- Главная
- Консультация эксперта
- Расчеты
- Займы и кредиты
53516 сентября 2019
Как оформить выдачу займа учредителю – физическому лицу. Чем отличается договор займа от договора инвестиционного займа. Как составить договор займа.
Вопрос: Чем отличается договор займа от договора инвестиционного займа.Может ли Заимодавцем в договоре инвестиционного займа быть ООО на ОСНО, на какой минимальный срок может заключаться договор инвестиционного займа, может ли в инвестиционном договоре займа быть пункт о возврате заемных средств и % (проценты) за пользование заемными средствами?
Ответ:
Есть два вида отдельных договоров:
— договор займа;
— инвестиционный договор;
и
— инвестиционный налоговый кредит – это не договор, а вид отсрочки/рассрочки уплаты налогов.
Также банки выдают кредиты и инвестиционные кредиты. Инвестиционный кредит характеризуется строго целевым назначением, например, на строительство.
Если организация намерена предоставить возвратный заем, то следует заключить обычный договор займа.
Договор можно назвать как угодно, но квалифицировать его будут по его фактическому содержанию.
На практике сочетание «инвестиционный заем» не распространено. Более того, эти понятия могут быть взаимоисключающими. В практике есть случаи. Когда суды переквалифицировали договор займа в инвестиционный договор. Если стороны связывают погашение займа с положительными финансовыми результатами должника, то такое условие свидетельствует об инвестиционном характере отношений. Суды отмечают, что в таких условиях заимодавец «действует как классический инвестор, надеющийся извлечь прибыль из вложенного капитала, а не как кредитор, ожидающий погашения долга независимо от успеха или неудачи должника».
ООО на ОСНО может выдать заем с процентами.
Договор займа обязательно составляйте в письменной форме. Это следует из положений пункта 1 статьи 808 ГК.
Заем можно выдать как деньгами, так и имуществом. Предмет займа пропишите в договоре.
Когда заем денежный, то по умолчанию заимодавец вправе рассчитывать на проценты. Их размер также важно установить в договоре. Если этого не сделать, то заемщик должен будет заплатить проценты по ключевой ставке, которая действует в соответствующие периоды. Стороны договорились о беспроцентном займе? Тогда это условие прямо пропишите в договоре. Такие правила установлены пунктом 1 статьи 809 ГК. Размер процентов по займу можно установить:
– в размере фиксированной ставки в процентах годовых;
– с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий.
При выборе второго варианта в договоре можно прописать условия, при которых размер ставки будет меняться. Об этом в пункте 2 статьи 809 ГК.
Обоснование
Как оформить выдачу займа
Как составить договор займа
Договор займа обязательно составляйте в письменной форме. Это требование не нужно соблюдать, только когда взаймы дает один гражданин другому, а сумма не превышает 10 000 руб. В этом случае договор может быть устным. Это следует из положений пункта 1 статьи 808 ГК.
Заем можно выдать как деньгами, так и имуществом. Предмет займа пропишите в договоре.
Еще читайте: производственный календарь на 2020 г утвержденный правительством РФ
Когда заем денежный, то по умолчанию заимодавец вправе рассчитывать на проценты. Их размер также важно установить в договоре. Если этого не сделать, то заемщик должен будет заплатить проценты по ключевой ставке, которая действует в соответствующие периоды. Стороны договорились о беспроцентном займе? Тогда это условие прямо пропишите в договоре. Такие правила установлены пунктом 1 статьи 809 ГК. Размер процентов по займу можно установить:
– в размере фиксированной ставки в процентах годовых;
– с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий.
При выборе второго варианта в договоре можно прописать условия, при которых размер ставки будет меняться. Об этом в пункте 2 статьи 809 ГК.
Заем считается беспроцентным по умолчанию, если выполняется одно из условий:
по договору займа передают имущество;
договор заключен между физлицами, предпринимателями на сумму, не превышающую 100 000 руб.
В этих случаях, если вы планируете получить проценты, обязательно укажите на это в договоре и обозначьте их размер (абз. 3 п. 4 ст. 809 ГК).*
Что еще важно: по займу, для которого предусмотрены проценты, укажите, как и когда их надо платить. Если этого не сделать, то заемщик должен будет выплачивать проценты ежемесячно до дня возврата займа включительно (п. 3 ст. 809 ГК).
Пример, как оформить выдачу займа учредителю – физическому лицу
ООО «Производственная фирма «Мастер»» решило предоставить процентный заем в сумме 2 000 000 руб. под 6 процентов годовых. Заем общество предоставляет на два года в безналичной форме частями. Заемщик выплачивает проценты одновременно с основной суммой долга (деньгами). Если заемщик погашает заем досрочно, то проценты он уплачивает в тот же день, что и часть долга. Такие условия стороны сделки прописали в договоре займа.
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Статьи по теме в электронном журнале
Источник
Хочу вложить деньги в инстаграмный проект, с дальнейшим получением прибыли от аккаунта инстаграм в виде процентов, с последующем возвращением всей суммы в конце срока договора. Корректно будет заключить договор займа или соглашения об инвестировании (два физ. лица)?
Как можно себя «обезопасить», если партнер перестанет выполнять свои обязанности? Очень важно Ваше опытное и профессиональное мнение.
вопрос №17752020
прочитан 13 раз
Оцените вопрос
отзывов: 1 456
•
ответов: 1 961
•
г. Магнитогорск
Если партнер перестанет выполнять свои обязательства, то при любом виде сделки будут проблемы с возвратом денежных средств. Заключайте зам, обговаривайте все условия.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Может ли заемщик оспаривать договор займа по безденежности, если вместо денег ему был передан товар? В договоре займа указаны денежные средства, которые он якобы занял у продавца товара.
Юрист
Михайлов А.А.
отзывов: 2 954
•
ответов: 7 556
•
г. Иркутск
Может по безденежью оспорить.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 2 608
•
ответов: 4 102
•
г. Кыштым
Согласно ст.807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
В силу ст.812 ГК РФ заемщик вправе доказывать, что предмет договора займа в действительности не поступил в его распоряжение или поступил не полностью (оспаривание займа по безденежности). Если договор займа должен быть совершен в письменной форме (статья 808), оспаривание займа по безденежности путем свидетельских показаний не допускается, за исключением случаев, когда договор был заключен под влиянием обмана, насилия, угрозы или стечения тяжелых обстоятельств, а также представителем заемщика в ущерб его интересам.
Таким образом, Вы вправе оспаривать договор займа по безденежности, однако без достаточных доказательств этому, оспорить договор в судебном порядке будет сложно.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 23
•
ответов: 32
•
г. Тольятти
Если помимо договора займа нет других документов, указывающих именно на передачу товара, а не денег (например расписка), и нет свидетелей, то суд будет опираться на условия, указанные в договоре. А в договоре у вас указанны денежные средства. На этих основаниях и подавайте иск.
Для оспаривания должнику нужны основания и доказательства, в соответствии со ст. 812 ГК.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Суд не вправе самостоятельно отказать по «безденежности», если не скрывать обстоятельства, что была передана вещь? Не применит ли положения ст. 421 ГК РФ: «При толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений»? (Я-истец)
отзывов: 26 998
•
ответов: 100 155
•
г. Санкт-Петербург
По ничтожности оспаривайте. Ст.166-167 ГК, а не по безденежности.. если это в ваших интересах.
И не гадайте, как поступит суд.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Я не оспариваю. Я-взыскатель по долговой расписке, следовательно мне нужно знать по какому основанию подать иск.
отзывов: 1 324
•
ответов: 5 134
•
г. Москва
Долг большой? Что за товар был передан? Вариантов много. Но можно смело взыскивать, долг не погашен юридически. Есть очень хорошие нюансы как поступит суд. То есть дело можно продуть на раз.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 2 608
•
ответов: 4 102
•
г. Кыштым
Иск подается о взыскании задолженности по договору займа на основании ст.807 ГК,РФ.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
В договоре займа указано, что сумма займа передается наличными денежными средствами и подтверждается распиской (п. 1.2 предмет договора). Но, расписки таковой не имеется. Может ли истец в таком случае взыскать долг с ответчика?
вопрос №17687530
прочитан 5 раз
отзывов: 3 693
•
ответов: 4 626
•
г. Самара
Может, если есть иные доказательства передачи денег, например, перечисление на счет заемщика и т.п.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 2 370
•
ответов: 3 914
•
г. Набережные Челны
Нет. Договор будет считаться безденежным, т.к. документов подтверждающих фактическую передачу денег нет.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
По договору займа, суд принял положительное решение. До окончания срока подачи ответчиком апелляции 15 дней. В исковом заявлении не оговорено, о выплате % за пользование чужими денежными средствами, до момента исполнения обязательств. Могу ли я на этом этапе подать дополнение к исковому заявлению? Если не исковым, то каким документом?
вопрос №17660425
прочитан 13 раз
отзывов: 51
•
ответов: 151
•
г. Евпатория
Вы можете подать на инфляцию и индексацию, а вообще это новые исковые требования и Вы не ограничены во времени подать на неосновательное обогащение, Ограничение по сроку 3 года.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Cргей
г. Донской • Вопросов: 1
Договор займа.
вопрос №964200
прочитан 6 раз
Юрист
Мазунин С.А.
отзывов: 789
•
ответов: 7 329
•
г. Пермь
Есть такая сделка. И что?
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Заключаю договор займа на 150 тысяч рублей сроком на один год и опасаюсь девальвации рубля за это время. Как в договоре правильно прописать условие о том, чтобы мне вернули такую сумму сумму даже если произойдет обесценивание рубля?
вопрос №17456580
прочитан 115 раз
отзывов: 28 964
•
ответов: 70 070
•
г. Краснодар
Вам лучше прописать денежную сумму 150000 рублей, а также определенный процент. Именно посредством включения процентов Вы можете вернуть деньги с учетом девальвации рубля, Ст.808 ГК РФ.
(текст отредактирован 07.06.2020, 13:32)
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 12 842
•
ответов: 26 981
•
г. Владикавказ
Евгения
В договоре займа указывайте проценты, за пользование денежными средствами
Сумма займа, предоставленного под проценты в иных случаях, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца, в том числе согласия, выраженного в договоре займа
Можете так же указать, что в случае инфляции или дефолта заемщик обязан вернуть сумму в той, которая была ему передана
Цитата:
В соответствии со ст.810 ГК
1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.
В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
2. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно полностью или частично.
(в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Консультант Плюс: примечание.
П. 2 ст. 810 (в ред. ФЗ от 19.10.2011 N 284-ФЗ) применяется к договорам займа, кредитным договорам, заключенным до 01.11.2011.
Сумма займа, предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью или по частям при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за тридцать дней до дня такого возврата. Договором займа может быть установлен более короткий срок уведомления займодавца о намерении заемщика возвратить денежные средства досрочно
.
(текст отредактирован 07.06.2020, 13:36)
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 2 130
•
ответов: 3 582
•
г. Мурманск
Евгения!
В соответствии со статьями 807, 140, 141 и 317 Гражданского кодекса РФ Вы вправе заключить договор займа, указав, что его предметом является денежная сумма в рублях, эквивалентная определенной денежной сумме в иностранной валюте. Полагаю, что это позволит избежать рисков девальвации рубля.
При этом Вы можете своим соглашением установить нужную Вам валюту (например, доллары США, евро и прочие) и курс, по которому будет определяться размер суммы в рублях, подлежащих возврату (например, по курсу Центрального Банка России, действующему на день возврата займа).
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 34 799
•
ответов: 63 726
•
г. Казань
Евгения! В Вашем случае лучше предусмотреть проценты по договору займа согласно статьям 809-910 ГК РФ таким образом, чтобы покрыли возможные издержки, связанные с изменением стоимости национальной валюты. Как вариант, прописать в договоре привязку к условной единице, номинированной в долларах, но с оплатой по курсу Банка России в рублях.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 400
•
ответов: 606
•
г. Екатеринбург
Вы можете заключить договор займа, указав сумму займа в долларах (например), но передача и возврат которой осуществляется в рублях, по курсу ЦБ РФ на день передачи денежных средств. Это не противоречит ФЗ от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Если такие условия слишком сложны, то можно составить процентный займ. Всего доброго.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 18 532
•
ответов: 41 890
•
г. Петрозаводск
Согласно ч.1 статьи 807 Гражданского кодекса РФ (кратко — ГК РФ) по договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
Также заемщик обязан будет выплатить займодавцу проценты, установленные договором займа, и неустойку, определенную условиями договора займа, если нарушит график возврата займа и процентов по нему.
Поэтому лучше всего застраховать себя процентами в договоре займа, в т.ч. неустойкой на основании статьи 330 ГК РФ.
Если откровенно, то Вам нужно опасаться не возможно девальвации рубля, а платежеспособности заемщика.
Даже если у Вас потом будет решение суда о взыскании с заемщика энную сумму денег с %, с пени и т.д., то Вы эту сумму можете взыскивать с заемщика через судебного пристава-исполнителя до самой его пенсии…
Поэтому при оформлении договора займа на такую сумму денег (150 000 рублей) нужно узнать многое об этом заемщике, в т.ч. и указать нужные сведения о нем в договоре займа, что бы потом в суде и по исполнительному производству, возбужденному судебным приставом-исполнителем на основании исполнительного листа, было проще взыскать с него долг.
Удачи Вам.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 1 061
•
ответов: 1 672
•
г. Краснодар
В Вашем случае, это должен быть договор беспроцентного займа, чтобы Вам, как займодавцу, не платить НДФЛ 13% с дохода в виде процентов.
В соответствии с п. 2 ст. 317 Гражданского кодекса РФ в денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях (так называемая валюта платежа) в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (валюта долга).
То есть, гражданское законодательство предоставило участникам договорных отношений возможность устанавливать в договорах так называемую валютную оговорку, также являющуюся способом защиты при инфляции и являющуюся, по существу, частным случаем индексации.
Обращаю Ваше внимание на то, что не является индексацией начисление пени, процентов, поскольку в данном случае происходит не увеличение ранее суммы займа, а самостоятельное начисление других сумм.
На основании изложенного в своем договоре беспроцентного займа сделайте валютную оговорку — заемщик обязан вернуть сумму займа в размере 150 000 рублей, эквивалентную ____________ долларов США. Удачи Вам!
(текст отредактирован 07.06.2020, 14:08)
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 78 747
•
ответов: 202 608
•
г. Ростов-на-Дону
Можете в договоре займа указать сумму, которая будет эквивалентной определенной денежной сумме в иностранной валюте. Это не противоречит ст.810 ГК РФ и вообще гражданскому законодательству. Но сама сумма займа будет в рублях. Это позволит избежать рисков инфляции.
Например, в договоре будет указано, что на момент займа 150 т.р. — это сумма, эквивалентная 2205 долларов США. Соответственно на момент возврата денег сумма возврата также должна быть эквивалентной 2205 долларов США. Если, к примеру, доллар вырастет до 90 рублей (что вполне вероятно уже к зиме), то ваш должник должен будет отдать 198540 рублей.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 37 572
•
ответов: 152 542
•
г. Москва
Евгения, тут проблемный вопрос в том, как именно считать это обесценивание. Допустим, есть курс доллара или другой валюты, есть какие-то статистические показатели инфляции, есть ключевая ставка ЦБ РФ и это все разное.
Цитата:
ГК РФ Статья 807. Договор займа
(в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего Кодекса.
3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок.
Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
4. Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.
5. Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.
6. Заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан. Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций.
7. Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Договор займа у частного лица сколько стоит оформить?
вопрос №17494701
прочитан 8 раз
отзывов: 10 634
•
ответов: 18 989
•
г. Новосибирск
Если вы спрашиваете сколько стоит составить договор займа, в таком случае у всех цены разные. А займет вам денег частное лицо или нет, на этот вопрос может ответить только это частное лицо.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 3 529
•
ответов: 6 591
•
г. Москва
Обратитесь к юристу в личном сообщении.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 20 864
•
ответов: 66 583
•
г. Севастополь
Вам нужно составить договор?
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 37 572
•
ответов: 152 542
•
г. Москва
Цитата:
Согласно ст. 808 ГК РФ — договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы
Грамотное составление любого договора лучше всего поручить юристу или адвокату. Возникнут вопросы, обращайтесь.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Барнаул • Вопросов: 10
Родственник покупает квартиру в ипотеку, но часть денег даю я, сразу записать в сособственники меня нет возможности. Ипотека на 15 лет. Как правильно оформить договор займа. Сумма которую я даю равна 20% стоимости квартиры. Мне нужно, чтобы в последствии у меня была доля в квартире. Возможно это или возврат денег с учетом инфляции?
вопрос №17230712
прочитан 7 раз
отзывов: 7 480
•
ответов: 19 568
•
г. Нижний Новгород
Возможно любой из вариантов предусмотреть и составить договоры. Лучше обратиться к юристу или адвокату для составления документа или оформить его у нотариуса.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 638
•
ответов: 1 145
•
г. Санкт-Петербург
Светлана, здравствуйте!
Предоставление Вам доли по договору займа не представляется возможным, а вот получение назад средств с учетом инфляции вполне можно. Средства могут возвращаться как ежемесячно, так и в конце срока сразу вся сумма.
Могу написать Вам договор займа (на платной основе). Пишите мне в личные сообщения!
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 6 584
•
ответов: 23 505
•
г. Барнаул
Возможно. Для формулирования индивидуальных условий договора, а также помощи в его подготовке обратитесь к юристу в индивидуальном порядке.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Публикации:
13.06.2018, 14:26
187
76 515
29.12.2019, 14:27
34
2 352
05.08.2010, 18:17
32
17
15.05.2020, 13:24
28
1 623
29.04.2019, 11:32
28
3 782
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Администратор печатает сообщение
Источник
