Здравствуйте уважаемые форумчане, возник такой вопрос. Наша фирма взяла займ по договору от 10.10.2013 года, срок возврата 15.10.2014 года Это долгосрочный или краткосрочный займ, учитывая что в договоре прописано что он вступает в силу с момента подписания то есть 10.10.2013 г. а деньги фактически были перечислены 16.10.2013.? От какой даты считается 12 месяцев?
И еще вопрос в письме МИНФИНА от 28 января 2010 г. N 07-02-18/01 Активы и обязательства представляются как краткосрочные, если срок обращения (погашения) по ним не более 12 месяцев после отчетной даты или продолжительности операционного цикла, если он превышает 12 месяцев. Что это такое какая имется в виду отчетная дата.
Здравствуйте.
ПОЛОЖЕНИЕ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ «БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ» (ПБУ 4/99):
Цитата:
II. Определения
4. Для целей настоящего Положения указанные ниже понятия означают следующее:
бухгалтерская отчетность — единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам;
отчетный период — период, за который организация должна составлять бухгалтерскую отчетность;
отчетная дата — дата, по состоянию на которую организация должна составлять бухгалтерскую отчетность;
пользователь — юридическое или физическое лицо, заинтересованное в информации об организации.
При составлении бухгалтерского баланса за 2013 год на отчетную дату останется менее 12 месяцев до 15.10.2014, следовательно в годовой бухгалтерской отчетности задолженность будет краткосрочной.
Составляйте договоры в Контур.Эльбе по готовым шаблонам
Добрый день.
Artjomrgv! Убедительная просьба к Вам.
После того, как Вы получите ответ на свой вопрос в этой теме, зарегистрируйтесь, пожалуйста, под другим ником. Дело в том, что «нечитаемые» и «бессодержательные» ники на нашем форуме не приветствуются. Обратите внимание на пункт 1 раздела 3 правил форума.
Подробнее о том, почему мы просим менять нечитаемые ники, мы писали вот здесь.
Nataly S!
Спасибо но мне остается непонятным. Например согласно ПБУ 4/99 п. 48 Организиция должна состовлять промежуточную бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал нарастащим итогом с начала отчетного года.То есть отчетная дата для баланса это последний колендарный день месяца. Или отчетная дата это именно 31 декабря.
Заем получен в октябре.
Если Вы не составляете бухгалтерскую отчетность ежемесячно, то первой отчетной датой в данном случае будет 31.12.13.
На 31.12.13 заем будет краткосрочным.
Смысл такой: допустим, что договор займа заключен на 3 года. Он будет числиться долгосрочным до тех пор, пока до окончания срока его действия не останется менее 12 мес. В этот момент его нужно из долгосрочных перевести в краткосрочные. Может оказаться, что за месяц до окончания срока стороны решили пролонгировать договор еще на 2 года. Тогда после подписания пролонгации заем опять следует учитывать в долгосрочных.
Цитата (Nataly S):Заем получен в октябре.
Смысл такой: допустим, что договор займа заключен на 3 года. Он будет числиться долгосрочным до тех пор, пока до окончания срока его действия не останется менее 12 мес. В этот момент его нужно из долгосрочных перевести в краткосрочные. Может оказаться, что за месяц до окончания срока стороны решили пролонгировать договор еще на 2 года. Тогда после подписания пролонгации заем опять следует учитывать в долгосрочных.
То есть учитывая то что бух. баланс с 2013 года сдается только за год, мне надо ориентироваться только на дату 31 декабря, даже если например договор будет заключен с 15 января 2014 по 15 июня 2015 то есть на полтора года я его сразу оприходую на 66 счет? А если с 15 января 2014 по 15 января 2016 года. то 67 счет, и 16 января 2015 я перевожу его в краткосрочные.
Цитата (Artjomrgv):
Цитата (Nataly S):Заем получен в октябре.
Смысл такой: допустим, что договор займа заключен на 3 года. Он будет числиться долгосрочным до тех пор, пока до окончания срока его действия не останется менее 12 мес. В этот момент его нужно из долгосрочных перевести в краткосрочные. Может оказаться, что за месяц до окончания срока стороны решили пролонгировать договор еще на 2 года. Тогда после подписания пролонгации заем опять следует учитывать в долгосрочных.
То есть учитывая то что бух. баланс с 2013 года сдается только за год, мне надо ориентироваться только на дату 31 декабря, даже если например договор будет заключен с 15 января 2014 по 15 июня 2015 то есть на полтора года я его сразу оприходую на 66 счет? А если с 15 января 2014 по 15 января 2016 года. то 67 счет, и 16 января 2015 я перевожу его в краткосрочные.
Вы неверно меся поняли, почитайте внимательнее. Сначала на долгосрочные, а в июне 2014 переведете на долгосрочные.
Баланс сдается 1 раз в год, но это не означает, что он и составляется 1 раз в год.
Баланс заполняется по данным бухучета, а как отражаются в бухучете долгосрочные и краткосрочные займы, я уже написала.
Источник
Заключение
Займы выгодны как получателям, так и инвесторам. Современные законодательные тенденции говорят о том, что сфера краткосрочного и долгосрочного кредитования будет развиваться и регулироваться ведущими финансовыми организациями и государством. Таким образом, будут защищены все стороны процесса, что позволит создать здоровые условия для получения в России средств в долг.
Классификация инвестиций
Инвестирование в займы — это распространенный способ заработка. Как дать денег в долг и заработать на этом? А главное, почему бизнес и физические лица прибегают не только к долгосрочному банковскому кредитованию, но и к краткосрочным займам через МФО, ростовщиков и краудинвестинг?
Возможность инвестирования заложена в самом понятии займа. Кредитный договор должен заключаться только в письменной форме специальными организациями, имеющими лицензию на ведение подобной деятельности, при этом предметом могут быть только деньги. Займ можно дать под расписку, по договору, по условиям площадки или руководствуясь устной договоренностью. Занять можно не только денежные средства, но и инструменты, оборудование, недвижимость, торговые и производственные площади, транспорт.
Стоит отметить, что чаще всего эмитентов интересует именно финансы. Самые популярные организации для их получения: банки и МФО, кредитно-потребительские кооперативы, реже — ростовщики. Инвестировать в эти компании можно по-разному:
- покупать акции и облигации;
- участвовать в проектах краудинвестинга для локальных МФО;
- вступить в уже готовый бизнес связанный с займами;
- самостоятельно создать подобную организацию с нуля.
Кто пользуется услугами:
- физические лица;
- бизнес, которому требуется срочное разовое увеличение оборотных средств
Изменения в законодательстве для заемщиков
Для потребительских и микрокредитов не нужно собирать пакет документов, достаточно паспорта и письменной или интернет-заявки. Это не значит, что заемщика не проверяют. Все финансовые организации пользуются открытыми данными, которые позволяют составить мнение о платежеспособности обратившегося.
Основные отличия:
- Краткосрочные займы могут выдавать аккредитованные Центробанков организации, при этом не имеющие лицензии. Для долгосрочных лицензия обязательна, если речь идет о схеме банк-деньги-клиент.
- Для того чтобы взять деньги в долг на срок от двух лет, потребуется большой пакет документов и высокая «белая» зарплата. Также решающее значение будет иметь кредитная история.
- Микрофинансовые организации пока что не могут подавать заявки на проверку личности заемщика, но в 2020 году ситуация может измениться.
- В МФК и банки можно привлекать квалифицированных инвесторов, в МКК — нет.
- Заем на короткий срок оформляется за полчаса, одобрение долгосрочного занимает до 30 рабочих дней. Такая же история и с фактическим получением средств. При краткосрочном микрокредите эмитент получает деньги сразу; если он берет средства на долгий срок, придется подождать минимум несколько дней после одобрения заявки.
Среднесрочные займы оформляются на срок от одного до шести лет. Выдавать их могут как МФО, так и банки. Чаще всего под это определение попадают потребительские кредиты — на бытовую технику, мебель или отпуск.
Среднесрочные займы — это огромное инвестиционное поле. Помимо бытового кредитования, сюда входит:
- лизинг;
- вклады в образование;
- кредиты на автомобили;
- модернизация оборудования;
- расширение или реконструкция бизнеса.
Инвесторам
С точки зрения получения прибыли, выгодно давать краткосрочный или долгосрочный займ:
- готовому бизнесу с четким планом развития;
- на модернизацию предприятия;
- для обновления автопарка;
- перспективным стартапам;
- инновационным проектам.
Минимальный срок краткосрочного займа не ограничен и может составлять даже один день. Максимальным же считается период в один год.
Что попадает под эти условия:
- потребительские кредиты;
- быстрые займы от МФО;
- бизнес-кредитование.
Инвесторам стоит учесть, что с 28 января 2019 года законодательно изменены основные условия краткосрочных займов. Запрещена переплата более чем в 2 раза от выданной суммы и ограничена ежедневная ставка — до 1% в день.
С одной стороны, это хорошая новость для заемщиков, но спорная для инвесторов, поскольку чем меньше будут платить должники, тем меньше получит вкладчик. С другой стороны, высокие проценты касались прежде всего не тех, кто не имел возможности отдавать задолженность в срок.
Действительно ли инвесторы зарабатывали на должниках по краткосрочным займам? Согласно статистике 2018 года, более 55% физических лиц не выплачивают свои долги сознательно, а количество компаний, объявивших себя банкротами, выросло более чем на 40% в период с 2012 по 2018 год. Это говорит о том, что несмотря на растущий процент на остаток суммы, инвестор может и не получить выплат.
Какие документы нужны, чтобы получить краткосрочный заем
Сроки долгосрочных займов
Долгосрочные займы выдаются на срок от двух лет, выплачиваются равными частями ежемесячно, подлежат рефинансированию. Такие микрокредиты могут выдавать только банковские организации, имеющие лицензию. Сумма при этом ограничивается только платежеспособностью клиента. Услугой пользуются как физические, так и юридические лица.
Есть ли какая-либо альтернатива банковскому кредиту? Как инвесторы, так и эмитенты могут воспользоваться возможностями фондового рынка или краудинвестинга. В первом случае эмитент может выпустить свои облигации или акции, во втором — собрать оборотные средства с помощью коллективного инвестирования.
Прочие отличия краткосрочных и долгосрочных займов
Среднесрочные займы
Перевод краткосрочных займов в долгосрочные
Фактически, сам заем не может изменить свои базовые принципы. Нельзя «продлить» задолженность, которую необходимо было погасить в срок до одного года. Единственное исключение — принудительное изменение сроков выплат по судебному решению.
Такая схема касается исключительно злостных неплательщиков, чья сумма долга во много раз превышает первоначальную. В этом случае оба участника сделки имеют право обратиться в суд для реструктуризации задолженности и назначения нового графика выплат.
Сроки устанавливаются судом согласно текущим материальным возможностям должника. Вполне возможно, что краткосрочный займ на 20000 и проценты по нему будут выплачиваться на протяжении нескольких лет.
Займ на какой срок оформлять?
Срок оформления займа зависит исключительно от поставленных целей и возможностей погашения задолженности. Базовый принцип: нельзя брать в долг без конкретной цели. Говоря простыми словами, люди, которые берут кредиты «на жизнь» или «до зарплаты», чаще всего не имеют возможности их вернуть. Это большой риск как для инвестора, так и для заемщика.
Заемщикам
Краткосрочные займы нужны в следующих случаях:
- срочно нужны оборотные средства;
- для учебы;
- для медицинских манипуляций;
- для покупки недооцененных инвестиционных активов.
На долгосрочные займы стоит обратить внимание:
- при реализации основополагающей стратегии развития бизнеса;
- для открытия нового направления в компании;
- при инвестировании в недвижимость.
Преимущества краткосрочных займов
- минимум документов;
- большая вероятность одобрения;
- усиление государственного регулирования;
- возможность досрочного погашения.
Преимущества долгосрочных займов
- можно взять в долг большую сумму;
- лояльный график платежей;
- высокая вероятность одобрения в случае хорошей кредитной истории;
- широкая законодательная база;
- заем можно застраховать.
Источник
Не каждый человек может похвастаться источником постоянного, своевременного дохода. Порой, для этой категории людей, краткосрочные и долгосрочные займы в МФО – чуть ли не единственно доступная возможность поправить пошатнувшееся финансовое положение.
Большая часть микрофинансовых компаний акцентирует деятельность на, так называемых, займах до зарплаты. По условиям договора, такие ссуды выдаются на короткий срок – до месяца. Но на кредитном рынке есть и крупные игроки, готовые предоставить заем на долгосрочный период сроком до одного года.
Что такое долгосрочные займы?
Под долгосрочным займом подразумевается кредитный продукт, график погашения которого превышает полгода. Обычно, выплата долговых обязательств по таким ссудам осуществляется помесячно.
Такой подход делает долгосрочные займы с ежемесячной оплатой похожими на классический банковский кредит. Однако, в отличие от банка, МФО предлагает заемщикам льготные условия получения денег.
С другой стороны, чтобы гарантированно получить заем без отказа, собрать пакет документов будет не лишним. Еще, клиенты, способные подтвердить финансовую платежеспособность, могут рассчитывать на снижение процентной ставки по займу.
Характеристики краткосрочных и долгосрочных займов
Когда речь идет о рекламе своего продукта, банки и МФО показывают лучшие из возможных характеристик. Даже молодая компания, только обосновавшаяся на кредитном рынке, может предлагать безотказные долгосрочные займы на карту онлайн с помесячным погашением на внушительную сумму – до 100 тыс. руб. Хотя по факту, большие деньги дают не каждому. В каждом отдельном случае, максимальный лимит ссуды зависит от системы оценки клиента (скоринга). Система учитывает разные параметры:
- Область проживания заемщика;
- Наличие и характеристики кредитной истории;
- Документы, подтверждающие платежеспособность, и др.
Чтобы разобраться в условиях, на которых МФО предоставляют краткосрочные и долгосрочные микрозаймы, следует запомнить моменты, характеризующие каждый вид ссуды.
Так, краткосрочный заем характеризуется следующими пунктами:
- Небольшой срок возврата – до месяца;
- Ограниченная сумма – 10-30 тыс. руб.;
- Один вариант погашения – единовременный платеж.
Совсем иные характеристики у долгосрочных займов:
- Срок возврата ссуды достигает 1 года.
- Можно получить порядка 70-100 тыс. руб.
- Имеется возможность оформить долгосрочный заем с ежемесячными платежами.
Погашать ссуду можно по-разному. Деньги можно отдавать равными долями в течение договорного срока. Также есть возможность помесячно платить определенную сумму, а в конце срока погасить остаток.
Полезно! Людям с небольшим уровнем дохода, взять большой заем на долгий срок проще всего в МФО.
Требования к выдаче долгосрочных займов
Чтобы взять долгосрочный заем в микрофинансовой организации, заемщик должен соответствовать условиям:
- Возраст – от 18 лет;
- Гражданство – РФ;
- Наличие прописки;
- Постоянный доход.
Также стоит учесть, что в большинстве случаев получить долгосрочный заем на карту онлайн могут только постоянные, проверенные клиенты микрокредитной компании.
Новые клиенты МФО могут получить крупный заем на долгий срок только при наличии: высокого дохода, незапятнанной КИ, пакета документов, низкой закредитованности.
Кому проще получить максимальную сумму
В большинстве случаев, взять долгосрочный микрозаем по максимальному лимиту проще всего людям, готовым подтвердить свою платежеспособность. Помимо этого, учитывается надежность и дисциплинированность заемщика, основанная на кредитной истории.
Во многих МФО внедрена программа лояльности, рассчитанная на постоянных клиентов компании. По условиям этой программы «свои» заемщики первыми получают бонусные предложения. Им предлагают:
- Участие в акциях;
- Пониженную ставку по займам;
- Увеличенные лимиты по кредитным продуктам и др.
Из этого следует, что чем чаще человек берет деньги в одной организации, тем больше у него преимуществ, в том числе и в сфере получения долгосрочных займов.
Чтобы повысить вероятность одобрения максимальной суммы, специалисты в области микрокредитования советуют улучшить КИ. Для этого, достаточно несколько раз взять и своевременно погасить 2-3 небольших займа. Кстати, досрочное погашение в этом случае имеет скорее отрицательный эффект. Ведь для микрофинансовой организации, возвращение средств раньше срока – невыгодный сценарий.
Источник
Источник
