Среди активных операций банка наибольшую прибыль приносят выданные гражданам и юридическим лицам кредиты. Однако достаточно 7-9% проблемных активов, и стабильное будущее финансовой организации окажется под угрозой. Практика банковского дела показывает: низкое качество кредитного портфеля – самая распространенная причина банкротства. Без оптимально сформированной суммы кредитов, без эффективного управления ими прибыльная деятельность банковской организации невозможна.
Из статьи вы узнаете, что такое банковский кредитный портфель, как он формируется и как кредитные организации управляют этим активом.
Что такое кредитный портфель
В экономической литературе нет четкого определения кредитного портфеля (КП). В максимально упрощенном виде, под понятием подразумевают все кредиты банка, выданные и населению, и предприятиям, и организациям из разных сфер. Однако более точной формулировкой ссудного портфеля будет суммарный остаток задолженностей по кредитам на конкретную дату.
Кроме займов к кредитному портфелю принято относить:
- факторинг – финансирование производителей и поставщиков на условиях отсрочки платежей при проведении торговых операций;
- лизинг – форма кредитования, подразумевающая долгосрочную аренду с возможностью последующего выкупа сооружений или оборудования;
- обязательства по банковским векселям, гарантиям и поручительствам.
Обратите внимание! Заемщик возвращает банку полученные денежные средства с процентами. Кроме того, он оплачивает различные комиссионные сборы и штрафы в случае задолженностей и нарушения графика платежей. Однако все эти суммы сверх тела кредита не включаются в КП. То есть размер портфеля определяется суммой по займам в «чистом» виде, без учета процентной прибыли.
Основные виды портфелей
Классификация кредитных портфелей зависит от признака или показателя, который берется за основу. Например, с точки зрения типов клиентов КП разделяют на клиентский и межбанковский. В свою очередь, клиентский – дифференцируют на деловой (кредиты юридических лиц) и персональный (займы населению).
Если портфель отвечает требованиям по разнообразию кредитных продуктов, доходности, видам операций, то его называют диверсифицированным. Если в нем преобладают кредиты определенных видов – концентрированным.
По соотношению риска и доходности выделяют:
- сбалансированный КП — оптимальное соотношение между риском и доходом;
- рискованный — высокий доход и высокий риск;
- нейтральный — низкий доход и низкий риск.
Когда говорят о валовом портфеле, то имеют в виду все выданные банком кредиты. А чистый КП – это валовый за вычет суммы резервных средств. По видам валют портфели бывают в национальной и иностранной валюте.
Анализ кредитного портфеля
Чтобы оценить положение отдельного банка на фоне банковского рынка всей страны и оценить динамику его развития, используется количественный и качественный анализ кредитного портфеля. Количественным методом определяется структура и состав КП за определенный период: количество кредитов, сроки кредитования, валюта займов.
Качественный метод предполагает анализ таких показателей как:
- доходность;
- ликвидность (возможность продать портфель по рыночной цене);
- рискованность;
- целенаправленность (меры по оптимизации портфеля должны соответствовать стратегическим целям банка).
На основе проведенных аналитических исследований руководство банка выбирает такую стратегию управления активами, которая в перспективе повысит экономический рост организации.
Формируется оптимальный банковский портфель
Как определить, что та или иная финансовая организация сформировала качественный кредитный портфель? Специалисты в области денежного обращения предлагают такой ответ на вопрос: КП считается качественным, если он обеспечивает владельцу требуемый уровень доходности при достаточной ликвидности и приемлемом уровне риска.
Деятельность банка в сфере кредитования, его стратегия и тактика определяются нормами кредитной политики, а масштабы операций зависят от размера капитала банка. Для эффективной работы стоит определить структуру деятельности и выбрать сегменты рынка для работы.
Поэтому портфель формируется на основе установленных показателей:
- доля ресурсов, которую можно использовать для выдачи кредитов;
- приоритетные типы кредитов;
- концентрация кредитов по заемщикам и отраслям;
- географические регионы бизнеса;
- лимиты по кредитам.
Важно! Универсальной кредитной политики не существует. Каждая организация, учитывая экономические, географические и прочие исходные данные, самостоятельно выбирает, как ей развиваться.
Когда параметры КП определены, банк периодически и системно проводит следующие мероприятия:
- анализ актуальной ситуации на рынке, т.е. определение факторов, влияющих на спрос и предложение по кредитованию;
- анализ собственного кредитного потенциала (величина средств в банке без учета резерва);
- соблюдение баланса между потенциалом и размером выданных займов;
- анализ выданных кредитов по различным показателям (по категории заемщиков, срокам погашения, типу кредитов, рискам и пр.);
- разработка мер по оптимизации.
Управление портфелем
Выделяют три основных этапа управления банковским портфелем. Два из них уже были названы: это формирование КП и его анализ (оценка качества). Третий этап – регулирование и корректировка. Он подразумевает регулярную работу по увеличению прибыли и снижению рисков по кредитным операциям.
Для повышения эффективности КП процесс управления обычно включает следующие способы:
- модернизация банковских продуктов – создание и продвижение новых, а также изменения в уже существующих условиях кредитования;
- продажа и покупка активов;
- определение размера резервного фонда;
- регулярная работа с заемщиками и ревизия кредитов — контроль выплат, стоимости залога и пр.;
- выявление проблемных кредитов на ранней стадии;
- диверсификация портфеля — кредитные средства равномерно распределяются между крупными и мелкими клиентами, а также между кредитными продуктами разного вида;
- привлечение новых клиентов.
Приведем пример управления КП из практики. В октябре 2019 года по официальным требованиям Центробанка России увеличились лимиты резервирования средств для банков и вступило в силу указание учитывать общую закредитованность заемщиков. Изменения повлекли увеличение стоимости займов для кредиторов.
Поэтому накануне вступления в силу требований более половины из 50 крупнейших финансовых организаций в августе-сентябре решили нарастить свои кредитные портфели. В сумме они выдали физическим лицам в долг 18 трлн рублей. По сравнению с 2018 годом количество только необеспеченных займов увеличилось более чем на 20%.
Кредитные портфели банков с государственным участием
У государственных банков объемы выдачи займов растут гораздо интенсивнее, чем у частных. По данным статистики за 9 месяцев 2019 года банки с госучастием получили рекордную прибыль. Среди лидеров по наращиванию ссудного портфеля – ВТБ и Россельхозбанк.
Самые большими КП среди госбанков владеют*:
*по состоянию на 1.10.2019 г.
Исследования показали, что за последние три года объем займов физлицам у госбанков увеличился более чем на 6 трлн рублей. В то время как у частных банков такой показатель за 36 месяцев оказался ниже в 10 раз. Корпоративный портфель госбанков увеличился вдвое за 6 лет, у частных – только на 62%. Это вызвано перетоком корпоративных клиентов в государственный финансовые структуры.
Продажа кредитного портфеля
В определенный момент руководство банка может принять решение о смене вектора развития или прекратить работу в определенном регионе. Тогда кредитный портфель продается другому участнику рынка. Чаще активность банков по продаже КП повышается в периоды экономической нестабильности. Кредиторы стремятся получить за свои активы полную стоимость и высвободить баланс на новые проекты.
Банк не обязан уведомлять своих клиентов, когда продает портфель. Для заемщика при этом изменяются только реквизиты выплат по непогашенным кредитам. Условия кредитования остаются прежними. В случае, когда кредитополучателю не сообщили новые реквизитные данные, и очередной платеж по графику он сделал на старый счет, предъявить претензии к нему никто не имеет права.
Обратите внимание! Если смена кредитора приводит к дополнительным расходам для заемщика, то по закону такие расходы ему должны быть компенсированы. В соответствии со ст. 382 ГК РФ предыдущая и новая кредитная организации совместно возмещают должнику затраты от перехода кредита.
Что происходит с кредитным портфелем в случае банкротства банка
При банкротстве кредитного учреждения Центробанк РФ издает указание о лишении финансовой организации лицензии и, соответственно, права осуществлять кредитную деятельность. При этом вся собственность банка и его кредитный портфель выставляются на продажу. Оставшиеся платежи по кредитам заемщики будут возвращать новому владельцу портфеля и в полном объеме.
Важно! Бывают случаи, когда банки в кризисных ситуациях предлагают заемщикам погасить кредиты досрочно на выгодных условиях. Однако обязать клиента вернуть деньги раньше срока на основании банкротства кредитора нельзя.
Заключение
Прежде чем выдать кредит, банки тщательно проверяют потенциальных заемщиков. Не имеет значения, речь идет о физических лицах, ИП или предприятиях. Объективная оценка финансового состояния кредитополучателя снижает риски кредитора и формирует оптимальный кредитный портфель. Все кредитные компании стремятся управлять им таким образом, чтобы регулярно получать прибыль.
Источник
Первый подход к финансовым активам требует определения их концепции. Для этого придется прибегнуть к более общей концепции финансового инструмента, в соответствии с которой включаются как финансовые активы, так и обязательства.
1. Что такое финансовые инструменты простыми словами
Финансовый инструмент — это контракт, в результате которого возникает финансовый актив в одной компании и одновременно финансовое обязательство или долевой инструмент в другой компании.
Это определение особенно примечательно в связи с договорным характером, относящимся к финансовым активам. Это определение будет очень полезным, когда речь идет о сделках, которые могут быть похожи на финансовый актив. Например, займы, выданные налоговым органам. Требование договора позволяет исключить их из концепции финансовых активов и относиться к ним соответствующим образом.
Также полезным будет узнать набор финансовых активов:
- Денежные средства и их эквиваленты.
- Торговая дебиторская задолженность: клиенты и разные должники.
- Кредиты третьим лицам, такие как кредиты и финансовые займы, предоставленные, в том числе в связи с продажей активов.
- Долговые ценные бумаги других приобретенных компаний, такие как облигации и векселя.
- Долевые инструменты других приобретенных компаний: акции, паи в организациях коллективного инвестирования и другие долевые инструменты.
- Деривативы с благоприятной для компании оценкой, включая фьючерсы, опционы, свопы и форвардные продажи и покупки иностранной валюты.
- Прочие финансовые активы, такие как депозиты в кредитных организациях, авансы и ссуды сотрудникам, гарантии и депозиты, дивиденды к получению и выплаты, требуемые по собственным долевым инструментам.
Хотя этот список может быть полезен для тех, кто не знаком с этим типом инструментов, следует иметь в виду, что он может ввести в заблуждение. Причина заключается в том, что под такими общими наименованиями, как акции или облигации, включены инструменты с финансовыми характеристиками, которые не совсем соответствуют тому, что можно было бы ожидать от этих инструментов.
Также следует рассмотреть следующее определение финансовых активов:
Финансовый актив — это любой актив, который является: денежными средствами, долевым инструментом другого предприятия, или который представляет собой контрактное право на получение денежных средств или другого финансового актива, или на обмен финансовыми активами или обязательствами с третьими сторонами на потенциально выгодных условиях.
Определение, безусловно, является сложным во второй части и направлено на квалификацию операций, осуществляемых с собственными долевыми инструментами компании.
Обобщая вышеприведенное различие, финансовый актив или финансовое обязательство возникает в сделках, расчёты по которым должны производиться путем предоставления собственных долевых инструментов. В любом случае, должно быть ясно, что речь идет о сделках, расчёты по которым осуществляются путем поставки долевых инструментов, так как денежные расчёты, основанные на стоимости долевых инструментов, в любом случае являются финансовыми активами или обязательствами.
2. Что такое кредитный портфель простыми словами
Кредитный портфель — это совокупность кредитов и финансов, которыми владеют или управляют банки, инвестиционные компании или даже государственные учреждения. Фонд состоит из документов, покрывающих финансовые активы, а также операций, через которые финансируется третья сторона.
Под кредитным портфелем можно также понимать кредиты, которые банк выдает третьим лицам, что является основным видом деятельности банка, который занимается финансовым посредничеством в отношении денежных ресурсов.
Владелец портфеля или указанных документов оставляет за собой право требовать исполнения обязательств, описанных в тексте. Кредитные портфели являются активом, так как они генерируют постоянный доход от платежей по кредитам. Кредитный портфель банка представляет собой сумму средств, предоставленных заёмщикам, плюс заработанные и не взысканные проценты.
Портфель крайне важен для банков, потому что через него генерируются доходы или прибыль путем инкассации процентной ставки по выданным кредитам.
Активная ставка — это проценты, взимаемые банком за размещение кредитов.
Ставка ответственности представляет собой проценты, которые банк выплачивает по депозитам, привлеченным от третьих лиц.
Приобретение дефолтных кредитных портфелей, бизнес, который растет в результате кризиса, может предложить покупателям неплохой доход.
3. Виды кредитных портфелей
Кредитный портфель обычно состоит из нескольких типов кредитов:
- Коммерческие;
- Долевые кредитные линии;
- Ипотечные кредиты;
Существует два механизма, с помощью которых портфельный менеджер получает кредиты, один — путём выдачи новых кредитов, а другой — путём приобретения существующих кредитов. Обычно банки оформляют ипотечные кредиты и кредитные линии. Во многих случаях и при необходимости банк может продать ипотечные кредиты инвестиционным компаниям, которые, в свою очередь, создают ипотечные портфели от разных банков.
4. Классификация кредитных портфелей
Существует три основные классификации кредитных портфелей:
В зависимости от характера их активов:
- Чистый портфель, состоящий из одного и того же вида активов, например, акций.
- Смешанный портфель, включающий в себя разнообразные активы.
В зависимости от уровня задолженности:
- Кредитный портфель, в который вложены деньги в безрисковый актив.
- Долговой портфель, в котором нет инвестиций в актив, а есть кредитное плечо.
По выдаче:
- Текущий портфель. Определяется как кредиты, выданные банком, которые соответствуют плану рассрочки, предоставленному банком.
- Просроченный портфель. Под просроченным портфелем понимаются все кредиты, которые не соответствовали предоставленному банком плану платежёй.
- Портфель в исполнении. Все кредиты, которые не соответствуют платёжному плану, выданному банком, обозначаются как недействующие кредиты и будут взысканы законным путём.
Так как это счёт активов, его остаток всегда должен быть дебетовым и представлять собой сумму, которую банк должен получить от своих клиентов.
Клиент, для того чтобы возобновить или активировать обязательства портфеля в случае невыполнения обязательств, должен сначала выполнить платёж в размере 100% от начисленных или накопленных процентов на дату регуляризации или переноса сроков погашения кредита.
Кредиты, имеющие задолженность по нескольким платежам, должны соответствовать требованиям по уплате процентов и других расходов, а также причитающимся платежам.
5. Требования к получению кредита
Для получения кредита клиенты банка должны соответствовать, как минимум, следующим требованиям:
- Демонстрация экономической платежеспособности.
- В зависимости от требуемой суммы предоставить реальные и личные гарантии.
- Физические лица, желающие получить доступ к кредиту, должны быть совершеннолетними.
Для того чтобы определить стоимость реальной гарантии, она должна быть подкреплена экспертным заключением, подготовленным специалистом в данной области.
6. Процентные ставки
При погашении или рефинансировании любого или всех кредитов в портфеле менеджер может использовать полученные средства для приобретения новых кредитов. В этом случае процентные ставки по новым кредитам могут превысить процентные ставки по выплаченным кредитам, и в этом случае доход, полученный от портфеля, увеличивается. Однако всегда может произойти обратное и доход от портфеля может уменьшиться.
Существует также возможность выпуска облигаций, привязанных к кредитному портфелю, когда это происходит, выплата процентов по первоначальным облигациям связана с выплатой процентов по лежащим в их основе кредитам.
6.1. Штрафной процент
В случае невыплаты кредита взимаются штрафные проценты.
При расчёте штрафного процента за основу берётся общий остаток основного долга, даже если сумма задолженности соответствует только основной части причитающихся платежей.
Возникающие в результате вышеуказанного расчета штрафные процентные ставки применяются к основному остатку невыплаченных платежей, даже если причитается вся сумма основного долга по кредиту.
Корректировки этих ставок будут рассчитываться на дату погашения кредитной операции и обновляться с той же периодичностью, с которой финансовые учреждения изменяют свои ставки активов, соответствующие их кредитным операциям.
Расчёт пени за каждый невыплаченный платеж должен производиться на сумму капитала данного платежа, и рассчитывается на дату платежа в соответствии с согласованным планом платежей и в течение всего срока просрочки.
6.2. Соображения
Общая стоимость кредитного портфеля зависит от размера и доходов, которые он приносит. В случае если один из заёмщиков не погасит базовый кредит, портфель теряет стоимость. В случае если несколько заемщиков задерживают платежи, владелец портфеля обязан скорректировать стоимость портфеля. При определенных обстоятельствах кредитор может стать неплатежеспособным. В кризисных ситуациях портфели сокращаются за счет отчуждения имущества, что может привести к банкротству кредитора, так как резкое сокращение портфеля не позволяет кредитору выполнить свои долги и обязательства.
7. Преимущества покупки портфеля
Как правило, это делается для того, чтобы получить лучшую процентную ставку, чем та, которая была согласована с банком.
Приобретение портфеля — это кредитная линия, которая состоит из перевода остатка задолженности финансового учреждения в другое учреждение, которое предлагает лучшие условия, либо с точки зрения оплаты (проценты), либо с точки зрения времени (платежи в рассрочку). При этом необходимо учитывать несколько аспектов:
- Проверить приобретаемую процентную ставку;
- Время задолженности;
- Возможность полного высвобождения непогашенного остатка средств;
Этот вариант позволяет людям более ответственно управлять своими финансами, объединяя все свои долги в один и, таким образом, имея больше контроля над своим личным бюджетом. При покупке портфеля важно, чтобы предлагаемая ставка была ниже, чем ставка по текущим кредитам. На рынке они могут составлять менее 1% в месяц.
Когда долги объединены в единое целое, срок выплаты может быть увеличен по лучшей ставке, что увеличивает ликвидность (деньги, которыми люди могут пользоваться).
Первое, что люди должны знать при передаче своих обязательств другому субъекту, это:
- Важно проверить свои ежемесячные платежи, а не только время, которое потребуется для погашения долгов.
- Специалисты рекомендуют поддерживать баланс 70-30 в ежемесячных расходах, где 70% включает в себя расходы на жилье, здравоохранение, питание, образование и транспорт, а 30% идет на сбережения, развлечения и выплаты по кредитам. Ежемесячные долговые расходы не должны превышать 10% от дохода.
- Следует помнить, что добавление нового долга не рекомендуется. То есть неразумно принимать покупку портфеля одним субъектом, а потом влезть в долги к другому. Всегда рекомендуется хранить свои долги только у одного субъекта.
- Проверить предлагаемую процентную ставку (которая ниже, чем текущая). Финансовые учреждения предлагают различные тарифы, не все из них одинаковы.
Не стоит забывать, что доступ к кредитам на протяжении всей жизни требует хорошего финансового поведения и ответственного управления приобретенными обязательствами и кредитами. Для этого необходимо позаботиться о своей кредитной истории, так как это один из важнейших вопросов, которые необходимо учитывать при работе с личными финансами.
Источник