Договор государственного займа форма

В гражданском законодательстве есть такое понятие, как договор государственного займа. Он регулируется ст. 817 ГК РФ. Такой договор является разновидностью договора займа, основные положения которого отражены в параграфе 1 главы 42 ГК РФ.

Понятие

Договор государственного займа – это одна из разновидностей договора займа. Такие займы, согласно п. 2 ст. 817 ГК РФ, являются добровольными.

Кроме того, он может быть:

внутренним;
внешним.

Особенностью такого договора является то, что изменить его положения не представляется возможным. Об этом говорится в п. 4 ст. 817 ГК РФ.

По договору внутреннего государственного займа, одной из сторон является резидент нашей страны, а по договору внешнего займа – нерезидент.

Договор такого займа заключается путём приобретения займодателем государственных облигаций и других ценных бумаг, которые выпускаются специально для выдачи такого займа.

Эти ценные бумаги подтверждают право займодателя требовать от заёмщика выданных ему денежных средств взаймы. По такому договору можно дать взаймы не только денежные средства, но и имущество, а также другие ценности.

Существует два вида ценных бумаг, которые подтверждают выдачу денежных средств заёмщику:

вексель;
облигация.

В остальном, условия такого договора такие же, как и у договора обычного займа.

Характеристика договора государственного займа это:

реальный – то есть вступает в свою законную силу не с момента подписания, а с момента выдачи займа;
односторонний – заёмщик, подписанием такого договора возлагает на себя обязательство по возврату в одностороннем порядке. У займодателя, то есть у государства, нет обязанностей, а есть только право требовать возврата долга;
возмездный – то есть займодатель имеет право требовать от заёмщика возврата долга с процентами. Если проценты не указаны, но не утверждения что договор беспроцентный, то заёмщик может требовать возврата основного долга с процентами, равными ставки рефинансирования на день возврата долга. На 10. 02. 2014 года ставка рефинансирования по стране была равна 8,25% годовых;
договор является беспроцентным, если в нём прямо есть указание на это.

Кто выступает заемщиком

Как следует из названия, одной из сторон договора государственного займа должно выступать государство. Оно выступает в роли заёмщика. Заёмщиком по такому договору может выступать как юридическое лицо, так и физическое.

Со стороны государства заёмщиком могут выступать само государство, а также субъекты России.

Выделяют 2 вида такого договора:

целевой – это государство выдаёт займ на конкретные цели, а заёмщик обязан использовать займ только на эти цели, на другие цели использование не допускается;
без цели – допускается использование средств на любые цели, на усмотрение заёмщика.

Особенности

Главной особенность этого договора является то, что заёмщиком выступает государство.
Займ выдаётся в ценных бумагах – облигациях и векселем.

Если по такому договору доказательством выдачи займа является вексель, то это означает, что после истечения срока действия векселя, заёмщик обязан вернуть ту сумму денежных средств, которая указана в векселе.

Вексель может быть простой и переводной. В этом случае, действует Федеральный закон от 11. 03. 1997 года № 48-ФЗ «О простом и переводном векселе».

Переводной и простой вексель могут быть созданы только на бумаге. Об этом говорится в ст. 4 ФЗ № 48. По таким векселям имеют право нести обязательства, как граждане России, так и юридические лица, зарегистрированные на территории нашей страны.

Вторая форма обеспечения договора государственного займа – это облигация. Это ценная бумага, которая подтверждает право её держателя получить от лица, её выпустившего, либо её номинальную стоимость, либо стоимость, указанную на ней. Также по облигации можно получить и некоторые имущественные отношения.

Эта ценная бумага также право лицу, имеющую её на руках, на получение процентов от её номинальной стоимости или иных имущественных прав.

Государственная облигация выпускается с целью привлечения свободных и дополнительных средств от населения и юридических лиц, в общественных, государственных и социальных сферах.

Приобретая государственные облигации, физическое или юридическое лицо оформляет с государством договор займа. Собственником таких ценных бумаг является государство.

Облигация имеет своё «срок годности», и её применение не такое широкое, как у акций.

Выпускать облигации имеет право не только государство, как единое целое, но и его отельные субъекты, а также муниципальные образования. К ним применяются точно такие же нормы.

Как уже упоминалось, заёмщик не может требовать изменения условий такого договора, если он заключён в полном соответствии с действующим законодательством.

Существенные условия

Как уже говорилось, договор государственного займа — это одна из разновидностей договора займа, к которым применяются условия параграфа 2 главы 42 ГК РФ.

Существенными условиями такого вида договора являются:

предмет договора – сумма займа, которую государство выдало физическому или юридическому лицу посредством векселя или облигации;
размер процентов – они могут устанавливаться или нет. Если проценты есть, то необходимо указать их значение, если их нет – то именно так и указать: «заимодатель не взимает с заёмщика проценты за пользование займом».В противном случае, заёмщик должен будет выплачивать проценты, равные ставки рефинансирования ЦБ РФ на день погашения;

Важно! Беспроцентные сделки с участием резидентов РФ могут вызвать определённые налоговые последствия. Дело в том, что налоговики берут такие сделки под свой контроль, и могут «накрутить» налог на прибыль, признав такой договор уходом от налога.

последствия, которые могут возникнуть, если одна из сторон нарушит условия договора. Это могут быть штрафы или пени, которые выплачиваются согласно п. 1 ст. 395 ГК РФ;

Если по договору возврат долга предусмотрен частями, то последствием нарушения условий может быть то, что займодатель потребует от заёмщика досрочного возвращения всей оставшейся суммы.

условия оспаривания договора. И хотя условия договора государственного займа изменить нельзя, заёмщик может оспорить такой договор по безнадёжности, то есть доказав, что займодателя не получен оговоренный займ или получен в меньшем размере.

Если это будет доказано, то договор считается незаключённым изначально. Если договор заключался письменно, то в качестве доказательств нельзя использовать свидетельские показания.

условия конфиденциальности. В договоре государственного займа лучше указать, что «все положения данного договора конфиденциальны и не поддаются разглашению».
срок действия договора. Если срок действия не указан, то договор считается бессрочным и обязательства по нему могут длиться вечно.

Если стороны не договорились между собой о сроках возврата долга, то в договоре лучше указать, что он оформлен «до востребования».

Образец договора

Договор государственного займа заключается посредством выпуска облигаций и векселей. Эти ценные бумаги являются подтверждением того, что договор заключён.

Приобретая такую ценную бумагу, «заёмщик» подписывает договор государственного займа. В письменном виде такой договор встретить трудно.

Сейчас встретить облигации достаточно трудно, но 20 лет назад облигации были очень распространены, а в конце 19, начале 20 века, многие граждане владели облигациями различный заводов.

Вексель встречается несколько чаще, нежели облигация. Вексель – это всего лишь одна из разновидностей долговых обязательств. Чтобы собственник векселя мог предъявить по нему какие-либо права. Вексель должен быть составлен в соответствии с действующим законодательством.

Вексель может быть:

простым – безусловное обязательство должника платить лицу, которое держит вексель некоторую сумму денежных средств в определённые сроки;
переводным – это указание кредитора своему должнику на то, что сумму займа он должен выплачивать не ему, а третьему лицу.

Государственная регистрация

Так как эмитентом ценных бумаг является государство, то все эти бумаги проходят государственную регистрацию. Следовательно, и договор государственного займа уже является зарегистрированным.

Однако есть особенность. Выпуск облигаций подлежит обязательной государственной регистрации, в то время как вексель – нет.

В настоящее время, договор государственного займа встречается реже, чем в 90-ые года прошлого века, но всё же существует. Выпуском таких ценных бумаг государство (или его субъекты) дают право заёмщику, то юридическим или физическим лицам, участвовать в жизни общества.

Видео: Договор займа

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
- Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник

Договор государственного займа

ДОГОВОР ГОСУДАРСТВЕННОГО ЗАЙМА — договор займа, заемщиком по которому выступает государство — РФ или субъект РФ, а заимодавцем — гражданин или юридическое лицо. Правила законодательства о Д.г.з. применяются и к займам, выпускаемым муниципальными образованиями (муниципальным займам).

Государственные займы являются добровольными (п. 2 ст. 817 ГК РФ), изменение условий выпущенного в обращение займа недопустимо (п. 4 ст. 817 ГК РФ).

Д.г.з. может быть внутренним или внешним. О договоре внутреннего займа говорят, когда планируется привлекать средства заимодавцев — резидентов государства-заемщика. Заимодавцами же по договору внешнего займа выступают либо нерезиденты государства-заемщика, либо сами иностранные государства, либо международные организации (например, Международный валютный фонд).

Д.г.з. может иметь облигационную или безоблигационную форму. Как следует из наименования, Д.г.з. в облигационной форме заключается путем приобретения заимодавцем выпущенных государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, удостоверяющих право заимодавца на получение от заемщика денежных средств или, в зависимости от условий займа, иного имущества, установленных процентов либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение. Государственные ценные бумаги иначе именуются инскрипциями. Практика показывает, что договор внутреннего государственного займа заключается только в облигационной форме; договор внешнего государственного займа — в обеих формах.

Порядок заключения и исполнения Д.г.з. с участием РФ регламентируется Законом РФ от 13 ноября 1992 г. № 3877-1 «О государственном внутреннем долге Российской Федерации». Д.г.з. заключаются в случаях и объемах, определенных Законом о государственном бюджете в виде верхнего предела размера государственного долга РФ на соответствующий год. От имени РФ заемщиком по Д.г.з. выступает Правительство РФ. В большинстве случаев Правительство издает лишь рамочные нормативные документы, касающиеся Д.г.з. того или иного типа, уполномочивая их заключение и обслуживание Минфину РФ. Обслуживание внутреннего государственного долга РФ, в том числе возникшего из Д.г.з., производится ЦБ, если иное не будет установлено Правительством РФ.

Существуют кратко-, средне- и долгосрочные Д.г.з. Краткосрочными Д.г.з. являются такие договоры, срок возврата займа по которым не превышает 1 года, среднесрочными — свыше 1 года, но не более 5 лет, а долгосрочными — свыше 5 лет. Максимальный срок государственного займа ограничен 30 годами.

Лит.:

Богачевский М.Б. Государственный кредит в капиталистических странах. М., 1966;

Вавилов Ю.Я. Государственный кредит: прошлое и настоящее. М.,1992;

Государственные займы в СССР: Учебн. пособ. М., 1956;

Дымшиц И.А. Государственный кредит СССР, государственные займы, сберегательное дело в СССР. М., 1954;

Козлов А.А. Организация выпуска и обращения государственных краткосрочных облигаций (проект)//Деньги и кредит, 1993, № 3. С. 9–11;

Любимов H.H. Международный государственный кредит 1919–1943 гг. Экономические и правовые проблемы//Под ред. М.И. Боголепова. М., 1944;

Мусатов В.Т. Рынок государственных ценных бумаг//Бизнес и банки, 1993, № 7. С. 1;

Попов А.И. Капиталистический государственный кредит: Учебн. пособ. М., 1957;

Энтов P.M. Государственный кредит США в период империализма. М., 1967.

Белов В.А.

Следующая глава >

Что это такое

Кредиторами, при этом, могут быть как различные юридические лица, и даже иностранные инвесторы. Возможен даже случай, когда в лице кредитора выступает другое государство. Договор займа можно скачать здесь.

Первоначальные понятия

Чтобы как можно детальнее разобраться в этом вопросе, нам необходимо начать с самых азов, а именно, узнать, что такое государство.

В Российской Федерации существует такая форма привлечения капиталовложений в бюджет, как государственный займ.

Среди различных видов займа, самым распространенным считается такой, когда государство выступает одной из сторон кредитного соглашения.

Куда обратиться заемщику

Существует такой вид государственного займа, как муниципальный заем. При таком займе, государство может обратиться за помощью к любому субъекту или объекту государства.

По-другому, такой вид ссуды можно назвать государственным кредитом субъекта государства.

Такой долг государства может быть погашен абсолютно любой валютой, в отличие от внутреннего государственного займа Российской Федерацией, который должен быть выплачен только в национальной валюте, то есть, в рублях.

Финансовые займы, так же, кроме субъекта кредитора, можно разделить еще и по другим особенностям. Но, об этом чуть позже.

Основные особенности правового регулирования народных займов

В современной экономике, правовое регулирование народных займов, занимает одно из самых значимых мест, так как вопрос регулирования стоит очень остро, что делает его очень актуальным, а решение этого вопроса найти не так уж и просто.

Для начала, следует сказать, что с точки зрения законов Российской Федерации государственный займ является сделкой, которая, как и любая сделка, регулируется нормами права.

В данной сделке заемщик, государство, привлекает финансовую помощь со стороны физических и юридических лиц, зарегистрированных в данном государстве.

Делается это по доброй воле заимодателя, а так же, с учетом того, что государство обязуется вернуть взятую финансовую помощь. Срок, в который государство обещает вернуть занятые деньги, может колебаться.

То есть, бывают три вида кредитов, взятых Российской Федерацией по срочности оплаты:

Так же, обязательно знать, что в соответствии со статьей 97 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, государственным долгом Российской Федерации можно считать долги перед физическими лицами, юридическими лицами.

Так же иностранными государствами. Значит, что государственный долг субъекта Российской Федерации, муниципальный долг — это совокупность обязательств Российской Федерации в отношении взятых долгов и муниципального образования.

Государственная казна и все, что туда входит, то есть является частью федеральной собственности РФ, обеспечивает государственный долг.

В соответствии Бюджетному Кодексу Российской Федерации существует ряд форм, в которых существуют обязательства Российской Федерации относительно долга:

кредитные договоры и прочие соглашения, которые были заключены от имени РФ с другими государствами, кредитными учреждениями и так далее;
муниципальные займы, которые были взяты благодаря выпуску ценных бумаг Российской Федерацией;
кредитные соглашения, по которым Российская Федерация получает денежные средства от бюджетов разных уровней бюджетной системы;
предоставление Российской Федерацией гарантий, которое закреплено договором.

Как выгодно использовать договор

Главное отличие договора займа от кредита состоит в том, что он может выдаваться государству не только в виде финансовой помощи, а точнее, денег, а так же, можно выдать его, например, с помощью ценных бумаг или других облигаций.

В таком случае, возвращаться долг будет не теми же облигациями или другим имуществом, что понятно.

Возвращение финансовой помощи государство должно будет осуществить с помощью других , не менее ценных бумаг, акций или такой же суммой денег, какую взяло.

Так же, следует знать, что Российская Федерация не может заставить гражданина или другое физическое или юридическое лицо дать в долг, эта сделка должна быть выполнена лишь с согласия второй особы, в противном случае, законной такую сделку назвать нельзя.

Классификация государственных займов

Провести классификацию государственных займов можно по следующим признакам:

по лицу, которое дает займ;
по инвестору;
по способу обращения на рынке;
по срокам, которые необходимы государству для погашения;
по форме выплаты;
по методам размещения;
по методу определения дохода и так далее.

Выделим основные классификации муниципальных займов и разберемся с ними. Существует, по лицу, которое дает займ, разделение их на федеральные, муниципальные и региональные.

Заем могут брать власти любого уровня, но большая часть берется от имени самого государства, Российской Федерации, что является федеральным займом.

Финансовые инструменты займа могут отличаться. Например, можно выделить следующие категории:

займы, которые реализуются среди населения;
займы, которые реализуются среди юридических лиц, а не среди населения;
универсальные займы, которые реализуются как среди простого населения, так и среди юридических лиц;
специальные займы, которые берут для того, чтобы разместить в пенсионных или страховых учреждениях.

Существует, так же, классификация займов по способу обращения с ними на рынке. Так, их делят на рыночные и нерыночные займы.

Рыночные можно свободно покупать и продавать, они есть основными, когда в бюджете РФ появляется дефицит средств, в отличие от нерыночных, которые не могут быть выставлены на рынке свободных бумаг и, даже, вообще, сменить владельца.

Обычно нерыночные выпускаются самим государством, чтобы привлечь инвесторов. Так же, существует классификация по способу погашения долгов государством.

Можно разделить все долги на:

займ, который погашается за один раз;
займ, который погашается частями в течении некоторого срока.

Ко второму случаю можно, так же, привести классификацию:

займ, который погашается равными долями в течение срока;
займ, который погашается нервными долями, при этом, каждая следующая доля больше предыдущей;
займ, который погашается неравными долями, при чем, каждая следующая меньше предыдущей.

Возможны ли изменения условий ранее оформленной сделки

Довольно часто можно встретиться с вопросом: «а можно ли изменить условия договора государственного займа?». На этот вопрос существует только один ответ — после того, как договор будет заключен, изменить его уже будет нельзя.

И хотя, это действие считается невозможным, в случае, если Вас что-то не устраивает, заемщик можете попытаться оспорить его по безнадежности.

Для этого нужно будет доказать, что займ был получен в меньшем размере, чем указано в договоре или не получен вообще.

Что делать с облигациями правительственного займа в РФ

Облигации внутреннего государственного валютного займа, по своей сути — это ценные бумаги, которые выпустила Российская Федерация.

Существует несколько видов таких облигаций:

облигации федерального займа — облигации, которые выпускает РФ на срок, больше чем один год, благодаря им инвестор имеет право на получение процентов по сумме облигаций, которые он вложил и долга;
облигации сберегательного займа — такие бумаги уже не выпускаются с 1998 года;
долгосрочные облигации;
облигации муниципального займа.

В зависимости от типа полученных облигаций, их можно продать или применять как объект межбанковского кредитования.

Облигации валютного займа гарантируют ежегодный доход в размере 3% от суммы долга, в случае, если кредитор предоставляет купон.

Государственные краткосрочные облигации — это облигации, которые выпускаются в Российской Федерации с 1993 года. Существует специальный документ, в котором регулируются все права на обращение с такими облигациями.

Они имеют срок годности до одного года и действия с ними происходят лишь через специальные учреждения, подписавшие договор с Центральным Банком Российской Федерации.

Министерство финансов РФ может ограничить круг лиц, который имеет право пользования этими облигациями.

Действия владельца при выигрыше документа

По формам оплаты прибыли различают такие кредиты, как:

процентные;
выигрышные;
смешанные;
целевые.

Владелец выигравшей облигации государственного займа, то есть процентных займов, получает каждый год точный доход, благодаря тому, что проценты начисляются к номиналу ценных документов, без выплат каждые 12 месяцев.

Владельцы выигрышных документов получают прибыль в виде выигрыша в тот момент, когда погашается облигация. Прибыль оплачивается только по тем облигациям, какие попали в тиражи выигрышей.

Как работать с бумагами внутренней денежной ссуды

Договор государственного займа – это разновидность договора займа. Такие займы являются добровольными, согласно статье 817 Гражданского Кодекса России.

Существует два вида государственного договора:

Также, договор государственного займа делится на:

внутренний;
внешний.

Особенностью такой сделки будет то, что, как указано в статье 817 Гражданского Кодекса Российской Федерации, совершенно невозможно изменить положение договора.

Важными условиями государственного договора займа являются:

Государственный заем может понадобиться не только экономически слабым странам, но и развитым государствам. Независимо от экономического состояния принятие решения об оформлении займа требует всестороннего анализа.

Видео: облигации федерального займа будут доступны только физлицам