Первый подход к финансовым активам требует определения их концепции. Для этого придется прибегнуть к более общей концепции финансового инструмента, в соответствии с которой включаются как финансовые активы, так и обязательства.
1. Что такое финансовые инструменты простыми словами
Финансовый инструмент — это контракт, в результате которого возникает финансовый актив в одной компании и одновременно финансовое обязательство или долевой инструмент в другой компании.
Это определение особенно примечательно в связи с договорным характером, относящимся к финансовым активам. Это определение будет очень полезным, когда речь идет о сделках, которые могут быть похожи на финансовый актив. Например, займы, выданные налоговым органам. Требование договора позволяет исключить их из концепции финансовых активов и относиться к ним соответствующим образом.
Также полезным будет узнать набор финансовых активов:
- Денежные средства и их эквиваленты.
- Торговая дебиторская задолженность: клиенты и разные должники.
- Кредиты третьим лицам, такие как кредиты и финансовые займы, предоставленные, в том числе в связи с продажей активов.
- Долговые ценные бумаги других приобретенных компаний, такие как облигации и векселя.
- Долевые инструменты других приобретенных компаний: акции, паи в организациях коллективного инвестирования и другие долевые инструменты.
- Деривативы с благоприятной для компании оценкой, включая фьючерсы, опционы, свопы и форвардные продажи и покупки иностранной валюты.
- Прочие финансовые активы, такие как депозиты в кредитных организациях, авансы и ссуды сотрудникам, гарантии и депозиты, дивиденды к получению и выплаты, требуемые по собственным долевым инструментам.
Хотя этот список может быть полезен для тех, кто не знаком с этим типом инструментов, следует иметь в виду, что он может ввести в заблуждение. Причина заключается в том, что под такими общими наименованиями, как акции или облигации, включены инструменты с финансовыми характеристиками, которые не совсем соответствуют тому, что можно было бы ожидать от этих инструментов.
Также следует рассмотреть следующее определение финансовых активов:
Финансовый актив — это любой актив, который является: денежными средствами, долевым инструментом другого предприятия, или который представляет собой контрактное право на получение денежных средств или другого финансового актива, или на обмен финансовыми активами или обязательствами с третьими сторонами на потенциально выгодных условиях.
Определение, безусловно, является сложным во второй части и направлено на квалификацию операций, осуществляемых с собственными долевыми инструментами компании.
Обобщая вышеприведенное различие, финансовый актив или финансовое обязательство возникает в сделках, расчёты по которым должны производиться путем предоставления собственных долевых инструментов. В любом случае, должно быть ясно, что речь идет о сделках, расчёты по которым осуществляются путем поставки долевых инструментов, так как денежные расчёты, основанные на стоимости долевых инструментов, в любом случае являются финансовыми активами или обязательствами.
2. Что такое кредитный портфель простыми словами
Кредитный портфель — это совокупность кредитов и финансов, которыми владеют или управляют банки, инвестиционные компании или даже государственные учреждения. Фонд состоит из документов, покрывающих финансовые активы, а также операций, через которые финансируется третья сторона.
Под кредитным портфелем можно также понимать кредиты, которые банк выдает третьим лицам, что является основным видом деятельности банка, который занимается финансовым посредничеством в отношении денежных ресурсов.
Владелец портфеля или указанных документов оставляет за собой право требовать исполнения обязательств, описанных в тексте. Кредитные портфели являются активом, так как они генерируют постоянный доход от платежей по кредитам. Кредитный портфель банка представляет собой сумму средств, предоставленных заёмщикам, плюс заработанные и не взысканные проценты.
Портфель крайне важен для банков, потому что через него генерируются доходы или прибыль путем инкассации процентной ставки по выданным кредитам.
Активная ставка — это проценты, взимаемые банком за размещение кредитов.
Ставка ответственности представляет собой проценты, которые банк выплачивает по депозитам, привлеченным от третьих лиц.
Приобретение дефолтных кредитных портфелей, бизнес, который растет в результате кризиса, может предложить покупателям неплохой доход.
3. Виды кредитных портфелей
Кредитный портфель обычно состоит из нескольких типов кредитов:
- Коммерческие;
- Долевые кредитные линии;
- Ипотечные кредиты;
Существует два механизма, с помощью которых портфельный менеджер получает кредиты, один — путём выдачи новых кредитов, а другой — путём приобретения существующих кредитов. Обычно банки оформляют ипотечные кредиты и кредитные линии. Во многих случаях и при необходимости банк может продать ипотечные кредиты инвестиционным компаниям, которые, в свою очередь, создают ипотечные портфели от разных банков.
4. Классификация кредитных портфелей
Существует три основные классификации кредитных портфелей:
В зависимости от характера их активов:
- Чистый портфель, состоящий из одного и того же вида активов, например, акций.
- Смешанный портфель, включающий в себя разнообразные активы.
В зависимости от уровня задолженности:
- Кредитный портфель, в который вложены деньги в безрисковый актив.
- Долговой портфель, в котором нет инвестиций в актив, а есть кредитное плечо.
По выдаче:
- Текущий портфель. Определяется как кредиты, выданные банком, которые соответствуют плану рассрочки, предоставленному банком.
- Просроченный портфель. Под просроченным портфелем понимаются все кредиты, которые не соответствовали предоставленному банком плану платежёй.
- Портфель в исполнении. Все кредиты, которые не соответствуют платёжному плану, выданному банком, обозначаются как недействующие кредиты и будут взысканы законным путём.
Так как это счёт активов, его остаток всегда должен быть дебетовым и представлять собой сумму, которую банк должен получить от своих клиентов.
Клиент, для того чтобы возобновить или активировать обязательства портфеля в случае невыполнения обязательств, должен сначала выполнить платёж в размере 100% от начисленных или накопленных процентов на дату регуляризации или переноса сроков погашения кредита.
Кредиты, имеющие задолженность по нескольким платежам, должны соответствовать требованиям по уплате процентов и других расходов, а также причитающимся платежам.
5. Требования к получению кредита
Для получения кредита клиенты банка должны соответствовать, как минимум, следующим требованиям:
- Демонстрация экономической платежеспособности.
- В зависимости от требуемой суммы предоставить реальные и личные гарантии.
- Физические лица, желающие получить доступ к кредиту, должны быть совершеннолетними.
Для того чтобы определить стоимость реальной гарантии, она должна быть подкреплена экспертным заключением, подготовленным специалистом в данной области.
6. Процентные ставки
При погашении или рефинансировании любого или всех кредитов в портфеле менеджер может использовать полученные средства для приобретения новых кредитов. В этом случае процентные ставки по новым кредитам могут превысить процентные ставки по выплаченным кредитам, и в этом случае доход, полученный от портфеля, увеличивается. Однако всегда может произойти обратное и доход от портфеля может уменьшиться.
Существует также возможность выпуска облигаций, привязанных к кредитному портфелю, когда это происходит, выплата процентов по первоначальным облигациям связана с выплатой процентов по лежащим в их основе кредитам.
6.1. Штрафной процент
В случае невыплаты кредита взимаются штрафные проценты.
При расчёте штрафного процента за основу берётся общий остаток основного долга, даже если сумма задолженности соответствует только основной части причитающихся платежей.
Возникающие в результате вышеуказанного расчета штрафные процентные ставки применяются к основному остатку невыплаченных платежей, даже если причитается вся сумма основного долга по кредиту.
Корректировки этих ставок будут рассчитываться на дату погашения кредитной операции и обновляться с той же периодичностью, с которой финансовые учреждения изменяют свои ставки активов, соответствующие их кредитным операциям.
Расчёт пени за каждый невыплаченный платеж должен производиться на сумму капитала данного платежа, и рассчитывается на дату платежа в соответствии с согласованным планом платежей и в течение всего срока просрочки.
6.2. Соображения
Общая стоимость кредитного портфеля зависит от размера и доходов, которые он приносит. В случае если один из заёмщиков не погасит базовый кредит, портфель теряет стоимость. В случае если несколько заемщиков задерживают платежи, владелец портфеля обязан скорректировать стоимость портфеля. При определенных обстоятельствах кредитор может стать неплатежеспособным. В кризисных ситуациях портфели сокращаются за счет отчуждения имущества, что может привести к банкротству кредитора, так как резкое сокращение портфеля не позволяет кредитору выполнить свои долги и обязательства.
7. Преимущества покупки портфеля
Как правило, это делается для того, чтобы получить лучшую процентную ставку, чем та, которая была согласована с банком.
Приобретение портфеля — это кредитная линия, которая состоит из перевода остатка задолженности финансового учреждения в другое учреждение, которое предлагает лучшие условия, либо с точки зрения оплаты (проценты), либо с точки зрения времени (платежи в рассрочку). При этом необходимо учитывать несколько аспектов:
- Проверить приобретаемую процентную ставку;
- Время задолженности;
- Возможность полного высвобождения непогашенного остатка средств;
Этот вариант позволяет людям более ответственно управлять своими финансами, объединяя все свои долги в один и, таким образом, имея больше контроля над своим личным бюджетом. При покупке портфеля важно, чтобы предлагаемая ставка была ниже, чем ставка по текущим кредитам. На рынке они могут составлять менее 1% в месяц.
Когда долги объединены в единое целое, срок выплаты может быть увеличен по лучшей ставке, что увеличивает ликвидность (деньги, которыми люди могут пользоваться).
Первое, что люди должны знать при передаче своих обязательств другому субъекту, это:
- Важно проверить свои ежемесячные платежи, а не только время, которое потребуется для погашения долгов.
- Специалисты рекомендуют поддерживать баланс 70-30 в ежемесячных расходах, где 70% включает в себя расходы на жилье, здравоохранение, питание, образование и транспорт, а 30% идет на сбережения, развлечения и выплаты по кредитам. Ежемесячные долговые расходы не должны превышать 10% от дохода.
- Следует помнить, что добавление нового долга не рекомендуется. То есть неразумно принимать покупку портфеля одним субъектом, а потом влезть в долги к другому. Всегда рекомендуется хранить свои долги только у одного субъекта.
- Проверить предлагаемую процентную ставку (которая ниже, чем текущая). Финансовые учреждения предлагают различные тарифы, не все из них одинаковы.
Не стоит забывать, что доступ к кредитам на протяжении всей жизни требует хорошего финансового поведения и ответственного управления приобретенными обязательствами и кредитами. Для этого необходимо позаботиться о своей кредитной истории, так как это один из важнейших вопросов, которые необходимо учитывать при работе с личными финансами.
Источник
В каждом банке есть специалист, который ведет учет кредитного портфеля. Это позволят оценивать финансовое состояние компании и при необходимости принимать важные решения, связанные с возвратом средств. Рассмотрим, что такое кредитный портфель (КП), и каким он бывает. Отдельное внимание уделим вопросу управления.
Кредитный портфель простым языком
КП – это совокупность банковских активов, которые переданы физическим или юридическим лицам в кредит. Простыми словами, это задолженность по ссудам на конкретный период времени.
Важно учитывать, что в его состав не входят проценты и иная прибыль (штрафы, неустойки), которые банк получит в конце срока действия договора.
Внимание! Поскольку КП является активом, финансовое учреждение имеет право его в любой момент продать. Цена пакета зависит от многих факторов, таких, как платежеспособность заемщика, процент возврата и т.д.
Какие бывают виды
Для удобства учета уполномоченные специалисты банков делят кредитный портфель банка на несколько групп.
Выделяют:
- Нейтральный. Это самый дорогой и основной, поскольку в него входят заемщики, которые выполняют обязательства по оплате долга. При этом в данный вид входят клиенты, которые несколько раз нарушали сроки оплаты, но производили оплату с учетом начисленных процентов максимально быстро. Приобретая такой пакет, новый кредитор получает возможность получить хорошую клиентскую базу, которым в дальнейшем можно предложить новые финансовые продукты.
- Рисковый. Продают его в пределах 30-70% от размера общей задолженности. Как правило, это проблемные заемщики, которые вносят оплату с большими просрочками, постоянно игнорируют звонки сотрудников отдела взыскания или вовсе не вносят платежи.
- Смешанный. Это, так называемая, золотая середина, в которую входят должники, которые с опозданием или частями погашают долги. Цена по такому пакету согласовывается персонально, после проведения тщательного анализа на предмет возврата.
Внимание! Рисковые портфели всегда продаются по минимальной стоимости. На практике бывают ситуации, когда микрофинансовые компании выделяют злостных неплательщиков с долгом в 3 миллиона рублей и продают их за 300-500 рублей коллекторам.
Как формируется портфель
Каждый коммерческий или государственный банк ставит задачу – сформировать кредитный портфель. Благодаря этому можно получить прибыль. При формировании остатка долга используют несколько этапов, который должен пройти кредитор, предоставивший деньги в долг под проценты.
Этапы:
- Проводится учет факторов, которые могут влиять на величину спроса.
- Создается определенный кредитный потенциал. При наличии возможностей, на данном этапе он увеличивается.
- Сравнение спрогнозированного потенциала со структурой займов. Показатели должны быть равны или незначительно разниться.
- Анализ сведений по оформленным займам. В данном случае уделяется внимание заемщику. Важно понять, каким образом он погашает ссуду.
- Оценка. На данном шаге следует понять, насколько эффективно сформирован КП.
- Определить ряд мероприятий, с помощью которых финансовое учреждение сможет улучшить КП.
Перечисленные этапы характерны как для деятельности коммерческого банка, так и микрофинансовой компании.
Внимание! Цена пакета определяется многими факторами: общий остаток долга, количество договоров, средняя сумма долга, статистика платежей и рискованность.
Управление кредитным портфелем
Главная цель любого финансового учреждения – это получение прибыли. При этом показатель должен находиться в диапазоне 95-100%. При выдаче ссуды прибыль – это проценты, плата за годовое обслуживание счета, пени, штрафы, плата за уведомления и т.д. Для получения запланированной прибыли кредиторам следует управлять КП. В своей работе они стремятся максимально снизить риски и повысить доходы.
Этапы:
- Все активные займы классифицируются. После этого определяется уровень риска в отношении каждого заключенного договора. В завершение оценивается соотношение между доходом и рисками.
- Определяется процентное соотношение заемщиков и выданных кредитов.
- Оценивается качество портфеля в целом. На данном шаге полученный результат сравнивается с рыночной доходностью и процентными ставками. Также в расчет берутся условия конкуренции с другими кредиторами. Многие компании берут в расчет стоимость привлеченных активов.
- Определяются резервы, которые выручат в результате финансовых потерь.
- Принимают ряд мер, в результате которых качество КП улучшится.
Для изменений КП в лучшую сторону используют:
- операция по внедрению на рынок новых конкурентных продуктов;
- изменение в лучшую сторону условий по действующим продуктам;
- продажа проблемных клиентов (переуступка прав).
Внимание! Качественное управление КП всегда основано на том, что учитывается активный клиент и берется ориентир на привлечение нового. При этом выдавать займы учреждения будут только платежеспособным гражданам.
Виды анализов для оценки рисков
Со стороны может показаться, что финансовые учреждения очень просто получают прибыль, за счет процентов и иных платежей. На самом деле это не так. В своей работе они тщательно анализируют риски, чтобы получить запланированную прибыль. На практике используется количественный и качественный способ.
Количественный
Он ориентирован на формирование суммы оформленных кредитов. Эта структура очень простая, поскольку позволяет рассчитать количество договоров, цифры и провести сравнение.
Для проведения нужны следующие мероприятия:
- Определяется, сколько за конкретный период было заключено продуктов. Для получения более точной информации делается учет в рамках каждого продукта и программы, на конкретную дату.
- Полученные значения по разным программам складываются в единое целое, для получения полной картины.
- Определяется итоговая сумма задолженности. Дополнительно может быть определена сумма долга в отношении каждого продукта.
- Делается сравнение с данными, полученными за аналогичный период.
- Полученные результаты сравнивают с планом.
Главная цель, которую преследуют специалисты, используя данный метод – это определить, какой продукт пользуется наибольшей популярностью. Это необходимо для того, чтобы сравнить самый лучший продукт с предложениями конкурентов, и при необходимости внести изменения.
Внимание! Благодаря количественной оценке можно определить выгодные и рисковые направления. После получения актуальной информации проще сделать выбор, реструктурировать долг или продать его.
Качественный
Главная его цель, это максимального эффективно определить рискованность КП.
Для этого:
- Определяется количество действующих займов. Из них смотрят, какие являются ненадежными.
- Высчитывается сумма, которую должны были клиенты внести по ненадежным займам, но просрочили.
- Создается специальный график, который отражает просрочку, исходя из суммы и срока.
- Принимается решение, какие договоры нужно продать, а с кем можно еще договориться, путем изменения условий.
Внимание! Как правило, его используют учреждения, которые в ближайшее время приняли решение избавиться от проблемных клиентов.
Банкротство
Часто по новостям можно услышать, что тот или иной банк признан банкротом. При этом некоторые заемщики уверены, что в таком случае освобождаются от погашения долга. На самом деле не все так просто, поскольку долг возвращать придется.
Не секрет, что зачастую финансовые учреждения не только выступают кредиторами, но и сами берут средства в долг:
- у населения, открывая договоры вклада, инвестирования и т.д.
- иных учреждений.
Если нет прибыли, то учреждение может признать себя банкротом. Однако это происходит не по собственной инициативе, а после того, как специальный управляющий ЦБ оценит ситуацию и выдвинет ряд мер, для ее улучшения. Если по итогам отведенного срока меры не дают результата, то компания объявляется банкротом, и долг продают.
Внимание! Многие заемщики переживают, что после продажи долга новый кредитор может увеличить процентную ставку по договору. Важно отметить, что в рамках закона нельзя менять условия по таким договорам в одностороннем порядке. Клиент имеет право погашать займ по той же схеме, что он был предоставлен.
Продажа портфелей
Если принято решение о банкроте, то КП всегда продается иному финансовому учреждению.
При этом заемщик:
- должен получить официальное письмо, в котором будет дата приказа о банкротстве;
- получает новые реквизиты, на которые должен вносить оплату;
- не подписывает никаких дополнительных соглашений в офисе, если только они не направлены на снижение ставки (актуально для хороших клиентов, которые не нарушали сроки оплаты).
Внимание! Цена пакета определяется многими факторами: общий объем долга, количество договоров, средняя сумма задолженность, статистика платежей и рискованность.
Опытные специалисты в такой ситуации рекомендуют обращать внимание на кредитную историю. Часто при переуступке прав попадают данные в БКИ о просрочке. Такая запись может в дальнейшем помешать оформить новый заем на выгодных условиях.
Заключение
Получается, каждый банк должен проводить ряд мер в отношении кредитного портфеля. При этом с проблемными клиентами он должен работать в первую очередь и все делать для того, чтобы минимизировать расходы.
Без правильного учета кредитор рискует быть признанным банкротом, в результате чего все его активы будут переданы другим участникам рынка.
Источник