Учётные (дисконтные) кредиты — ссуды, предоставляемые центральным банком кредитно-банковским институтам под учёт векселей, т. е. Выдаваемые центральным банком посредством покупки у кредитно-банковских учреждений векселей до истечения срока.
В различных странах мира порядок учёта центральными банками векселей не одинаков. В большинстве из них центральные банки переучитывают векселя, предоставляемые коммерческими банками и другими кредитными институтами, без посредников.
Центральные банки предъявляют к представляемым к учёту векселям определённые требования, касающееся их вида, сроков действия, наличия и характера поручительства и т.д. В законах о ЦБ каждой страны приводится подробный перечень этих требований. Как правило, к переучёту в ЦБ допускаются лишь векселя, имеющие поручительство гарантов, финансовое положение которых отвечает предъявляемым требованиям.
Общая сумма центральных банков, выделяемая под учёт векселей, лимитируется. Использование количественных ограничений объёма учётных кредитов, имеющихся в распоряжении банков, посредством установления лимитов общей суммы переучитываемых заимствований — важный инструмент воздействия ЦБ на состояние денежно-кредитного обращения.
Общие требования
- 1. Банк России осуществляет покупку (переучёт) векселей предприятий-поставщиков у коммерческих банков по устанавливаемой Банком России ставке переучётного кредита.
- 2. Вексель должен быть выписан предприятием-поставщиком на коммерческий банк. Коммерческий банк должен быть указан в векселе как получатель платежа.
- 3. Переучётный кредит Банком России предоставляется на основании договора о вексельном кредитовании, заключаемого с каждым коммерческим банком, подавшим заявку в Банк России на получение такого кредита.
Банк России покупает у коммерческих банков векселя предприятий-поставщиков на условиях обратного выкупа у него коммерческими банками этих векселей.
Примерные формы заявки и договора устанавливаются Банком России.
4. Банк России переучитывает у коммерческих банков простые векселя предприятий-поставщиков, составленные по единой форме, устанавливаемой Банком России, и оформленные по всем реквизитам в соответствии с требованиями Банка России. Коммерческий банк несёт ответственность за полноту и правильность заполнения всех реквизитов векселя, предъявляемого к переучёту.
Вексель, предусматриваемый для переучёта в Банке России, составляется в одном экземпляре, который представляется Банку России.
Копии векселей к переучёту Банком России не принимаются.
- 5. операции по переучёту векселей осуществляют главные территориальные управления в пределах лимитов, устанавливаемых Банком России для коммерческих банков на эти цели.
- 6. К переучёту главным территориальным управлением принимаются коммерческим банком векселя только платёжеспособных предприятий-поставщиков (векселедателей), имеющих расчётный счёт в этом коммерческом банке.
- 7. Переучёту подлежат векселя предприятий-поставщиков, выписанные под реально произведённую текущую отгрузку товаров или оказание услуг в соответствии с договором поставки продукции, выполнения работ, оказания услуг.
Коммерческий банк несёт ответственность за товарность векселей, представляемых к переучёту Банку России о фактах бестоварности векселей.
По требованию Банка России коммерческий банк обязан представить информацию о товарной основе векселя: договор поставки продукции, выполнения работ, оказания услуг, отгрузочные документы и другие материалы.
В случаях выявления фактов бестоварности переучётных векселей Банк России предъявляет к досрочному взысканию переучётный кредит в бесспорном порядке после первоочередных платежей коммерческого банка по законодательству.
8. Главные территориальные управления систематически изучают и накапливают данные о платёжеспособности предприятий-поставщиков (векселедателей), их способности своевременно и в полном объёме погашать свой вексельный долг на основе анализа его периодической бухгалтерской отчётности.
Банк России не принимает к переучёту от коммерческих банков векселя предприятий-поставщиков, имеющих просроченную задолженность по ссудам коммерческого банка или картотеку №2 по расчётам с поставщиками.
Дополнительные критерии оценки платёжеспособности предприятий-поставщиков (векселедателей) устанавливаются Банком России.
9. Коммерческие банки-заявители на получение переучётного кредита представляют в соответствующие главные территориальные управления балансы предприятий-поставщиков (векселедателей) и отчёты о финансовых результатах и их использовании (включая справку к отчёту) по формам, утверждённым Министерством финансов Российской Федерации. Все документы должны быть заверены органами государственной налоговой инспекции.
По предприятиям-поставщикам, векселя которых коммерческим банком впервые предъявляются к переучёту, балансы и отчёты за последний отчётный год и за каждый квартал (месяц) в текущем году.
Для получения переучётного кредита коммерческий банк заблаговременно устанавливает контакт с главным территориальным управлением с тем, чтобы оно имело не менее 5 рабочих дней для анализа оценки платёжеспособности предприятия-поставщика (векселедателя).
Коммерческий банк на основании оперативной информации осуществляет контроль за финансовым состоянием предприятия-поставщика и в случаях его ухудшения обязан немедленно уведомить Главное территориальное управление об этом.
Банк России прекращает переучёт векселей таких предприятий до получения данных об улучшении их финансового положения.
11. Главное территориальное управление предоставляет переучётный кредит коммерческому банку, получившему лицензию на осуществление банковской деятельности на территории России и занесённому в Регистрационную Книгу, имеющему в расчётно-кассовом центре главного территориального управления, осуществляющего банковский надзор за этим коммерческим банком, корреспондентский счёт и счёт по учёту обязательных резервов.
Переучётный кредит предоставляется коммерческим банкам:
- — соблюдающим установленные Банком России экономические нормативы;
- — своевременно и в полном объёме выполняющим резервные требования;
- — имеющим аудиторское заключение по годовому отчёту;
- — не допускающим просроченной задолженности по кредитам Банка России.
Банк России может устанавливать дополнительные требования к коммерческим банкам.
12. Срок, на который главное территориальное управление покупает вексель, начинается со дня зачисления валюты ссуды по каждому векселю на корреспондентский счёт коммерческого банка в расчётно-кассовом центре. Этот срок не может быть менее 10 дней и более 90 дней до наступления срока платежа, указанного на самом векселе.
Операция обратного выкупа векселей коммерческим банком проводится не позднее, чем за 2 рабочих дня до наступления срока платежа по векселю.
Дополнительные требования к коммерческим банкам, предъявляющим векселя в Банк России.
- 1. Коммерческий банк, представляющий к переучёту векселя, обязан направить после подписания с Банком России договора о вексельном кредитовании в расчётно-кассовый центр соответствующего главного территориального управления нотариально заверенную карточку с образцами подписей ответственных лиц, получивших от имени коммерческого банка право на подпись векселей и документов по их переучёту. В этих целях коммерческий банк оформляет доверенность на право подписи указанными уполномоченными лицами векселей и документов, связанных переучётом векселей в Банке России, которая передаётся в Банк России.
- 2. оформленные в соответствии с Временными основными положениями полномочия лиц на подпись от имени коммерческого банка векселей и документов по их переучёту, сами подписи будут действительны для проведения переучётных операций до момента официального отзыва подписей коммерческим банком.
Коммерческие банки несут перед Банком России ответственность за то, что лицам, указанным в карточке с образцами подписей коммерческого банка для проведения переучётных операций, действительно были даны необходимые полномочия на подписание векселей и документов по их переучёту.
- 3. Коммерческие банки несут ответственность перед Банком России за подлинность и правильность подписей на векселях предприятий-поставщиков, учтённых коммерческими банками и переучтённых Банком России
- 4. Векселя предъявляются в главные территориальные управления нарочным — представителем коммерческого банка, имеющим соответствующие полномочия, оформленные внутренним приказом коммерческого банка. Копия приказа представляется в Банк России.
Векселя представляются при реестре по форме, определяемой Банком России. Реестр должен содержать все реквизиты предъявляемых к переучёту векселей.
- 5. Операционный работник расчётно-кассового центра принимает документы от представителя коммерческого банка, проверяет правильность и полноту их оформления и при отказе в принятии возвращает их.
- 6. Главное территориальное управление имеет право отказаться от покупки векселя без объяснения причин отказа.
Издержки, связанные с возвратом отклонённых векселей, несёт коммерческий банк.
Требования к векселям, расчёты по вексельным операциям:
- 1. К переучёту Банк России принимает векселя, соответствующие требованиям «Единообразного закона о переводном и простом векселе».
- 2. Вексельная сумма указывается в валюте Российской федерации — в рублях. Векселя должны быть составлены векселедателем на русском языке. Все надписи на векселях также должны быть совершены на русском языке.
- 3. Не принимаются к переучёту векселя со сроком «по предъявлении», «во столько-то времени от предъявления», «во столько-то времени от составления», также не принимаются к переучёту векселя с условием векселедателя начисления процентов на вексельную сумму.
- 4. В качестве места платежа по переучитываемому векселю должно быть указано полное наименование и юридический адрес коммерческого банка, осуществляющего учёт векселя.
- 5. На векселе должна быть сделана пометка векселедателя «без протеста».
Векселя, имеющие в тексте прочие ограничительные пометки, сделанные векселедателем или коммерческим банком, к переучёту Банком России не принимаются.
- 6. Покупка векселя Банком России у коммерческого банка производится путём зачисления на корреспондентский счёт коммерческого банка суммы в размере цены векселя.
- 7. Погашение переучётного кредита при наступлении срока производится путём списания Банком России средств с корреспондентского счёта коммерческого банка в Банке России в бесспорном порядке после первоочередных платежей в соответствии с законодательством.
После списания средств эти векселя возвращаются коммерческому банку.
8. В случае невыкупа векселя предприятия-поставщика коммерческим банком у главного территориального управления по причине отсутствия достаточных средств на его корреспондентском счёте в Банке России, задолженность по вексельному кредиту относится в день наступления срока оговоренной сделки об обратной продаже векселя на счёт просроченных ссуд, после чего вексель возвращается коммерческому банку.
По этой задолженности начисляются проценты в установленном размере.
- 9. Коммерческий банк может досрочно выкупить вексель предприятия-поставщика до наступления срока обратного выкупа векселя согласно договору с Банком России. При этом, если досрочный выкуп векселя производится по инициативе коммерческого банка, Банк России не возмещает проценты по векселю.
- 10. Банк России вправе устанавливать дополнительные тарифы и сборы по переучётным операциям.
Банк России является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, предоставляя банкам ломбардный кредит в валюте Российской Федерации в целях регулирования ликвидности банков.
Источник
Учетные (дисконтные) кредиты — ссуды, предоставляемые центральным банком кредитно-банковским институтам под учет векселей, т.е. выдаваемые посредством покупки у кредитно-банковских учреждений векселей до истечения их срока.
Центральные банки предъявляют к векселям, представляемым к учету, определенные требования, касающиеся их видов, сроков действия и характера поручительства.
Общая сумма ссуд, выделяемая под учет векселей, лимитируется. Использование количественных ограничений объема учетных кредитов, имеющихся в распоряжении банков, посредством установления лимитов общей суммы переучитываемых заимствований — важный инструмент воздействия центрального банка на состояние денежно- кредитного обращения.
Учетная (дисконтная) политика центрального банка как инструмент денежно-кредитной политики основана на переучете или покупке векселей, учтенных ранее коммерческими банками.
При этом центральный банк из валюты векселя удерживает дисконт, или учетный процент, изменение которого влияет на объем кредитования в стране: при его повышении проводится жесткая политика «дорогих» денег, при понижении дисконта — политика «дешевых» денег, т.е. политика кредитной рестрикции или кредитной экспансии.
Вексель — это долговое обязательство с определенным сроком платежа.
Простой вексель — это обязательство лица, выдавшего его, уплатить в указанный срок определенную сумму держателю векселя.
Переводной вексель, или тратта, представляет собой письменный приказ векселедержателя (трассанта) плательщику (трассату) об уплате обозначенной в векселе суммы денег третьему лицу — акцептанту, принимающему на себя обязательство платежа или гарантирующему оплату по векселю.
Официальные учетные ставки центральных банков ведущих развитых стран установлены на разных уровнях.
Наиболее низкие процентные ставки установлены в Японии, где созданы условия для получения более дешевого кредита.
Вместе с тем различный уровень официальных процентных ставок стимулирует также перемещение «горячих денег», т.е. капиталов, ищущих прибыльного применения, из стран с низкими ставками в страны с высокими ставками, что оказывает значительное влияние на состояние баланса движения капиталов и на платежный баланс различных стран. Следовательно, изменение официальных учетных ставок можно использовать одновременно и как метод валютного регулирования.
Дополнением учетной политики служит ломбардная, или залоговая, политика, основанная на предоставлении центральным банком кредитным учреждениям ссуд под обеспечение векселей, ценных бумаг и государственных долговых обязательств.
В связи с возможностью большего риска по ломбардному кредиту устанавливается более высокий процент (на 1—2% выше), чем по учету векселей.
Смысл дисконтной и залоговой политики заключается в том, чтобы изменением условий рефинансирования кредитных институтов влиять на ситуацию на денежном рынке и рынке капиталов.
При выдаче кредита банки устанавливают цену за пользование деньгами, она называется учетной ставкой.
Учетные ставки коммерческих банков зависят от учетной ставки центрального банка, по которой он предоставляет краткосрочные кредиты коммерческим банкам.
Если центральный банк повышает ставку, то коммерческим банкам также приходится удорожать кредиты. Эта мера может сковывать инфляционный поток, но при этом угнетающе воздействовать на деловую активность. Удешевление кредита ведет, как правило, к дополнительному притоку денег в сферу обращения.
Разница (маржа) между учетной ставкой центрального банка и ставками коммерческих банков — источник прибыли для последних.
Банк, принявший на учет вексель, становится его владельцем. Продавец векселя, получивший деньги в размере вексельной цены, обязан к установленному сроку выкупить его по номиналу (вексельной сумме).
Рассмотрим порядок переучета простого векселя. Прежде всего, клиент коммерческого банка, выступивший как векселедатель, выписывает вексель на обслуживающий его коммерческий банк. Банк указывается как получатель вексельной суммы.
Коммерческий банк покупает (учитывает) вексель, уплачивая векселедателю вексельную цену, при этом коммерческий банк должен убедиться, что векселедатель предъявлял ему вексель, за которым стоят реальная отгрузка или оказанные услуги в соответствии с договором поставки продукции, оказания услуг или выполнение работ.
Коммерческий банк учтенный им вексель предъявляет для переучета в Банк России. Непосредственно операции по переучету векселей выполняет территориальное управление Банка России.
Банк России устанавливает лимит переучетного кредита по каждому своему территориальному управлению, которое заключает с коммерческим банком договор о вексельном кредитовании.
Вексель покупается у коммерческого банка (переучитывается) на условиях обратного его выкупа.
Переучетный кредит предоставляется путем зачисления денег в размере согласованной цены векселя на корреспондентский счет коммерческого банка.
Операция обратного выкупа векселей коммерческим банком проводится не позднее чем за два рабочих дня до наступления срока платежа по векселю.
Банк России покупает (переучитывает) векселя предприятий-поставщиков у коммерческих банков по устанавливаемой Банком России ставке переучетного кредита. Однако если коммерческий банк не выкупит вексель, т.е. не погасит переучетный кредит в срок, он платит процент в размере 1,3 учетной ставки Банка России.
Погашение переучетного кредита при наступлении срока (его выкуп коммерческим банком) производится путем списания в бесспорном порядке средств с корреспондентского счета банка.
После списания средств эти векселя возвращаются коммерческому банку.
Товарность векселя и финансовое состояние векселедателя подвергаются тщательному контролю.
Лимит переучета векселей — максимальная величина кредита под учет векселей, предоставляемая банком. Лимит переучета для учетных банков будет представлять собой индивидуальную сумму, в пределах которой конкретный банк может переучесть векселя в центральном банке.
Лимиты переучета будут рассчитываться исходя из финансовых показателей банка. Если учетному банку не хватит своего лимита для переучета векселей в Банке России, можно будет создать пул из учетных банков, в рамках которого они смогут обслуживать один или несколько экспортных контрактов. В данном случае лимиты всех учетных банков суммируются.
Величина лимита на учетный банк рассчитывается пропорционально величине собственных средств учетного банка на отчетную дату, предшествующую дате установления данного лимита, причем она не должна превышать величину собственных средств учетных банков.
Источник