- Скачать презентацию (0.35 Мб)
- 38 загрузок
- 0.0 оценка
Ваша оценка презентации
Оцените презентацию по шкале от 1 до 5 баллов
Рецензии
Добавить свою рецензию
Аннотация к презентации
Посмотреть и скачать бесплатно презентацию по теме «Договор Займа и кредита». pptCloud.ru — каталог презентаций для детей, школьников (уроков) и студентов.
Формат
pptx (powerpoint)
Количество слайдов
12
Слова
Конспект
Отсутствует
Содержание
Слайд 1
Договор Займа и кредита
Выполнил студент:Кралина .Е.Е
Группа –ПСД -310Слайд 2
ВВЕДЕНИЕ
Развитие рыночных отношений в России влечет за собой кардинальные изменения в социально — экономической жизни общества. В этой связи перед наукой и хозяйственной практикой ставятся задачи нового осмысления важнейших проблем рыночной экономики, одной из которых является проблема рациональной организации денежно — кредитных отношений.
Деньги выступают как один из основных феноменов экономической жизни. Эффективное функционирование денежно — кредитной системы во многом обеспечивает эффективность совершенствования промышленного производства, повышения качества выпускаемых товаров, увеличивает количество действующих рабочих мест, повышает занятость, что, способствует экономическому росту и повышению уровня жизни населения.
Кредитная система в современных условиях выполняет триединую задачу: организует и управляет системой платежей; аккумулирует и перераспределяет на условиях кредита временно свободные денежные ресурсы, обеспечивая их оптимальное использование; регулирует количество денег в обращении.Слайд 3
Займом называет договор ст 807 ГК РФ если одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.Слайд 4
Слайд 5
Сторонами договора займа могут быть любые субъекты гражданского права – дееспособные граждане, юридические лица, публично-правовые образования, являющиеся собственниками своего имущества. Ограничения предусмотрены лишь для учреждений и предприятий как субъектов прав хозяйственного ведения и оперативного управления, имеющих к тому же специальную правоспособность.
Слайд 6
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей (п. 1 ст. 807 ГК), из чего следует невозможность понудить заимодавца к выдаче займа, поскольку обещание предоставить заем не имеет юридического значения. Очевидно, что такая традиционная конструкция займа не рассчитана на развитый рыночный оборот (что главным образом и предопределило необходимость появления особого кредитного договора).
Слайд 8
Кредитный договор является особой,самостоятельной разновидностью договора займа. Именно это обстоятельство дает возможность в субсидиарном порядке применять для его регулирования правила о займе, если иное не вытекает из существа кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК).
По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму с процентами (п. 1 ст. 819 ГК).
Слайд 9
Слайд 10
От договора займа кредитный договор отличается также по субъектному составу. В роли кредитора (заимодавца) здесь может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центрального банка РФ на совершение таких операций. Иные субъекты гражданского права лишены возможности предоставлять кредиты по кредитному договору и могут выступать лишь в роли заемщиков.
Слайд 11
Слайд 12
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ
Посмотреть все слайды
Предложить улучшение Сообщить об ошибке
Спасибо, что оценили презентацию.
Мы будем благодарны если вы поможете сделать сайт лучше и оставите отзыв или предложение по улучшению.
Добавить отзыв о сайте
Источник
1
2
По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807 Гражданского кодекса РФ). Отношения, возникающие из договора займа и кредитного договора, регулируются главой 42 Гражданского кодекса РФ.
3
Договор займа является реальным, поскольку считается заключенным с момента передачи денег или других вещей, односторонним, может быть как возмездным, так и безвозмездным.
4
В связи с тем, что договор займа является реальным, если в действительности сумма займа не была передана заемщику, то такой договор считается незаключенным (п. 3 ст. 812 Гражданского кодекса РФ).
5
В договоре займа обязанным лицом является лишь заемщик, а управомоченным – займодавец, что свидетельствует об одностороннем характере договора.
6
Существенным условием договора займа является предмет договора, т.е. деньги или иные движимые вещи, определяемые родовыми признаками. В том случае, если договор займа является возмездным, в договоре указывается размер процентов и порядок их уплаты. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте нахождения займодавца ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
7
Срок возврата суммы займа не является существенным условием. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно. Сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца.
8
Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
9
Наряду с договором, подписанным сторонами, в подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу предмета займа (ст. 808 Гражданского кодекса РФ).
10
Если договор займа должен быть совершен в письменной форме, его оспаривание по безденежности путем свидетельских показаний не допускается, за исключением случаев, когда договор был заключен под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителя заемщика с займодавцем или стечения тяжелых обстоятельств.
11
Договор займа предполагается безвозмездным (беспроцентным) в случаях, когда: договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
12
Сторонами договора являются заимодавец и заемщик. Заимодавец передает заемщику деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик должен вернуть их в соответствии с условиями договора. В качестве заимодавца и заемщика могут выступать любые лица. Учреждения не могут выступать в качестве заимодавцев, а бюджетные учреждения не могут быть заемщиками.
13
Государственное или муниципальное предприятие не вправе без согласия собственника совершать сделки, связанные с предоставлением займов (п. 4 ст. 18 Федерального закона «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»). Унитарное предприятие вправе осуществлять заимствования только по согласованию с собственником имущества унитарного предприятия объема и направлений использования привлекаемых средств (п. 2 ст. 24 Федерального закона «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях».) Согласно Бюджетному кодексу РФ от 31 июля 1998 г. 145-ФЗ государственные и муниципальные унитарные предприятия в обязательном порядке регистрируют свои заимствования у третьих лиц в соответствующем финансовом органе.
14
Ответственность заемщика: В случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 Гражданского кодекса РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, если договор займа является возмездным. Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец праве потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами (ст. 811 Гражданского кодекса РФ). При невыполнении заемщиком предусмотренных договором займа обязанностей по обеспечению возврата суммы займа (например, залог имущества) займодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором (ст. 813 Гражданского кодекса РФ).
15
Виды займа: возмездный и безвозмездный (беспроцентный), целевой (ст. 814 Гражданского кодекса РФ) и без определения цели, по способу оформления с помощью ценных бумаг – векселя и облигации, по субъектному составу — договор государственного займа, в котором заемщиком выступает Российская Федерация, субъект Российской Федерации, а займодавцем — гражданин или юридическое лицо.
Источник
Тема:
Договор займа.
Кредитный договор.
Заемные и кредитные отношения.
Выполнила: Студентка 2 курса группы 2072
Гуйдик Снежана Дмитриевна
Преподаватель: Деменин Леонид Николаевич
Заемные и кредитные
отношения
Заемные и кредитные отношения являются неотъемле мой частью
имущественного оборота, осуществляемого в процессах производственно-
хозяйственной деятельности, так как использование заемных средств
является одним из путей повышения рентабельности собственных средств.
Гражданский кодекс различает несколько договор ных обязательств,
представляющих единые по экономи ческой природе заемные отношения:
во-первых, дого вор займа в строгом смысле слова, правила которого
одновременно являются общими для договоров денеж ного и товарного
кредита; во-вторых, кредитный дого вор , к которому при отсутствии
специальных предписа ний могут применяться также правила о договоре
зай ма, если они не противоречат существу регулируемых им отношений; в-
третьих, особые разновидности кре дита — товарный и коммерческий , к
которым наряду с правилами о договорах кредита и займа могут также
применяться правила об основных договорах, обслужи ваемых кредитом
(например, о договорах купли-прода жи). Таким образом, различные
кредитные обязательст ва рассматриваются как самостоятельная
разновидность общей категории заемных обязательств.
Договор займа
По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность
другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми
признаками, а за емщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сум му
денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей
того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента
передачи де нег или других вещей. Кроме того, обязательства займа могут
возникать не только из договора займа. По согла шению сторон иного
договора, например, купли-прода жи или аренды их долг, возникший по
такому договору (например, по предоставлению товаров или по оплате
аренды), может быть заменен (новирован) обязательст вом займа. По сути это
означает известную отсрочку ис полнения с распространением на нее правил
о договоре займа, включая начисление процентов.
Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец
имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размере и
порядке, опре деленных договором. При отсутствии в договоре усло вия о
размере процентов их размер определяется суще ствующей в месте
жительства заимодавца, а если заи модавцем является юридическое лицо, в
месте его на хождения ставкой банковского процента (ставкой рефи
нансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его
соответствующей части.
При отсутствии иного соглашения проценты выпла чиваются ежемесячно до
дня возврата суммы займа.
Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено
иное, в случаях, когда заемщику передаются не деньги, а другие вещи, опре деленные
родовыми признаками.
Следует обратить внимание на то, что предметом до говора займа могут быть как
деньги , так и иные движи мые вещи , которые определяются родовыми, а не инди
видуальными признаками (например, определенное до говором количество зерна
известного сорта или металла такой-то марки). Следовательно, имущество, составляю
щее предмет займа, поступает в собственность заемщи ка и перестает быть объектом
собственности заимодав ца. Поэтому последний вправе претендовать на возврат ему
лишь аналогичных по роду, качеству и количеству вещей.
Заемщик обязан возвратить заимодавцу получен ную сумму займа в срок и в порядке,
которые предус мотрены договором займа. Если срок возврата договором не установлен
или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена
заемщиком в те чение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требо вания об этом,
если иное не предусмотрено договором.
Сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно при
наличии согласия заимо давца (поскольку он в этом случае лишается части свое го
дохода). Сумма беспроцентного займа может быть воз вращена заемщиком досрочно без
такового согласия.
Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в
момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на
его банковский счет. Лишь с этого момента обязательства заемщика предполагаются
прекративши мися. Таким моментом нельзя, следовательно, считать списание
соответствующей суммы со счета плательщи ка или ее поступление на
корреспондентский счет об служивающего банка и т. п., что имеет существенное
значение, особенно в отношениях банковского кредита.
В случаях, когда заемщик не возвращает в срок сум му займа, на эту сумму подлежат
уплате проценты в размере учетной ставки банковского процента на день исполнения
обязательства со дня, когда она должна быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу
неза висимо от уплаты процентов собственно по договору зай ма (если иное не
предусмотрено законом или договором займа). Уплата указанных процентов является не
«пла той за кредит», а санкцией за невыполнение заемщи ком своих обязательств. Следует
отметить, что такие проценты могут быть взысканы лишь при нарушении обязательств
займа денег, но не вещей.
Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при
нарушении заем щиком срока, установленного для возврата очередной части займа,
заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе
с причи тающимися процентами.
При невыполнении заемщиком предусмотренных до говором займа обязанностей по
обеспечению возврата суммы займа (например, залога, поручительства, бан ковской
гарантии), а также при утрате обеспечения (на пример, гибель предмета залога) или
ухудшения его ус ловий (поручитель — коммерческая организация объ являет об
уменьшении своего уставного капитала) по обстоятельствам, за которые заимодавец не
отвечает, последний вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и
уплаты причитающихся про центов, если иное не предусмотрено договором.
Договор займа предусматривает упрощенное по срав нению с кредитным договором
оформление. Простая письменная форма требуется для этого договора только в случаях,
когда заимодавцем является юридическое ли цо либо сумма этого договора, заключаемого
между гражданами, превышает не менее чем в 10 раз минимальный размер оплаты труда,
установленный законо дательством. В остальных случаях этот договор не тре бует даже
простой письменной формы. Вместе с тем по следняя в указанных выше случаях может
быть замене на распиской заемщика либо иным документом, под тверждающим передачу
заимодавцем заемщику опреде ленной денежной суммы или определенного количества
вещей (платежное поручение банку, счет-фактура на то вары, облигации и т. д.).
Следует иметь в виду, что даже при несоблюдении простой письменной формы
договора займа в случаях, предусмотренных законом, такой договор вовсе не
счи тается недействительным. Сторонам в этой ситуации за прещается
ссылаться на свидетельские показания в под тверждение договора займа или
его условий. Однако это не лишает их возможности приводить письменные и
другие доказательства. Данное обстоятельство имеет значение и для случаев
оспаривания договора заемщи ком «по безденежности», то есть в ситуациях,
когда за емщик доказывает фактическое неполучение от заимо давца денег или
вещей по договору либо получение их в меньшем количестве, чем было
согласовано сторона ми. Если договор займа требовал простой письменной
формы, то и его оспаривание по безденежности на осно вании свидетельских
показаний не допускается (если только речь не шла о договоре, заключенном
под влия нием обмана, насилия, угрозы и тому подобных обстоя тельств,
доказывание которых в любом случае возмож но со ссылкой на свидетелей).
Последствия несоблюде ния простой письменной формы договора займа связа
ны с ограничением круга доказательств, представляе мых сторонами в случае
спора. При отсутствии спора такой договор действителен.
Если в процессе оспаривания заемщиком договора займа по его
безденежности будет установлено, что день ги или другие вещи в
действительности не были полу чены от заимодавца, договор займа считается
незаклю ченным. Когда деньги или вещи в действительности по лучены
заемщиком от заимодавца в меньшем количест ве, чем указано в договоре,
договор считается заклю ченным на это количество денег или вещей.
Целевой заем. Если договор займа заключен с усло вием
использования заемщиком полученных средств на определенные
цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность
осуществления заимодавцем контроля за целевым
использованием суммы займа.
В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о
целевом использовании суммы займа, а также при нарушении
предусмотренных обязанностей заимо давец вправе потребовать
от заемщика досрочного воз врата суммы займа и уплаты
причитающихся процен тов, если иное не предусмотрено
договором.
Новация долга в заемное обязательство. По согла шению
сторон долг, возникший из купли-продажи, аренды имущества
или иного основания, может быть за менен заемным
обязательством.
Кредитный договор
По кредитному договору банк или иная кредитная орга низация (кредитор )
обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на
условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется воз вратить
полученную денежную сумму и уплатить про центы на нее.
Кредитный договор является разновидностью отно шений займа . Однако он
должен быть заключен толь ко в письменной форме, в противном случае договор
считается ничтожным. По своей юридической природе кредитный договор
является консенсуальным, то есть вступает в силу с момента достижения
сторонами соот ветствующего соглашения до реальной передачи денег заемщику
(тем более что такая передача может произ водиться периодически, а не
однократно). Следователь но, при наличии такого соглашения заемщик может
принудить заимодавца к выдаче ему кредита. Послед ний может, однако,
отказаться от выдачи кредита пол ностью или в части при наличии обстоятельств,
оче видно свидетельствующих о невозможности возврата суммы кредита в срок,
например, при неплатежеспо собности заемщика. Кроме того, и заемщик не
может быть принужден к получению кредита (и его возврату с установленными
процентами), если иное прямо не предусмотрено законом, иными правовыми
актами или договором. Нормы, устанавливаемые Гражданским ко дексом РФ,
сближают консенсуальный характер кре дитного договора с реальным по своей
юридической природе договором займа.
В роли заимодавца по кредитному договору может выступать только
банк или иная кредитная организа ция, имеющая соответствующую
лицензию Центробан ка. Предметом кредитного договора могут быть
только деньги , но не иное имущество (вещи). Более того, выда ча
большинства кредитов осуществляется в безналич ной форме , то
есть предметом кредитных отношений становятся права требования,
а не деньги (в виде денеж ных купюр).
Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или
частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором
срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом,
иными правовы ми актами или кредитным договором. В случае
наруше ния заемщиком предусмотренной кредитным договором
обязанности целевого использования кредита кредитор вправе
отказаться от дальнейшего кредитования заем щика по договору.
Товарный кредит . Сторонами может быть заключен договор,
предусматривающий обязанность одной сторо ны предоставить другой стороне
вещи, определенные ро довыми признаками (договор товарного кредита). К та
кому договору применяются правила кредитного дого вора, если иное не
предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства.
Условия о количестве, об ассортименте, о комплект ности, качестве, таре и
(или) об упаковке предоставляе мых вещей должны исполняться в
соответствии с пра вилами о договоре купли -продажи товаров, если иное не
предусмотрено договором товарного кредита.
Коммерческий кредит . Представляет собой не само стоятельную сделку
заемного типа, а условие, содержа щееся в возмездном договоре. Любой такой
договор, на пример, договор купли-продажи, аренды, подряда, пе ревозки и т.
д., может включать условие о полной предварительной оплате или авансе
(частичной оплате) пре доставляемого имущества, результатов работ или
услуг (установленное в интересах отчуждателя или услугодателя) либо,
напротив, об отсрочке или рассрочке такой оплаты (служащее интересам
приобретателя или услугополучателя). Экономически во всех этих случаях
речь все равно идет о кредите, предоставляемом одной сторо ной договора
другой, например, при купле-продаже то вара с рассрочкой его оплаты.
Сравнительная характеристика договора займа и
кредитного договора
Договор займа
Кредитный договор
Нормативная база
гл. 42 ГК РФ
гл.42 ГК РФ
Тип договора
Предмет договора
реальный, односторонний (ст. 807
консенсуальный и двусторон ний
ГК РФ)
(ст. 819 ГК РФ)
денежные средства и другие
вещи, определённые родовыми
призна ками (ст. 807 ГК РФ)
денежные средства (ст. 819 ГК
РФ)
Сторона договора:
заимодавец / кре
дитор
любое юридическое или физиче
ское лицо (ст. 807 ГК РФ)
исключительно банк или иная
кредитная организация (ст. 819
ГКРФ)
Форма договора
не требуется обязательного пись
менного соглашения сторон (за
исключением случаев, определён
ных законом) (ст. 161 ГКРФ)
должен быть заключён в пись
менной форме (ст. 820 ГК РФ)
Характер предос
тавления предме та
договора
возмездный, если иное не преду
смотрено договором (ст. 809 ГК
РФ)
возмездный — всегда предпола
гается взимание процентов на
сумму кредита (ст. 819 ГКРФ)
Отказ заимодавца
от предоставления
займа / кредита
невозможен (иначе договор про
сто не считается заключённым)
возможен отказ кредитора пре
доставить сумму кредита, даже
после заключения договора
Анализ изложенного в работе материала
позволяет сделать следующие выводы:
Во-первых, как договору займа, так и кредитному договору посвящена глава 42 ГК
РФ, в бухгалтерском учёте эти договоры регулируются ПБУ 15/08 и ПБУ 19/02.
Во-вторых, законодатель четко определяет, что договор займа является реальным и
односторонним договором, а кредитный договор строится на консенсуальной и
двусторонне обязывающей модели, имея возмездный характер.
В-третьих, предметом договора займа могут быть деньги или вещи, определённые
родовыми признаками. Предметом кредитного договора являются только денежные
средства.
В-четвертых, по договору займа заимодавцем могут быть любые юридические и
физические лица, а по кредитному договору кредитором могут выступать лишь банки
и небанковские кредитные организации.
В-пятых, в гражданском праве для оформления процедуры займа не требуется
обязательного письменного соглашения сторон (за исключением случаев,
определенных законом), в то время как кредитный договор должен быть заключён в
письменной форме.
В-шестых, по договору займа допускается беспроцентный заём, а по кредитному
договору всегда предполагается взимание процентов на сумму кредита.
В-седьмых, по договору займа отказ заимодавца от предоставления займа
невозможен (иначе договор просто не считается заключенным), в то время как по
кредитному договору возможен отказ кредитора предоставить сумму кредита, даже
после заключения договора (п. 1 ст. 821 ГК РФ).
Спасибо за внимание!
Источник