Коммерческий кредит — передача определенного количества продукции или денежных средств в долг одним предприятием другому. В финансовых отношениях принимает участие 2 стороны: кредитор и заемщик. Данный вид кредитования регламентируется ст. 823 ГК РФ. Договор составляется в свободной форме, но в обязательном порядке должен соответствовать указанной статье гражданского кодекса и не противоречить пунктам, прописанным в ней.
- Особенности кредитования
- Основная сущность коммерческого кредитования
- Субъекты
- Объекты
- Особенности оформления договора
- Разница между коммерческим и банковским кредитом
- Виды коммерческого кредита и его формы
- Условия и способы предоставления коммерческого кредита
- Как оформить коммерческий кредит?
- Размер платы за пользование
- Плюсы и минусы
Особенности кредитования
Главная особенность — в качестве кредитора выступает физическое лицо, а не банковская организация. Предоставление средств осуществляется партнерскими компаниями. Нередки случаи, когда фирма имеет несколько подобных кредитных контракта. Причем в одном выступает в качестве кредитора, а в другом — заемщика.
Каждая сделка индивидуальна, поэтому условия предоставления денежных средств могут сильно различаться. В отличие от банковского кредита процентная ставка по такому договору не зависит от ключевой ставки ЦБ РФ. Основополагающим фактором является платежеспособность контрагента. Чем больше выгода кредитора и доверие к партнеру, тем более выгодные условия можно «выторговать».
Основная сущность коммерческого кредитования
Форма коммерческих отношений подразумевает обмен фондами предприятий с последующим возмещением средств. Товарный кредит является одной из разновидностей коммерческого займа, поэтому в его рамках в долг могут выдаваться не только деньги, но и продукция или оказываться определенные услуги.
Коммерческий кредит — важная и неотъемлемая часть ведения среднего и крупного бизнеса. Он позволяет приобрести необходимое оборудование, комплектующие, продукцию или услуги без изъятия средств из оборотного капитала. Заемные денежные средства помогают эффективно развивать бизнес, постоянно вкладываясь в его рост.
В отличие от стандартного банковского кредита, где главная роль при принятии решения отводится платежеспособности клиента и кредитному рейтингу, в этом случае немаловажным является репутация компании. Неформальные способы выявления надежности заемщика — важный аспект при вынесении решения по заключению кредитного договора.
Субъекты
Действующими сторонами в кредитном соглашении могут выступать промышленные и торговые организации, предприятия из сферы услуг, индивидуальные предприниматели и некоммерческие организации.
Главные субъекты кредитных отношений:
- Заемщик — сторона, получающая средства или материальные блага в долг. Лицо обязуется вернуть полную стоимость товара или сумму с процентами в оговоренный срок.
- Кредитор — сторона, выдающая ссуду. Является собственником продукции или денег. Предоставляет услугу с целью получения прибыли в виде процентов.
В договоре может быть более 2 сторон, но суть остается прежней.
Объекты
В качестве объекта принимаются товары, продукция, оказанные услуги или выполненные работы. Главная цель использования — извлечение прибыли для обеих сторон. В договоре может одновременно присутствовать сразу несколько объектов.
Разница между коммерческим и банковским кредитом
Главное отличие от стандартного заемного обязательства — отсутствие в соглашении банковской организации.
Таблица наглядных различий между двумя разновидностями кредитов:
Виды коммерческого кредита и его формы
Основными разновидностями коммерческих кредитов являются:
- Отсрочка — погашение займа осуществляется одним платежом в течение периода, оговоренного в соглашении.
- Рассрочка — оплата производится несколькими платежами, общая сумма которых равна займу.
- Единовременная выплата — договор с четкими условиями погашения (срок, платежи и периодичность).
- Вексель — письменное обязательство о возврате долга.
- Консигнация — предоставление продукции или товара с последующим возмещением стоимости.
- Аванс — предоплата за товар или услугу.
Наиболее востребованными являются комбинированные варианты, сочетающие свойства сразу нескольких типов кредитов.
Условия и способы предоставления коммерческого кредита
Процентная ставка по договору не регулируется государством. Условия должны соответствовать интересам обеих сторон:
- Проценты должны быть меньше, чем в банке.
- Ставка по кредиту должна возместить расходы и принести кредитору прибыль.
- Стоимость произведенной или реализованной продукции не должна слишком подниматься, из-за процентов.
Основные формы предоставления кредита:
- вексель — обязательно по возврату средств;
- открытый счет — заемщик может получить товар в любое время;
- сконто — скидки за оплату досрочно;
- консигнация — оплатить товар можно после его реализации.
Как оформить коммерческий кредит?
Если две компании заинтересованы в заключении договора, нужно составить соглашение с подробным описанием условий и особенностей займа. Чтобы документ был составлен верно и в соответствии с действующим законодательством, заниматься этим должен профессиональный юрист.
Для заключения договора нужно, чтобы обе стороны пришли к соглашению и подписали договор. Затем необходимо, чтобы каждый субъект выполнял условия.
Особенности оформления договора
Соглашение оформляется между двумя организациями. Документ составляется в свободной форме, но в обязательном порядке должен соответствовать ст. 823 ГК РФ.
В договоре прописываются:
- срок выдачи кредита;
- процентная ставка;
- реквизиты сторон;
- дополнительные условия.
Заверяется договор подписью и при необходимости печатью предприятия.
Размер платы за пользование
Ставка определяется в момент заключения договора. В ходе действия соглашения процент не может меняться, если это не прописано в условиях. Сумма процента заложена в регулярный платеж, который заемщик должен вносить вовремя. Как и основная часть ссуды, проценты являются обязательными к погашению. Помимо начисления процентов, могут быть установлены дополнительные комиссии.
Плюсы и минусы
Явными преимуществами коммерческого займа являются:
- Возможность приобрести необходимый товар, оборудование или получить деньги на развитие бизнеса сразу.
- Более выгодные условия кредитования, чем в банковских учреждениях.
- Развитие бизнеса без использования средств, находящихся в обороте компании.
- Возможность выбрать подходящую форму займа или скомбинировать несколько разновидностей.
К недостаткам коммерческого кредитования относятся:
- Повышенные риски с обеих сторон. Кредитор может поставить некачественный товар или предложить невыгодные условия, а заемщик отдать только часть денег, не вернуть средства вовсе или затянуть выплату.
- Переплаты, из-за процентов. При грамотном расчете целесообразности, обе стороны остаются в выигрыше, поэтому минус несущественный.
Коммерческий кредит является отличным решением для развития предприятий, поскольку открывает массу возможностей для развития и расширения бизнеса. Важно внимательно изучать пункты договора, чтобы условия предоставления займа были выгодны обеим сторонам.
Источник
Автор статьи
Юсупова Александра Сергеевна
Кандидат экономических наук, эксперт сайта.
Финансовые взаимоотношения кредитора и заемщика занимают особое место в экономике нашей страны. Кредитные отношения требуют обязательного контроля со стороны законодательства, так как они напрямую влияют на финансовую политику государства.
Специальные учреждения готовы предложить большое количество разнообразных кредитных программ, но важное место на финансовом рынке занимает коммерческое кредитование. Ниже попробуем разобраться, что такое коммерческий кредит, узнаем его условия и отличия от банковского займа.
Содержание
- Сущность коммерческого кредита
- Субъекты коммерческого кредитования
- Объекты коммерческого кредита
- Виды и формы коммерческого кредитования
- Условия коммерческого кредита и способы его предоставления
- В чем заключается отличие коммерческого кредитования от банковского займа?
- Нюансы заключения договора
- Плата за пользование коммерческим кредитом
- Преимущества и недостатки данного вида кредитования
- Заключение
Сущность коммерческого кредита
Есть много трактовок, которые объясняют суть данного вида кредитования, но большая часть из них имеет неточности или, наоборот, излишнюю громоздкость. Такое понятие, как коммерческий кредит, имеет следующую формулировку – это вариант заимствования, выраженный в товарной форме, которое предоставляет одна организация другой. Бывают ситуации и наоборот, когда заемщик сначала вносит авансовый платеж, а уже потом получает свой товар. В этом случае предметом займа будут деньги.
Коммерческое кредитование может быть ограничено в размерах, так как займ не может быть больше резервных или товарных активов кредитора. Целью данного вида заимствования является увеличение объемов продаж с целью получения экономической прибыли.
Суть коммерческого кредита четко описана следующей формулировкой:
- Это разновидность ссуды, выраженная в денежной или товарной форме.
- Он подразумевает обмен фондами между компаниями с отсрочкой по времени.
Субъекты коммерческого кредитования
Коммерческий договор заключается между двумя субъектами сделки, одна сторона из которых выступает в качестве кредитора, а другая сторона в качестве заемщика. Возникшие кредитные отношения базируются на обращении товара.
Субъектами кредитных отношений выступают:
- Кредитор – лицо, предоставляющее кредит. Он является собственником товара, предоставляемого в долг, за пользование которым получает заранее оговоренные проценты. Чаще всего им выступает продавец, передающий товар до момента его полной оплаты.
- Заемщик – лицо, получающее ссуду, и обязующееся вернуть полную сумму займа в установленные сроки с начисленными процентами.
Здесь вам следует запомнить, что в результате таких коммерческих отношений активы не будут переведены в собственность ссудополучателя. Они будут применяться в качестве средства обращения или производства. Процесс обращения будет завершен после полного погашения обязательств.
Объекты коммерческого кредита
В качестве объекта кредитования выступают реализуемые товары, оказываемые услуги, выполненные работы, товарный капитал. Независимо от формы предоставления, объект кредитных отношений используется с целью извлечения прибыли.
Согласно российскому законодательству, коммерческий кредит может выступать в двух формах:
- Товарная. Самая популярная форма коммерческого кредита. Продавец предоставляет товар покупателю с отсрочкой платежа, на условиях рассрочки или под реализацию. В данном случае, объектом займа выступает товар или оказываемая услуга.
- Денежная. В этом случае, если по условиям договора предусматривается частичная или полная предоплата за товар, объектом кредитования выступает авансовый платеж.
Виды и формы коммерческого кредитования
Представленные выше формы кредитных отношений (товарные и денежные) в свою очередь делятся на несколько разновидностей. Принадлежность к тому или иному виду определяется способом предоставления займа и условиями:
- Кредит с отсрочкой платежа – оплата за продукцию поступает одним траншем в течение заранее оговоренного срока предоставления займа в размере полной задолженности.
- Ссуда с рассрочкой – оплата за товар поступает несколькими траншами, общая сумма которых равна сумме задолженности, прописанной в графике выплат.
- Единовременная выплата – договор предусматривает четкие условия срочности, платности и возвратности.
- Вексельный займ – инструментом кредитования выступает вексель. Иными словами, это безусловное письменное обязательство по выплате общей суммы задолженности.
- Консалгация – договорная форма, применяемая при реализации продукции, не пользующейся спросом покупателя.
- Авансовая ссуда – продукция или товар будет отпущена покупателю только после стопроцентной предоплаты. Чаще всего используется при реализации высоколиквидного товара.
- Лизинг – вид коммерческого кредитования, при котором продавец передает покупателю товар или оборудование во временное пользование с возможностью последующего выкупа его по остаточной стоимости.
Как показывает практика, чаще всего используют смешанные виды кредитования, например вексельные отношения можно совместить с частичной предоплатой.
Условия коммерческого кредита и способы его предоставления
Законодательство РФ не может устанавливать конкретные процентные ставки, которые должны быть прописаны в договоре коммерческого кредита. Вы должны понимать, что заимодавец и заемщик самостоятельно устанавливают ставки и условия коммерческого кредита.
Согласно условиям кредитования, заключенное соглашение не должно противоречить интересам обеих сторон:
- Кредитная ставка должна быть ниже той, что установлена по банковской ссуде. В противном случае не имеет смысла заключать коммерческий договор.
- Процент должен компенсировать затраты и издержки заимодавца при предоставлении товара во временное использование.
- Цена за товар не должна сильно отражаться на его удорожании, так как это снижает его конкурентную способность.
Выделяют следующие способы предоставления коммерческого займа:
- Вексель. Обязательства покупателя подтверждаются векселем, который выдан кредитору.
- Открытый счет. Заемщик может обратиться за товаром в любое время, без дополнительного решения о предоставлении ссуды.
- Сконто. При своевременной оплате предусмотрена выдача скидки.
- Фрэнчайз. Займ предоставляется сезонно для приобретения товара по специальным распродажам.
- Консигнация. Продукция предоставляется в пользование под реализацию, поэтому возврат долга возможен после продажи товара.
В чем заключается отличие коммерческого кредитования от банковского займа?
Основное отличие коммерческого кредитования от банковского заключается в отсутствие в процессе кредитования кредитного учреждения. Другие отличительные особенности приведены в таблице ниже. Так вы сможете более наглядно понять, о чем идет речь.
Нюансы заключения договора
При использовании коммерческого заимствования важно грамотно составить договор кредитования. К нюансам составления договора относят:
- Договор должен быть заключен только в письменном виде.
- В соглашении должен быть описан вид коммерческого кредита, так как он может предоставляться авансом, отсрочкой, предоплатой и т.д.
- Обязательно должна быть прописана процентная ставка за пользование займом.
- Необходимо указать конечную дату погашения кредитных обязательств.
При составлении документа рекомендуется использовать актуальный образец. Так можно обеспечить юридическую силу договору и официальность составленного соглашения.
Плата за пользование коммерческим кредитом
Как правило, за пользование денежными средствами необходимо платить процент. Чаще всего, за основу берется ставка по банковскому кредиту, действующему на дату заключения соглашения, и уже от нее устанавливается процент по предоставляемому займу. Обычно процентная ставка по коммерческому кредиту берется меньше, иначе покупателю просто невыгодно обращаться за коммерческим займом к кредитору. Ему будет выгоднее получить ссуду в банке.
Бывают редкие случаи, когда займ может быть выдан без процентов. Это может быть в следующих ситуациях:
- когда необходимо срочно реализовать товар, даже если будут понесены небольшие убытки;
- если у сторон сделки имеются партнерские взаимоотношения, которые предусматривают взаимовыручку;
- в стоимости продукта изначально была заложена плата за пользование заемными средствами.
Преимущества и недостатки данного вида кредитования
Положительными сторонами такой сделки являются:
- Заимодавец получает не только прибыль с продажи продукции, но и доход от процентов.
- Покупатель может получить товар для реализации без финансовых трат, так как нет необходимости обращаться в банк.
- Увеличивается оборот средств обоих участников сделки.
- Упрощенная форма заключения кредитного договора.
- Финансовая помощь организациям, не имеющим достаточных наличных для приобретения товара.
- Сниженный процент за пользование займом.
Среди недостатков можно выделить такие моменты:
- Такой вид заимствования имеет ограниченную направленность использования средств.
- Влияние банковских институтов при составлении векселей.
- Медленный оборот денежных средств.
- Ограниченная сумма кредита: с одной стороны размером товарного запаса кредитора, а с другой стороны кредитоспособностью покупателя.
Заключение
Коммерческое кредитование считается специфическим видов заимствования, так как используется между двумя хозяйствующими субъектами. С его помощью можно увеличить оборот денежных средств, увеличить ассортимент продукции с целью ведения эффективной предпринимательской деятельности. А за счет того, что в сделке отсутствует банковская компания, процентные ставки намного ниже и выгоднее.
Источник
Коммерческий кредит – распространенная в сфере экономической деятельности форма сделки, в ходе которой одна коммерческая организация или ИП (кредитор) передает другой стороне (заемщику) товары или услуги под будущую оплату или иную выгоду. Альтернативный вариант: денежное кредитование в качества аванса под будущую поставку товара.
Подобная модель кредитования популярна как в сфере малого, так и крупного и среднего бизнеса, будучи на порядок более удобной, нежели традиционное банковское кредитование.
Самая простая форма коммерческого кредита – товары «под реализацию». Покупатель (он же – заемщик) получает определенную партию товара в отложенной оплатой по факту продажи всего массива поставленных товаров или же ее части. Подобная схема может применяться с любыми видами товаров или услуг.
Ключевое отличие такого кредита от традиционного кредитования в банковской сфере – сторонами по договору могут быть любые коммерческие организации, им не требуется специальных процедур, лицензий, дополнительных пакетов документов и, самое главное, нет нужды в привлечении банка.
Законодательно коммерческий кредит урегулирован ст. 823 ГК РФ, которая содержит ряд отсылочных норм на положения ГК о кредитовании, а также допускает установление иных условий сторонами в своем договоре.
Как действует коммерческий кредит?
В бизнес-практике сложилось два основных способа коммерческого кредитования, применяемых участниками предпринимательской деятельности. В обоих случаях в сделке участвуют как товары или услуги, так и денежные средства, но сам кредит может быть как товарным, так и денежным.
— Товарный кредит. Поставщик или производитель товара передает покупателю определенный объем товаров, однако оплату получает спустя оговоренное в договоре время. Дополнительно за такую отсрочку покупатель уплачивает продавцу проценты.
— Денежный кредит. Покупатель перечисляет поставщику или производителю товаров денежные средства заранее, но непосредственно товар после оплаты не получает. Спустя оговоренное в договоре время покупателю передается нужный объем товара. Платой за кредит в этом случае будет сниженная стоимость товара в обмен на внесенную до их производства/поступления предоплату.
Вовсе необязательно заключить отдельный договор о коммерческом кредите. Формально, под признаки коммерческого кредита может подпадать даже договор купли-продажи с отсрочкой платежа.
Читайте также — «Как доказать мнимую сделку?»
Можно определить следующие формы коммерческого кредита:
Отсрочка или рассрочка платежа. Актуален для товарных коммерческих кредитов. После получения товара от поставщика, покупатель обязуется через определенный промежуток времени закрыть весь долг с процентами (отсрочка) или поэтапно (рассрочка) оговоренными суммами.
Аванс или полная предоплата. Применяется при денежном кредитовании и заключается в перечислении поставщику части или полной суммы денежных средств в обмен на скидку или снижение цены товара, который поставляется позднее.
Примечание: Вместе с тем, коммерческое кредитование может совмещать и обоюдно выгодные для сторон способы оплаты и получения товара. Так, покупатель может перечислить поставщику товара аванс задолго до реальной поставки товара, а при его поступлении – выплачивать оставшуюся часть долга с рассрочкой на какой-либо период. В формировании условий и порядка оплаты стороны в полной мере вольны использовать все предоставленные им ст. 421 ГК РФ права свободы договора.
Оформление коммерческого кредита
Один из ключевых вопросов, волнующих участников сделки с коммерческим кредитованием – это правильное и соответствующее выбранной форме кредитования оформление кредита.
Наиболее распространены следующие способы формирования оформления долга по коммерческому кредиту:
1. Открытие долгового счета. Счет открывается продавцом по аналогии с банковской возобновляемой кредитной линией, тем самым предоставляя покупателю возможность неоднократно в течение оговоренного договором периода закупать товар для реализации. После истечения периода покупатель закрывает задолженность по счету.
2. Сезонное кредитование. Продавец передает необходимый товар покупателю перед началом активного сезона продаж, а оплата за поставленный товар производится после завершения цикла сезонной реализации. Очевидный плюс такого способа для продавца – отсутствие издержек по хранению товара, для покупателя – гарантированный массив продукции для продажи.
3. Консигнация. Поставщик передает продавцу товар, но не требует с него полной оплаты за поставку – расчет осуществляется по факту реализации части товара, не потребовавшаяся же часть возвращается продавцу. Классическая схема поставки «под реализацию» с привязкой к факту расходования товара.
4. Вексель. Вступающий в роли заемщика поставщик товара оформляет вексель с указанием обязательств покупателя-заемщика, включающими как стоимость товара, так и проценты за отсрочку уплаты. Не самый востребованный способ, поскольку требует привлечения к сделке банка, что может увеличить издержки сторон.
Преимущества коммерческого кредита
Основной плюс коммерческого кредитования для сторон – низкие издержки по процентной ставке, которая в любом случае оказывается ниже процентов, предлагаемых банками.
Ключевая цель коммерческого кредита – это нормальное функционирование бизнеса и естественная предпринимательская деятельность, но отнюдь не обогащение за счет дохода от кредитования как такового. Процент – лишь компенсация за издержки поставщику за задержку в оплате. Коммерческое кредитование позволяет поставщикам оперативно находить покупателей на свою продукцию, предоставляя им возможность «набрать обороты» с отложением расчета по обязательствам.
Дополнительными плюсами можно обозначить:
— Отсутствие банка, предъявляющего ряд строгих и не всегда выполнимых требований как к заемщику, так и условиям кредитования;
— Участником коммерческого кредитования может быть любая коммерческая организация, никаких разрешений, лицензирования, согласований с контролирующими органами не требуется;
— Издержки покупателя по уплате процентов с лихвой компенсируются наценкой за последующую продажу товара/услуги конечному ее потребителю.
Недостатки коммерческого кредита
Увы, коммерческое кредитование не лишено и минусов, но по сравнению с имеющимися преимуществами они не так значительны.
Основной из них — имеющиеся риски неоплаты товара (для поставщика-кредитора) или несвоевременной его поставки (для покупателя). Впрочем, риски подобного плана имеются практически в каждой гражданско-правовой сделке и бизнесе в целом, но именно отгрузка товара «в никуда» чаще всего пугает поставщиков и лишает их потенциальных покупателей.
Есть подводный камень и для покупателей – заемщиков. Любое неисполнение обязательств наказуемо согласно условиям заключенного договора и при этом, в отличие от банковских кредитов, размер процентов нельзя скорректировать в порядке ст. 333 ГК РФ вследствие несоразмерности неисполнения обязательства штрафным санкциям. Даже если срок кредита был установлен в 1 месяц, а покупатель окончательно закрыл долг через год, проценты будут начисляться все это время как за период пользования кредитом в виде поставленных товаров. См., к примеру, позицию ФАС Западно-Сибирского округа в постановлении от 13.10.2009 по делу № А03-3040/2009.
А ФАС Московского округа в своем Постановлении № А41-18834/12 от 14.12.2012 дополнительно отмечает, что взыскание с должника неустойки в рамках исполнения договора о коммерческом кредита не лишает кредитора права и получения процентов в полном объеме.
При добросовестном же исполнении обязательств сторонами коммерческое кредитование становится отличным инструментов расширения бизнеса и ведения нормальной экономической деятельности.
Если у вас остались вопросы об особенностях использования коммерческого кредита, его оформлении и исполнении – мы всегда готовы проконсультировать вас по вопросам любой сложности!
Подробнее на сайте — lawpractik.ru
Источник