При получении кредита сроки играют немаловажную роль. При этом в договоре прописываются два основных срока – дата выдачи, от которой отсчитываются все этапы и дата погашения.
День выдачи займа
Датой выдачи займа обычно считается день, когда деньги были предоставлены заемщику. Если речь идет о кредитовании наличными, то это день подписания кредитного договора, если средства предоставляются безналичным путем, то это день фактического перечисления на счет заемщика. На что может повлиять срок предоставления кредита?
- Проценты – они начисляются с момента выдачи и до полного прекращения обязательств по договору.
- Определение дня внесения ежемесячного платежа. Как правило, первое погашение необходимо произвести спустя календарный месяц после получения средств. Если кредит оформлен 17 числа, то первый платеж по нему проводят 17го числа следующего месяца. Иногда банки увеличивают первый платежный период на несколько дней или начисляют за него только проценты (без возврата тела кредита).
- Особенности досрочного внесения средств. Частичное возможно только спустя некоторое время после выдачи, обычно, не ранее 30 дней. При этом обязательно письменное уведомление кредитной организации, а некоторые банки идут еще дальше, разрешая частичное погашение только в дату очередного платежа. Полное досрочное погашение можно сделать в любое время, даже на следующий день после получения.
Если есть возможность, срок получения кредита стоит выбрать так, чтобы расчетный срок внесения средств был приближен к моменту получения зарплаты.
Полезные статьи о получении кредитов:
- Документы при оформлении кредита
- Как принимается решение о выдаче кредита
- Какие комиссии за выдачу кредита берут банки
Дата погашения кредита
Что касается очередного платежа, то здесь все просто: банки дают заемщику время на то, чтобы внести платеж на счет. Обычно платежный период достаточно большой – до 2-3 недель. В это время необходимо обеспечить наличие на счету нужной суммы. Списываются же средства в дату погашения, которая зафиксирована в кредитном договоре. До этого времени они будут просто присутствовать на счете.
Многие банки рекомендуют вносить деньги заблаговременно – по меньшей мере, за 3-5 дней до списания. Тогда они точно успеют прийти на счет (ведь зачисление по факту может длиться до 3 дней, а когда деньги вносятся через посредника сроки увеличиваются). Если платеж не поступил вовремя, образуется просрочка, виноват в которой заемщик. А это означает штрафы и пени.
Если дата платежа выпадает на нерабочий день, она переносится на ближайший рабочий день, при этом просрочка не засчитывается.
Некоторые банки декларируют возможность изменения дня погашения и, соответственно, увеличения платежного периода. Сделать это можно, например, чтобы распределить финансовую нагрузку, приблизив списание к зачислению зарплаты или другого дохода. Как правило, услуга эта платная, стоит порядка 150-300 рублей. Передвигать сроки можно ограниченное число раз. Изменение даты платежа возможно только в потребительском кредитовании. При кредитовании под залог (например, ипотеке) смещение платежного периода повлечет необходимость вносить изменения в закладную, а это длительный и трудоемкий процесс.
Источник
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 3 июня 2016 г.
Содержание журнала № 12 за 2016 г.
М.Г. Мошкович, юрист
Бухгалтеру нередко приходится рассчитывать сумму процентов за пользование заемными средствами. И здесь важно правильно посчитать количество дней, за которые начисляется плата за пользование деньгами. Не только для того, чтобы избежать споров между сторонами. От такого расчета зависят налоговые вопросы — учет суммы процентов в «прибыльных» доходах (расходах) и удержание НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды (если заем выдан физическому лицу).
Нередко у бухгалтеров возникают затруднения с определением первого и последнего дня заемного периода. Давайте разбираться, что это за дни.
Первый день
Сразу оговоримся, что стороны вправе определить любой порядок начисления процентов за пользование займомп. 1 ст. 809 ГК РФ. Посмотрите ваш договор — если там четко прописано, с какого по какой день считать, то действуйте согласно положениям этого документа. Но, как правило, в договорах указывают лишь процентную ставку и срок возврата займа. Поэтому в остальных вопросах приходится руководствоваться общими правилами.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денегп. 1 ст. 807 ГК РФ. Но учитывать этот день для целей расчета процентов не нужно, поскольку по общему правилу ГК течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его началост. 191 ГК РФ. Таким образом, если в договоре не сказано иного, проценты всегда нужно начислять со дня, следующего за днем передачи (перечисления) денег.
Этот момент особенно важен, когда день получения займа и день начала начисления процентов приходятся на разные месяцы. Предположим, сотруднику был выдан беспроцентный заем 31.03.2016. По правилам, действующим с 01.01.2016, доход в виде матвыгоды от экономии на процентах возникает на последнее число каждого месяца в течение срока пользования займомподп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ. Поскольку согласно ГК срок пользования займом нужно отсчитывать с 01.04.2016, то рассчитывать матвыгоду и удерживать НДФЛ с нее за март не нужно.
Последний день
Что касается последнего дня, то тут все несколько сложнее.
Как сказано в ГК, при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно «до дня возврата суммы займа»п. 2 ст. 809 ГК РФ. Предлог «до» с точки зрения русского языка воспринимается скорее как указание не включать день возврата. По крайней мере, согласно словарю Ожегова «до» указывает на предел чего-либо, в значении «раньше чего-нибудь»Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений. М.: Азбуковник, 1999. С. 168.
При этом в другой норме ГК, где речь идет о досрочном возврате займа, говорится о начислении процентов «включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части»п. 4 ст. 809 ГК РФ. Здесь уже очевидно, что последний день включается. А разных правил расчета процентов для досрочного и для обычного возврата займа быть не может. Поскольку норма о порядке досрочного возврата была введена позже, то можно предположить, что законодатель сознательно уточнил формулировку во избежание споров.
Отметим, что документы ЦБ, касающиеся кредитов Банка России, также требуют начислять проценты по день возврата кредита включительноп. 2.1 генерального кредитного договора (приложение 1 к Положению, утв. ЦБ 12.11.2007 № 312-П); п. 3.14 Положения, утв. ЦБ 04.08.2003 № 236-П; п. 2.2 Приказа ЦБ от 30.11.2015 № ОД-3381; п. 6.1 Приказа ЦБ от 15.01.2014 № ОД-18; п. 2.7 Приказа ЦБ от 17.04.2013 № ОД-194. Центробанк вправе определить свой порядок начисления процентовп. 1 ст. 809 ГК РФ; ст. 40 Закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ, общим правилом его считать нельзя. Однако позицию ЦБ можно рассматривать в качестве примера распространенного подхода.
Мы обратились за консультацией по этому вопросу к эксперту по гражданскому законодательству, и вот что нам разъяснили.
ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПЕТРОВА Светлана Михайловна
Судья Высшего арбитражного суда РФ в отставке, доцент Российского государственного университета правосудия, к. ю. н.
“Согласно п. 2 ст. 809 ГК РФ проценты по договору займа выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. Полагаю, что в случае отсутствия условий о порядке начисления процентов в самом договоре проценты начисляются со дня, следующего за днем выдачи займа, и по день возврата займа включительно”.
Поскольку расчет процентов влияет на налоговые вопросы, мы решили поинтересоваться также мнением и представителя Минфина. Оно оказалось таким же.
ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ
СТЕЛЬМАХ Николай Николаевич
Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса
“Начисление процентов по договору займа (кредита) при отсутствии условия о порядке их начисления в самом договоре займа производится по формуле простых процентов за период со дня, следующего за днем предоставления займа (кредита), до дня погашения кредита включительно, за каждый календарный день исходя из количества календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно). Дата предоставления займа (кредита) не учитывается при расчете суммы начисленных процентов. То есть течение срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его началоп. 2 ст. 6.1 НК РФ”.
С учетом вышеизложенного проценты за день возврата займа надо начислять (если этот день прямо не исключен договором).
Источник
#1
Nickolay
Отправлено 14 October 2003 — 13:50
Народ, подскажите, плиз:
Юр.лицо «А» предоставило займ юр. лицу «Б». Сумма займа была перечислена третьим лицом по поручению юр. лица «А» на расчетный счет юр.лица «Б».
Вопросы:
1. С какого момента сумма займа считается предоставленной?
2. С какого момента начисляются проценты за пользование суммой займа?
3. Чем подтверждается выдача займа в данном случае?
P.S. Ответы, плиз, с ссылками на нормы действующего законодательства и (или) судебную практику…
#2
Vitalik
Отправлено 14 October 2003 — 14:06
Nickolay
если исходить из того, что договор считается заключенным с момента передачи, а не получения, то имхо, момент списания бабок со счета…
ст.809…это п.1.
по п.2 — с момента передачи, со следующего дня..
3. выписки со счета, расчетные доки…
ссылок больше нету..
искать надо….время и возможность появится сегодня…скину тогда…
#3
ipopravko
Отправлено 14 October 2003 — 17:25
С момента зачисления денежных средств на корреспондентский счет бынка Заемщика.
#4
Jhim
Отправлено 14 October 2003 — 17:55
1 Статья 807. Договор займа
1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Момент передачи — списание со счета займодавца
2 Статья 809. Проценты по договору займа
2. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
Если бы речь шла о кредите, то необходимо было бы учесть один нюанс. Он изложен в Положении о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями ден. средств и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 г. N 54-П. К Вашему случаю оно отношения не имеет, но, м.б., есть что-то аналогичное по порядку предоставления займов.
3
Статья 808. Форма договора займа
2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
В Вашем случае — платежный документ, письмо заемщика (прошу перечислить денежные средства по договору займа на счет…)
#5
Труба
Отправлено 14 October 2003 — 22:32
Думаю, что в договоре займа момент передачи означает совпадающий по времени акт приема-передачи объекта займа.
Некоторая логическая мотивировка. Обязанность заемщика вернуть занятое возникает в момент передачи. если следовать вашей Виталик и Джим логике, то существует некоторый период времени, когда займодавец уже передал занятое имущество, обязанность по его возврату у должника соответственно возникла, а фактически он еще не ничего не получил.
При этом у нас ааагромная практика оспаривания займов и кредитов за безденежностью. Безденежный кредит (ну или займ «безвещный») не может существовать.
Обязательственное право требовать возврата вещи у кредитора возникает «в обмен на право собственности» — то есть пока должник это право не получит, у него и обязанности не возникнет.
То есть реальный договор займа денег я считаю заключенным с момента получения денег заемщиком. При этом нужно, естественно учитывать нормы о расчетах безналичных, которых на память процитировать не могу. Вполне допускаю, что Ипоправко прав и договор будет заключен
С момента зачисления денежных средств на корреспондентский счет бынка Заемщика
#6
Jhim
Отправлено 15 October 2003 — 07:44
Труба Наша с Vitalikoм логика основывается на букве ГК. Если основываться на Вашей логике, нет смысла ограничивать себя моментом поступления денег на к/счет обслуживающего банка — тут стоит говорить момент поступления денег на р/с получателя. Но это неправильно.
Займодавец лишился денег, исполнив поручение заемщика по перечислению их по указанным заемщиком реквизитам. Т.е. фактически заемщик пользуется деньгами с того момента, как они ушли с р/с займодавца. «Задержки в пути» не зависят от воли займодавца и он не несет за них ответственности (если только платежные документы оформлены верно).
О безденежности договора займа не могу ничего сказать — с займами не работал, правоприменительной практики не знаю. О кредитах я писал.
#7
Pastic
Отправлено 15 October 2003 — 11:04
Jhim, займодавец выставил платежку, а банк займодавца деньги не перечислил. Вы считаете, что заемщик денежные средства получил? А как насчет п.3 ст. 401 ГК РФ? Почему заемщик должен нести риск ненадлежащего выбора займодавцем банка для расчетов?
В общем, самая верная ИМХО позиция:
С момента зачисления денежных средств на корреспондентский счет бынка Заемщика.
Да и обсуждали уже (правда безотносительно к займам), что такой позиции придерживается ВАС РФ: исполнение банком плательщика — риск плательщика, исполнение банком получателя — риск получателя.
#8
rabe
Отправлено 15 October 2003 — 11:10
Ответы:
1. Сумма считается полученной с момента зачисления денежных средств на р/счет Заёмщика.
2. Проценты начисляются с момента получения суммы займа, если иное не указано в договоре (например, Заемщик обязался выплачивать проценты через 3 мес. после получения денег и т.д.).
3. Выдача денег подтверждается бухгалтерскими и банковскими документами.
Успехов.
#9
Pastic
Отправлено 15 October 2003 — 11:19
1. Сумма считается полученной с момента зачисления денежных средств на р/счет Заёмщика.
А почему займодавец должен нести риск неисполнения обязательств банка заемщика? Он с ним даже в договорных отношениях не состоит!
#10
kuropatka
Отправлено 15 October 2003 — 11:21
Jhim
«Задержки в пути» не зависят от воли займодавца и он не несет за них ответственности
Как собственно и от заемщика. Я — за корсчет заемщика. Потому что вопрос, где были деньги с момента списания их с р/с кредитора до поступления на к/с должника — предмет разбирательства клиента с ЕГО банком, в рамках договора банковского счета.
Аналогично — в ситуации с задержкой поступления денег с к/с банка-получателя на р/с заемщика. В этом случае банк будет отвечать в порядке регресса.
#11
Pastic
Отправлено 15 October 2003 — 11:25
kuropatka, акцепт
#12
Vitalik
Отправлено 15 October 2003 — 11:29
значит будем глядеть судебную практику…..
именно по нашему случаю….
#13
Faust
Отправлено 15 October 2003 — 11:36
Pastic
А почему займодавец должен нести риск неисполнения обязательств банка заемщика? Он с ним даже в договорных отношениях не состоит!
Потому что договор займа реальный. Момент передачи денег. Т.е. пока заемщик (или указанное им лицо, как в рассматриваемом случае) денег не получил, договора нет.
Это, кстати, обсуждалось:
https://forum.yurclub…&t=23042&hl=&s=
#14
Pastic
Отправлено 15 October 2003 — 11:45
Потому что договор займа реальный. Момент передачи денег. Т.е. пока заемщик (или указанное им лицо, как в рассматриваемом случае) денег не получил, договора нет.
Замечательно. Только тогда напомню, что поступление денежных средств на расчетный счет тоже не означает получение денег заемщиком. У него всего лишь появляется имущественное право требования к банку. И можно представить ситуацию, когда денежные средства на счет поступили, после этого банк «умер» и заемщик реально ничего не получил.
#15
Faust
Отправлено 15 October 2003 — 12:02
Черт, свалились в природу безнала. [b]Pastic[/b,] вы, конечно, правы. Это обязательство банка, оно может быть не исполнено. Но если эту идею, гм…, абсолютизировать, получится, что безнал вообще не может быть предметом займа.
Но реально-то заемщик получает права владения, пользования и распоряжения в момент поступления денег на свой расчетный счет!
#16
Pastic
Отправлено 15 October 2003 — 12:18
Но реально-то заемщик получает права владения, пользования и распоряжения в момент поступления денег на свой расчетный счет!
Да нет. Он получает право давать банку распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведения иных операций по счету (п.1 ст. 845 ГК РФ).
#17
Z2002
Отправлено 15 October 2003 — 12:30
Nickolay, Труба, уважаемые, нет слова «
займ
«, есть слово «заем» (см. гл. 42 ГК РФ).
Pastic
А почему займодавец должен нести риск неисполнения обязательств банка заемщика?
А можно пояснить, какой риск?
Jhim
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Момент передачи — списание со счета займодавца
По Вашей логике получается, что существует некий момент, когда деньги (в нашем случае) переданы, но не получены…
Хотя, как верно подметил Yago в теме, на которою сослался Faust, здесь мы сталкиваемся с проблемой природы безналичных денег.
ИМХО, заем считается предоставленным с момента поступления денег на р/с Заемщика.
Вопрос с моментом начала начисления процентов, ИМХО, должен решаться в зависимости от ответа на первый. Мой ответ — со дня поступления денег на р/с Заемщика. Хотя здесь все не так однозначно по жизни. У нас были случаи, когда Заемщик у себя отражал начисление процентов со дня, следующего за указанным днем. Без обоснований.
Если у кого-нить есть тому объяснение, пожалуйста, не скрывайте…
#18
Vermut
Отправлено 15 October 2003 — 12:45
Думаю, что с момента зачисления денежных средств на счет заемщика. Это правильнее, т.к. в данном случае не наличные средства, а значит реальная возможность распорядится данными средствами у заемщика появляется в момент поступления денег на его счет. Именно с данного момента заемщик может реально распоряжаться средствами путем дачи поручений своему банку.
#19
-Гость-Unregistered-
Отправлено 15 October 2003 — 12:48
не совсем в тему (больше относится к налу)
Статья 224. Передача вещи
1. Передачей признается вручение вещи приобретателю, а равно сдача перевозчику для отправки приобретателю или сдача в организацию связи для пересылки приобретателю вещей, отчужденных без обязательства доставки.
Вещь считается врученной приобретателю с момента ее фактического поступления во владение приобретателя или указанного им лица.
2. Если к моменту заключения договора об отчуждении вещи она уже находится во владении приобретателя, вещь признается переданной ему с этого момента.
3. К передаче вещи приравнивается передача коносамента или иного товарораспорядительного документа на нее.
+
Статья 810. Обязанность заемщика возвратить сумму займа
3. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.
деньги получены когда поступили на расчетный счет заемщика или третьего лица по просьбе заемщика.
#20
Vermut
Отправлено 15 October 2003 — 13:00
Ну по-моему большинством голосов определились, что все-таки с момента поступления на счет заемщика.
#21
svebor
Отправлено 15 October 2003 — 14:43
Jhim и остальные вообще- то правильно говорили о наличии некоторого периода, когда ни одна из сторон не может «реально»(если это вообще применимо к безналу) воспользоваться деньгами. Т.к. лица действующие по поручению этих сторон совершают операции по снятию, переводу и зачислению средств на соответствующие счета. Обычно, если сумма займа значительна стороны оговаривают иной % за предоставленные средства в режиме «деньги в пути». В отличии от налоговых, в ГП тношениях стороны могут сами определить что считать моментом передачи средств. Ну а если лоханулись и готовы биться за 1-2 дня, то думаю таки однозначно передача состоялась в день зачисления на КС банка заемщика, хотя нуно смотреть конкретную формулировку .
#22
Jhim
Отправлено 15 October 2003 — 15:40
#23
Nickolay
Отправлено 15 October 2003 — 17:09
Да уж… определились большинством голосов… А где же ссылки на нормы действующего законодательства или хотя бы судебную практику?!?!?
Новых точек зрения не услышал…
И все бы было хорошо, вот только к работе мнение юрклуба, утвержденное большинством голосов, не пришьешь…
#24
Vitalik
Отправлено 15 October 2003 — 18:36
значится так.
практику не искал. пока еще.
но хотелось бы узнать и ссылки на практику с противоположной стороны…
если имеется в виду документик ВАС от 1994г., то тут еще можно поспорить о времени и месте исполнения обязательства…
заседание продолжается….
Nickolay
у нас процесС естественный…..разберемся и практика появится..
Jhim мы типа на одной все еще?
#25
L’dinka
L’dinka
- молодожён
- 578 сообщений
Хрустальное сердечко (с) Прима пакасна (мерзкий старикашка)
Обратиться
Публикации
Отправлено 03 May 2005 — 16:59
в ГП тношениях стороны могут сами определить что считать моментом передачи средств. Ну а если лоханулись и готовы биться за 1-2 дня, то думаю таки однозначно передача состоялась в день зачисления на КС банка заемщика, хотя нуно смотреть конкретную формулировку
Конкретная формулировка: «»Дата предоставления займа» — дата списания денежных средств с расчетного счета Заимодавца». Вот мы и лоханулись, сумма займа крупная, да еще и в валюте, разница курса и т.п. Вот и как тут быть?
Источник