Учредители ООО получают деньги «по расписанию»: ждут дивидендов или зарплаты. А заключить договор займа можно в любой момент. Читайте, как одолжить деньги у организации, что будет, если не возвращать, и какие налоги заплатить.
Учредители ООО получают деньги «по расписанию»: ждут дивидендов или зарплаты. А заключить договор займа можно в любой момент. Читайте, как одолжить деньги у организации, что будет, если не возвращать, и какие налоги заплатить.
Как взять в долг у компании
Оформите договор займа с организацией. Пропишите:
- Сумму,
- Сроки возврата,
- Проценты по займу,
- Проценты за просрочку.
Если забыли одно из условий, будут действовать невыгодные правила Гражданского кодекса: срок возврата — 30 дней, проценты — по ставке Центробанка, выплата процентов — каждый месяц.
Взять можно любую сумму. Главное, чтобы у организации остались деньги для расчёта с поставщиками и оплаты налогов. При беспроцентном займе на 600 000 рублей и выше банк запросит документы и может отказаться провести платёж.
Центробанк запрещает брать деньги в долг прямо из кассы. Наличные надо сначала снимать со счёта. Проще — получить деньги безналом на личную карту. И помните о комиссии банка.
Под какой процент взять деньги
Если вы взяли деньги под процент меньше 2/3 ставки Центробанка, придётся заплатить налог. Чем ниже процент, тем больше налог. Это потому, что вы получаете условия выгоднее, чем в банке. Выбирайте, платить налог государству или проценты своей организации.
Ставка меняется, проверяйте её на сайте Центробанка. Например, вы заплатите с займа на 1 000 000 за 2017 год:
- При беспроцентном займе — 19 484 рубля налога,
- При ставке 5% — 3 518 рублей налога и 50 000 рублей процентов,
- При ставке 7% — 0 налога и 70 000 рублей процентов.
Налог рассчитывают каждый месяц и удерживают из ближайшей зарплаты или дивидендов. Если ближайшая выплата в следующем году, ООО уведомляет налоговую до 1 марта, а учредитель сам платит НДФЛ до 1 декабря следующего года.
Налог не платят при займе на жильё или земельный участок. Для этого получите в налоговой уведомление об имущественном вычете.
Как вернуть долг
Переведите деньги на расчётный счёт организации. Если хотите вернуть долг раньше срока, уведомите организацию за 30 дней.
Процентный заём приносит организации доход. Поэтому с процентов надо заплатить налог. На ЕНВД нельзя учёсть заём: заплатите налог и сдайте декларацию по упрощённой или общей системе налогообложения. Зависит от того, уведомили ли вы налоговую о применении УСН при регистрации.
Что, если не возвращать долг
Если учредитель не вернул деньги в срок, организация имеет право получить деньги через суд. Сделать это можно в течение срока исковой давности, который составляет три года. Если он истёк, организация обязана смириться с утратой и списать долг как безнадёжный.
Срок исковой давности отсчитывается заново, когда учредитель обещает заплатить, просит сдвинуть дату оплаты или подписывает акт сверки. Но через 10 лет отсрочки всё равно придётся признать долг безнадёжным.
Чтобы признать долг безнадёжным:
- Подпишите акт инвентаризации расчётов по форме № ИНВ-17.
- Подпишите приказ о списании долга с баланса.
Когда выходит срок исковой давности, долг превращается в доход учредителя. Организация удерживает 13% НДФЛ с суммы займа и процентов. Проценты считают до момента признания долга безнадёжным.
Организации на ОСНО имеют право списать безнадёжный долг в расходы. На УСН «Доходы минус расходы» так сделать не получится: списанных займов нет в закрытом перечне расходов УСН в Налоговом кодексе.
Как закрыть долг в любое время
Безнадёжный долг списывают через три года после того, как закончится срок займа. Если ждать не хочется, простите долг.
Подпишите с заёмщиком договор дарения денежных средств на сумму займа и набежавших процентов.
После этого долг с процентами превратится в доход учредителя. С суммы свыше 4 000 рублей удержите 13% НДФЛ. Подарок на 4 000 рублей налогом не облагается.
Что может пойти не так, если не вернуть долг
Если учредитель — директор, налоговая может доначислить страховые взносы. Это ошибка, которую налоговики допускают всё реже. Заём не связан с трудовыми отношениями и не облагается страховыми взносами по п. 4 ст. 420 НК РФ. Чтобы оспорить доначисление, придётся обращаться в суд. Обычно налогоплательщики выигрывают такие дела.
Полезно запомнить
- Зарплату и дивиденды получают «по расписанию», а заём можно взять в любой момент.
- В договоре займа пропишите сумму, сроки возврата, проценты по займу и проценты за просрочку. Иначе будут действовать невыгодные условия Гражданского кодекса.
- Заплатите налог за заём по ставке меньше 2/3 ставки Центробанка. Ежемесячно считайте налог в специальном калькуляторе.
- Если не вернёте заём, заплатите 13% НДФЛ с суммы займа и процентов. Это чуть больше налога с дивидендов.
- Организация вычтет ваш НДФЛ с ближайшей зарплаты или дивидендов. Если ближайшая выплата в следующем году, уведомит налоговую до 1 марта, а вы заплатите налог сами до 1 декабря.
Источник
ИП берет беспроцентный денежный займ у юридического лица (УП). Договор заключил директор предприятия. Спустя некоторое время учредитель УП обращается в суд с иском о признании договора займа недействительным на том основании, что директор не имел права его заключать-это установлено уставом УП.
Какое решение должен вынести суд?
вопрос №12369154
прочитан 11 раз
отзывов: 25 936
•
ответов: 76 623
•
г. Кандалакша
Суд вынесет решение, руководствуясь полномочиями директора, указанными в Уставе организации. Рас уж директор не имел права выдавать займ, значит договор будет признан недействительным.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Коллеги, помогите решить такой вопрос.
ИП берет беспроцентный денежный займ у юридического лица (УП). Договор заключил директор предприятия. Спустя некоторое время учредитель УП обращается в суд с иском о признании договора займа недействительным на том основании, что директор не имел права его заключать-это установлено уставом УП.
Какое решение должен вынести суд?
На основании каких законодательных актов это можно определить?
вопрос №12369038
прочитан 21 раз
отзывов: 6 887
•
ответов: 17 275
•
г. Москва
Добрый день!
Нужно видеть иск директора тогда можно подобрать для вас прецедентную судебную практику
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 44 171
•
ответов: 143 259
•
г. Серпухов
Добрый день. Рекомендую задать Ваш вопрос юристу из Вашего государства. Поиск осуществляйте в каталоге (кнопка «Рейтинг» вверху слева).
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Краснодар • Вопросов: 1
ИП заключает договор займа с ООО какой минимальный процент за пользованием займа можно указать в договоре. Процент за пользованием займа должен быть ежемесячно или в момент возврата займа? ИП является штатным сотрудником (директором) ООО. Какие могут быть последствия? Зам составляет более 50 МРОТа. Спасибо.
вопрос №11402589
прочитан 33 разa
отзывов: 24 491
•
ответов: 51 601
•
г. Санкт-Петербург
Здравствуйте. Процент можете установить любой. Можете заключить и беспроцентный займ.. последствий не должно быть никаких. Займы не запрещены законом.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 11 428
•
ответов: 24 228
•
г. Таганрог
Здравствуйте!
Проценты за пользование займом устанавливают за каждый день пользования, выплачивают по соглашению между сторонами. Размер законом не установлен, устанавливайте 0,01 либо меньше.
Всего доброго.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 63
•
ответов: 148
•
г. Краснодар
Обычно 0,01 считается минимальным.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Можно заключить договор займа между участником ООО и третьим лицом (физ. лицо), обеспечение залог доли участника ООО. В Обществе 2 участника.
Договор займа могу заключить именно от имени участника ООО, не надо заключать от Генерального директора. С Уважением, спасибо.
вопрос №11101366
прочитан 43 разa
отзывов: 53 044
•
ответов: 109 834
•
г. Екатеринбург
Да можете самостоятельно заключить.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 2 370
•
ответов: 3 914
•
г. Набережные Челны
Вы можете заключить договор займа под залог доли участника ООО, но необходимо смотреть устав ООО по поводу залога доли — разрешен залог доли третьим лицам или нет. Кроме того, сделка по залогу доли подлежит одобрению на ОСУ и нотариальному удостоверению согласно ст.22 Закона об ООО, а так же регистрации в ЕГРЮЛ. При нотариальном оформлении сделки может понадобиться присутствие директора, т.к. нотариус обязан уведомить ООО о залоге доли.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
г. Владивосток • Вопросов: 20
Был заключен договор займа между организацией и физ.. лицом. Директор сменился, физ. лицо-займодавец подал в суд на организацию о возврате денежных средств по договору. Можно ли перевести долг на бывшего директора, который заключал этот договор?
вопрос №9930216
прочитан 6 раз
Юрист
Жигальцев В.В.
отзывов: 9 891
•
ответов: 31 009
•
г. Владивосток
Отвечать будет организация по своим обязательствам. Но возможно заключение договора цессии.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
ООО хочет выдать процентный займ единственному учредителю (он же ген. директор). Договор нужно заключать как между юридическим и физическим лицом? Или есть какой-то договор именно между юр.лицом и учредителем? И хотелось бы увидеть образец договора.
вопрос №9162255
прочитан 41 раз
отзывов: 79 996
•
ответов: 251 670
•
г. Ставрополь
—образец договора. Услуга платная. Можно обратиться к любому юристу сайта и мы вам его предоставим.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Директор-учредитель заключает договор о предоставлении займа своему предприятию. Каковы ограничения на выбор процентной ставки по займу?
вопрос №8969146
прочитан 20 раз
отзывов: 12 329
•
ответов: 35 052
•
г. Тольятти
Ставка не должна отличаться на 20% от рыночной.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Возникает ли НДС при следующей сделке? Компания приобретает муниципальное имущество (помещение). НДС не облагается. Директор компании заключает договор целевого займа с компанией, по которому он дает ей необходимую сумму на оплату помещения. Далее юристы предлагают сделать договор об отступном, по которому в счет погашения займа компания передаст директору не деньги, а это самое помещение. Возникает ли здесь НДС? Спасибо.
вопрос №6166146
прочитан 6 раз
отзывов: 37 777
•
ответов: 153 543
•
г. Москва
Здравствуйте.
Да, заключайте.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
г. Набережные Челны • Вопросов: 14
В одном офисе, но как потом выяснилось разным фирмам и генеральные директора у них разные, заключала договора займа, теперь эта фирма просто исчезла (не банкрот, просто ее нет!). как мне подать иск в суд, на две организации (так как адрес по проживанию я не знаю). или на каждую организацию. Я спрашиваю с целью:
— узнать как платить сумму госпошлины.
— и как будет исполнен иск, если не знаю адреса по проживанию генеральных директоров фирм.
вопрос №5166080
прочитан 15 раз
отзывов: 17 543
•
ответов: 54 762
•
г. Казань
А не бестолковое ли это дело?, если даже ответчика нет.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Хабаровск • Вопросов: 5
Прошу мнения о предлагаемой сделке. Директор ООО, как физ. лицо берет займ у другого физ. лица. При этом, физ. лицо (директор) заключает договор залога автомобиля (между теми же физ. лицами) принадлежащего обществу с условием перехода права собственности залогодержателю (займодавцу) в случае неисполнения условий договора займа. Правомерно ли оформление права собственности на предмет залога в пользу залогодержателя в случае неисполнения условий по договору займа?
вопрос №4440206
прочитан 43 разa
Фирма
ООО КА «ПрофАктивКоллекшен»
отзывов: 90
•
ответов: 201
•
г. Хабаровск
Договор залога может быть заключен исключительно владельцем предмета залога (автомобиля), или от его имени доверенным лицом, полномочия которого подтверждены соответствующим образом. Если собственником является ООО, то и договор залога может быть заключен ТОЛЬКО с ООО.
В данной ситуации Вам лучше обратиться за квалифицированной помощью для сопровождения сделки.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Невинномысск • Вопросов: 8
Учредитель он же директор самовольно заключал сам с собой договора займа не ставя в известность другого учредителя, операции по кассе по выдаче дивидендов которые фактически не получены другим учредителем. Документы и подписи все подделывал. Какие меры ответственности к нему может предпринять второй учредитель-51% доли в уставном капитале.
вопрос №4270832
прочитан 103 разa
отзывов: 70 711
•
ответов: 160 334
•
г. Липецк
Обратиться в полицию с заявлением о привлечении махинатора к уголовной ответственности по статье 160 УК РФ — присвоение или растрата.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 676
•
ответов: 1 257
•
г. Сибай
Подавайте заявление в полицию о мошенничестве с использованием служебного положения.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Светлана
г. Москва • Вопросов: 1
Кто может подписывать договор займа, заключаемый между учредителем и организацией, если в этой организации учредитель один и сам является генеральным директором и главным бухгалтером? Еще в организации есть простой бухгалтер и водитель.
Спасибо за сотрудничество.
вопрос №363457
прочитан 48 раз
отзывов: 800
•
ответов: 4 448
•
г. Омск
Пусть учредитель выдаст бухгалтеру доверенность на подписание договора от имени организации. Согласно статье 185 ГК РФ такая доверенность может быть выдана любому лицу. В договоре сторонами будут организация в лице бухгалтера и учредитель как физическое лицо.
С уважением,
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Татьяна
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 1
В фирме оформлен один директор, он же и учредитель. Имеет ли он право сам с собой заключать договор беспроцентного займа или нет? Если нет, то как ему занять у себя деньги?
вопрос №61363
прочитан 78 раз
отзывов: 2 053
•
ответов: 3 530
•
г. Москва
Директор имеет право заключить договор займа между собой и своей организацией.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 11 338
•
ответов: 36 948
•
г. Москва
Татьяна, добрый вечер!
В ведении бухгалтерского учета нет запретов на оприходование денежных средств в кассе предприятия, поступающих от физического лица, которое является учредителем и одновременно директором этого предприятия. Поэтому такой договор вполне возможен.
С уважением,
Ирина Пономарева.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Источник
Наша ООО перечисляет директору и его заместителю раз в неделю на карту займа в размерах в среднем от 500 тыс. до 1 млн. так продолжается уже пару месяцев. Претензий от ООО к ним никогда не будет, тем более что наше ООО в данный момент находится в стадии реорганизации. Директор волнуется может ли ему вообще чем то грозить эти перечисления. Есть у каждого договор займаа на 5 млн. И в договоре прописано что сумма займаа перечисляется частями. И наверняка будет возврат наличными в кассу ООО. Для директора будут на всякий случай сделаны приходные кассовые ордера что они эти займаы якобы вернули. Могут ли чем то угрожать эти дела по закону и иметь какие либо последствия?
Подробнее: Между ООО и заемщиком составлен договор займаа, и указана процентная ставка 10% годовых. Написано что займа выдается частями до полного перечисления общей суммы по договору. Сумма договора займаа 5 млн. Возврат всего долга вместе с процентами будет внесен в кассу наличными 30.12.2014. Этими же деньгами ООО рассчитается по долгам с контрагентами тоже наличными. Вопрос который меня очень интересовал это могут ли быть вопросы со стороны банка у заемщика, ведь полученные деньги по договору займаа на свою карту он сразу снимает. И не попадают ли такие сделки под какие нибудь криминальные темы. И после реорганизации ООО не будет даже в реестре. Могут ли вообще у налоговой потом возникнуть какие нибудь вопросы к заемщику?
отзывов: 44 171
•
ответов: 143 259
•
г. Серпухов
Если докажут, что обратной передачи денег не было, то могут и ст. 159 УК РФ вменить.
отзывов: 57 469
•
ответов: 156 561
•
г. Санкт-Петербург
Прочитайте 115-ФЗ очень внимательно. Для примера цитирую первые абзацы двух пунктов статьи 6 (там ещё есть пункты 1.1, 2.1, 3, 4):
«1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:
2. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.»
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 50 147
•
ответов: 113 709
•
г. Ярославль
Данная сделка — займа — является ничтожной, поскольку директор является представителем юридического лица, действующий без доверенности,
ст. 182 ГК
3. Представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично. Он не может также совершать такие сделки в отношении другого лица, представителем которого он одновременно является, за исключением случаев коммерческого представительства.
(текст отредактирован 22.11.2014, 00:14)
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 4 190
•
ответов: 17 038
•
г. Ульяновск
Чем может грозить перечисление денежных средств как займа с ООО на карту физ лица.?
Центральный банк Российской Федерации
У к а з а н и е N 1843-У 20.06.2007
«О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»
На основании статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2004, N 31, ст. 3233; 2006, N 25, ст. 2648) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 18 июня 2007
года N 13) Банк России устанавливает следующее.
1. Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица (далее — индивидуальный предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими
предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.
2. Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими
товары, выполненные ими работы и оказанные ими услуги, а также страховые премии на заработную плату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера), стипендии, командировочные расходы, на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы,
неоказанные услуги, выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц с учетом положений пункта 1 настоящего Указания.
3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».
Председатель Центрального банка
Российской Федерации С.М. Игнатьев.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Юрист
Мартюшова Н.И.
отзывов: 586
•
ответов: 1 539
•
г. Москва
Смотрите свой устав. Если для выдачи (получения) займов вне зависимости от суммы требуется решение учредителей, то решение нужно.
Если такого условия в уставе нет, то ориентируйтесь на сумму займа — если его размер отвечает требованиям о крупных сделках (согласно ст.46 ФЗ Об ООО), для такой сделки в обязательном порядке требуется решение учредителей.
В остальных случаях решение учредителей не нужно.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 2 031
•
ответов: 5 265
•
г. Москва
Если ваш банк проводит такие платежи — главное позаботиться о том, чтобы подотчетные суммы, перечисленные на счет банковской карты работника, не были рассмотрены налоговиками как заработная плата со всеми вытекающими последствиями в виде начисления НДФЛ, ЕСН и взносов в ПФР. Для этого нужно: — предусмотреть в локальном нормативном акте возможность выдачи денег под отчет в безналичном порядке путем перечисления с расчетного счета на счет банковской карты сотрудника;-указывать в платежном поручении, что перечисляемые суммы являются подотчетными средствами;-иметь правильно оформленный авансовый отчет работника с приложением подтверждающих документов. При соблюдении этих трех условий вы сможете доказать, что на самом деле выдали сотруднику именно деньги под отчет, а вовсе не зарплату (Постановление ФАС СЗО от 11.02.2008 N А 52-174/2007 Впервые опубликовано в журнале «Главная книга» N 12, 2009).
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 17 543
•
ответов: 54 762
•
г. Казань
Вообще то это больше напоминает на уклонение от уплаты налогов, либо умышленное доведение ООО до банкротства.
Статья 196. Преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.
ГАРАНТ:
См. комментарии к статье 196 Уголовного кодекса РФ
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ в статью 197 внесены изменения
См. текст статьи в предыдущей редакции
Статья 197. Фиктивное банкротство
Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
ГАРАНТ:
См. комментарии к статье 197 Уголовного кодекса РФ
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ наименование статьи 198 изложено в новой редакции
См. текст наименования в предыдущей редакции
Статья 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ в часть 1 статьи 198 внесены изменения
См. текст части в предыдущей редакции
1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ в часть 2 статьи 198 внесены изменения
См. текст части в предыдущей редакции
2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, —
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 29 декабря 2009 г. N 383-ФЗ примечание к статье 198 Кодекса изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2010 г.
См. текст примечания в предыдущей редакции
Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион восемьсот тысяч рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая девять миллионов рублей.
2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
ГАРАНТ:
См. схему «Ответственность за налоговые правонарушения»
См. комментарии к статье 198 Уголовного кодекса РФ
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ наименование статьи 199 изложено в новой редакции
См. текст наименования в предыдущей редакции
Статья 199. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ в часть 1 статьи 199 внесены изменения
См. текст части в предыдущей редакции
1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ в часть 2 статьи 199 внесены изменения
См. текст части в предыдущей редакции
2. То же деяние, совершенное:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) в особо крупном размере, —
Система ГАРАНТ: https://base.garant.ru/10108000/23/#block_2022#ixzz3Jk3a7zvo
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 7 509
•
ответов: 48 513
•
г. Чита
Со стороны банка нечего опасаться.
Но ФНС при обнаружении начислит ООО недоимку по НДФЛ согласно гл. 23 НК РФ и по ЕСН согласно гл. 24 НК РФ.
Скажет: «Притворная сделка. Не займ, а зарплата».
Криминала здесь нет.
(текст отредактирован 22.11.2014, 00:49)
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 21 378
•
ответов: 53 234
•
г. Уфа
Москва!
Ваша коммерческая организация НЕ является кредитной финансовой организацией, поэтому к вам могут возникнуть вопросы со стороны фискальных органов.
Удачи вам Владимир Николаевич
г.Уфа 22.11.2014 г
03:06 моск.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 576
•
ответов: 1 432
•
г. Белгород
Первый вопрос, который закономерно возникает: являетесь ли Вы кредитной организацией? Имеете ли право выдавать займы под процент? Если нет, то ждите неприятностей от контролирующих органов.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 3 259
•
ответов: 6 698
•
г. Кемерово
Если ООО прекратит свое существование, то все полученные учредителем заемные средства будут признаны его доходом, и попадут под НДФЛ. Рассчитываться по долгам ООО наличкой нельзя. Со стороны органов контроля эти действия так же могут быть расценены как обналичка, то есть финансовое и налоговое правонарушение.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 3 641
•
ответов: 14 497
•
г. Саратов
У БАНКА НЕТ ОСНОВАНИЙ ДЛЯ КОНТРОЛЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СТ. 6 ФЗ 115, Т.К. КРОМЕ РАЗМЕРА БОЛЕЕ 600 000 РУБ, ИМЕЕТ ЗНАЧЕНИЕ ЦЕЛЬ РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ ПО СТ. 6
ОДНАКО ЕСЛИ ТАКОЙ ЗАМ ОФОРМЛЕН С ЦЕЛЬЮ СНИЖЕНИЯ РАЗМЕРА УПЛАЧИВАЕМЫХ НАЛОГОВ, МОГУТ ВОЗНИКНУТЬ ВОПРОСЫ У НАЛОГОВОЙ, Т.К. ЗАЕМЩИК ДИРЕКТОР И ЕГО ЗАМ, ЧТО МОЖЕТ ГОВОРИТЬ О МНИМОМ ХАРАКТЕРЕ ДОГОВОРА ЗАМА — СТ. 170 ГК РФ..
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 21.07.2014)
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
(с изм. и доп., вступ. В силу с 21.10.2014)
Статья 6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю
(в ред. Федерального закона от 30.10.2002 N 131-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:
1) операции с денежными средствами в наличной форме:
снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
(в ред. Федерального закона от 28.07.2004 N 88-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;
зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;
предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Источник