблюдение простой письменной формы договора.
В силу ст. 808 ГК РФ
1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
Аналогичным образом это отмечено и в ст. 161 ГК РФ
1. Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:
2) сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки.
Интересует именно такой вариант: расписка без заверения нотариусом и сумма 1000000 руб.
Андрей
Нотариальное заверение договор заключенный между двумя физическими лицами не требует.
Составление расписки в таком случае потребуется чтобы исключить перспективу оспаривания договора по его безденежности. В тексте расписки при этом стоит указать, что заемщик фактически получил указанную сумму по заключенному договору.
В той же самой ст. 808 ГК РФ отмечено, что
2. В подтверждение договора займа и его условийможет быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
Смысловая нагрузка расписки именно и сводится к тому, чтобы подтвердить фактическое получение заемщиком указанной в договоре сумме.
В договоре же Вы оговариваете как сумму займа, так и условия его возвратности: сроки, порядок, проценты.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Если нет, то какая максимальная сумма по расписке может быть может быть и срок?
Андрей
Здравствуйте. Ни сумма ни срок законодательством не ограничивается. Ваша задача — чтобы в расписке недвусмысленно было указано на то, что деньги получены заемщиком, получены в долг, и прямо указаны его паспортные данные и место жительства — это позволит при необходимости не иметь проблему в подаче иска по месту нахождения ответчика.
Если у заемщика есть супруга желательно чтобы она тоже поставила подпись о том, что извещена, а цель займа указывать — на семейные нужды. Это может помочь при взыскании. Удостоверять у нотариуса не обязательно.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Рекомендую составить договор займа и расписку во исполнение данного договора, могу образцы вам скинуть, у суда меньше вопросов возникает, и расписка желательно собственноручно написано будет.
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
Договор займа (ДЗ) между физлицами относится к соглашению, заключенному между двумя физлицами, в котором один участник соглашения передает, а другой принимает финансовые средства или прочие активы во временное использование за определенное вознаграждение на срок, установленный сторонами.
Форма договора займа
ДЗ между физлицами оформляется в письменной форме, если величина займа более 10-тикратного МРОТ, действующей на момент выделения ссуды. При меньших суммах займа, такой договор можно заключить в устной форме.
Письменно оформленный ДЗ рекомендуется заверить нотариусом, хотя обязательного требования в выполнении данной процедуры законом не предусмотрено. По желанию сторон подписание ДЗ может осуществляться в присутствии свидетелей, с проставлением ими своих подписей.
Общие положения договора займа
На сегодняшний день ДЗ между физлицами получил довольно широкую популярность. Особенностью такого договора является то, что взаимоотношения между сторонами можно оформлять, как в письменном, так и в устном виде (устная форма ДЗ может использоваться при условии, когда размер займа является меньше 10-ти МРОТ). В этом варианте, подобные сделки могут быть оформлены путем выдачи расписки.
ДЗ оформляется между физлицами, где один участник соглашения является займодавцем, а другой – заемщиком. При этом, такой договор может быть двух типов:
- Возмездным.
- Безвозмездным.
В первом варианте предусматривается получение займодавцем вознаграждения, которое может выражаться в форме процентов на сумму займа.
Второй вариант (безвозмездный ДЗ) предполагает выдачу займа на определенный срок на безвозмездной основе, то есть заемщик возвращает кредитору по истечению срока займа такую же сумму, какую получил от него при оформлении ДЗ, без начисления процентов.
При оформлении ДЗ между физлицами, в качестве приложений к договору могут выступать следующие документы:
- График выдачи займа и его возвращения.
- График выплаты процентов.
- Дополнительные соглашения.
- Протокол разногласий и его согласование.
- Расписка о вручении займа и его возврате.
(Видео: “Договор займа или расписка: как давать и брать деньги в долг?”)
Как правильно составить договор займа между физическими лицами в 2020 году?
Займ между физлицами является альтернативой кредиту, получаемому в банке. Между физлицами такое соглашение можно оформить намного проще и быстрее. Тем не менее, чтобы получить займ у физлица, нужно правильно составить документ.
Оформляя письменный ДЗ, нужно принимать во внимание требования, предъявляемые законодательными нормами РФ к таким соглашениям. При этом, участники соглашения имеют право при оформлении ДЗ пригласить свидетелей, с подтверждением факта его заключения их подписями, или заверить ДЗ нотариально.
Составлять ДЗ можно самостоятельно, используя бланк, который можно скачать в данной статье ниже, или воспользоваться услугами нотариуса, или юриста. При обращении к профессиональным специалистам вероятность ошибок при оформлении ДЗ сводится к минимуму.
Особенности оформления ДЗ между физлицами:
1) Содержание ДЗ обладает важным значением, так как оформленный документ получает такой же юридический статус, как и договор, оформленный юр. лицами.
2) ДЗ между физлицами не требует госрегистрации и составляется, обычно, в 2-х экземплярах с обоюдной подписью участников сделки.
3) Законодательными нормами РФ предусмотрена возможность выдачи не только финансов, но и ценностей, поэтому при оформлении ДЗ требуется руководствоваться ст. 808 и 809 ГК РФ, в которых отмечено:
- Ст. 808 ГК РФ предусматривает обязательное письменное оформление ДЗ между физлицами, если величина займа превышает 10 000 рублей.
- В ст. 809 ГК РФ предусмотрено, что ДЗ является процентным, если другое не отмечено в соглашении. Здесь же отмечено, что физлица вправе получать прибыль от выдачи ценностей в долг.
После завершения действия ДЗ выданная заемщику ссуда или ценности возвращаются полностью займодавцу с начисленными процентами за их использование.
В тексте оформляемого соглашения непременно должно быть отображено:
- Название документа.
- Место и дата его оформления.
- Реквизиты сторон, с указанием паспортных данных и адресов проживания.
4) Дальнейший текст документа должен соответствовать общепринятой структуре подобных соглашений, состоящий из следующих разделов:
- Предмет договора.
- Порядок расчетов.
- Ответственность сторон.
- Форс-мажорные обстоятельства.
- Порядок разрешения спорных моментов.
- Правила расторжения ДЗ.
- Заключительные положения.
- Реквизиты сторон с отображением их подписей.
Стороны могут включать по своему усмотрению другие пункты, которые не противоречат законодательным нормам РФ.
К ДЗ могут прикладываться документы:
- График выплаты процентов.
- Протокол разногласий (если таковой составлен).
- Расписка о передачи и получении займа.
- Копии паспортов.
Рассмотрим более подробно порядок заполнения разделов ДЗ между физлицами.
(Видео: “Как признать недействительным договор займа”)
Предмет договора
В данном разделе отображается величина ссуды (цифрами и прописью). При передаче заемщику вещей или ценностей перечисляется их список. Здесь же может обозначаться форма выдачи ссуды (наличными средствами или путем безналичного перечисления на банковский счет заемщика).
Также может указываться промежуток времени, на протяжении которого такое соглашение действует с указанием даты полного погашения долга, а также возможность досрочного погашения займа.
Если дата возврата займа не указана, заёмщику понадобиться возвратить долг на протяжении 30-ти календарных дней.
Проценты по договору займа
В разделе требуется обозначить алгоритм начисления процентов, а также их выплат займодателю.
Участники соглашения вправе сами определиться со ставкой начисления процентов. При отсутствии такого расчета, проценты будут рассчитываться по учётной ставке рефинансирования ЦБР, действующей на дату оформления ДЗ по месту проживания займодавца (ст. 809 ГК РФ).
Примечание. Если займ беспроцентный, это непременно требуется обозначить в условиях договора.
Ответственность сторон
Раздел заполняется в соответствии со ст. 811 ГК РФ, которая определяет ответственность сторон за неисполнение условий ДЗ. В большей степени это относится к заёмщику, при несоблюдении сроков возвращения долга, в т. ч. процентов по займу. Величина пени определяется сторонами. Начисление пени осуществляется за каждый день просрочки до полного погашения займа.
Примечание. Размер пени не может быть больше заемной суммы.
Форс-мажор
Этот раздел предназначен для определения ответственности сторон в случае, если исполнение условий ДЗ является невозможным из-за непреодолимой силы, не зависящей от воли участников сделки (это стихийные бедствия, техногенные катастрофы).
Примечание. При заполнении раздела, непременно требуется обозначить сроки уведомления наступления форс-мажора. Если данный раздел будет упущен, стороны подвергаются риску. Например, займодавец рискует не получить назад свои деньги, а заёмщику может быть начислена пеня за просрочку обязательных платежей.
Договор процентного займа между физическими лицами
При оформлении возмездного ДЗ между физлицами в соглашении предусматривается начисление процентов за пользование займом. При этом, требуется учитывать следующие особенности такого ДЗ:
- В соглашении нельзя допускать ошибки, зачеркивания и исправления, особенно при заполнении паспортных реквизитов. При наличии помарок в существенных разделах ДЗ, сделка в суде может быть признана недействительной.
- Займодавец имеет право потребовать обеспечение займа. Особенно это касается при выдаче больших сумм займа. Для этого оформляется еще одно соглашение, и для исключения вероятности обмана, оба договора рекомендуется нотариально заверить.
- Соглашение может быть бессрочным. В этом варианте в ДЗ не обозначается период действия соглашения и срок возврата долга. В то же время, займодавец вправе потребовать возврата долга и выплаты процентов в любое время, за месяц до намерения.
- Займодавец вправе самостоятельно определять требования к заемщику. Обычно, требуется, чтобы физлицо было гражданином РФ, с постоянной пропиской. При больших суммах ссуды, займодавец может выставить добавочные требования (например, выписку из БКИ об отсутствии долгов, справку о доходах, копию трудовой книжки и т.д.).
- Процентная ставка оговаривается между сторонами перед заключением ДЗ. При этом, ставка может быть любой – она ограничивается лишь фантазией займодавца.
- Соглашение может быть оформлено также между родственниками.
Образец
Скачать
- Бланк, doc
- Образец, doc
Договор беспроцентного займа
Беспроцентный ДЗ между физлицами практически не отличается от возмездного ДЗ, кроме отсутствия в беспроцентном соглашении раздела о начислении процентов за пользование займом. Беспроцентный займ представляет собой получение денег заемщиком на конкретный период, без дополнительных начислений процентов.
При оформлении беспроцентного ДЗ между физлицами требуется руководствоваться ст. 808 и 809 ГК РФ. Соглашение может признано автоматически беспроцентным, если:
- В качестве предмета договора выступают ценности, а не финансы.
- Сумма займа не превышает 10 000 рублей.
В беспроцентном ДЗ межу физлицами непременно требуется обозначить, что займ является беспроцентным. В противном варианте сделка будет считаться возмездной, дающей право займодавцу начислять проценты за пользование ссудой по своему усмотрению.
Не взирая на то, что займодатель выдает деньги без начисления процентов, сделка должна быть оформлена для предупреждения рисков невозврата ссуды по требованию займодателя. Наличие подписанного обеими сторонами документа повышает ответственность заемщика, с которого, при нарушении условий соглашения, может быть взыскана компенсация и гарантированный возврат выданного займа.
Действующими законодательными нормами РФ предусмотрены следующие основные требования при оформлении беспроцентного займа между физлицами:
- Максимальный размер беспроцентного займа между физлицами не может быть большим 50 МРОТ на момент оформления соглашения.
- Заемщик имеет право не сообщать о цели получения займа.
- Сделка получает юридический статус, если ДЗ оформлен с обозначением суммы займа, сроков его возврата и алгоритма погашения ссуды.
- В ДЗ непременно требуется отобразить паспортные реквизиты сторон, и он обязан быть зарегистрирован в нотариальной конторе.
- На протяжении действия ДЗ Займодавец не вправе изменять условия сделки, а также начислять проценты. В то же время, при несоблюдении условий ДЗ заемщиком, займодавец имеет права назначить процентную ставку.
- При выдаче беспроцентного займа в форме ценностей займодавец вправе установить условия хранения ценностей.
- Возраст участников соглашения не может быть меньше 18 лет и более 75 лет, в противном варианте ДЗ не будет признан действительным.
- Получить займ могут, как граждане РФ, так и нерезиденты.
- Договор составляется в 2-х экземплярах и обязан быть подписан обоими участниками сделки.
- Сделка признается действительной только после передачи денег, о чем должна свидетельствовать расписка.
Образец
Скачать
- Бланк, doc
- Образец, doc
Последствия нарушения заемщиком договора займа
Последствия игнорирования заемщиком условий ДЗ регламентируется ст. 811 ГК РФ, которая гласит:
- В случае, если заемщик не погашает займ в установленное время, на сумму долга начисляются проценты согласно п. 1 ст. 395 ГК РФ, с момента положенного срока возврата ссуды до дня фактического погашения долга.
- Если в ДЗ установлен возврат займа частями (в рассрочку), то при несоблюдении заемщиком срока возвращения очередной части займа, у займодавца появляется право требования досрочного возвращения всего оставшегося долга вместе с процентами, начисленными до даты погашения займа.
Источник