Документальное оформление возврата займа
Обязательства в рамках договора займа прекращаются с возвратом заёмщиком суммы займа (или вещей — в случае вещевого займа). Если заём был процентным, также должны быть выплачены все причитающиеся проценты.
Правильное документальное оформление возврата займа важно не только для избежания возможных споров между сторонами договора, но и для бухгалтерского и налогового учета.
Если договор займа был оформлен распиской (п. 2 ст. 808 ГК РФ) и стороны не предусмотрели специальный порядок возврата займа, следует руководствоваться общими правилами об исполнении обязательств. Займодавец обязан при возврате займа вернуть выданную заёмщиком расписку (абз. второй п. 2 ст. 408 ГК РФ). Займодавец также может нанести надпись на возвращаемой расписке, подтверждающую получение им суммы займа или вещей.
При невозможности возврата документа займодавец составляет новую расписку с указанием на это (абз. второй п. 2 ст. 408 ГК РФ).
При уклонении займодавца от возврата расписки или составления новой, заёмщик вправе задержать исполнение (абз. третий п. 2 ст. 408 ГК РФ).
Нахождение расписки у должника удостоверяет, пока не доказано иное, прекращение обязательства (абз. второй п. 2 ст. 408 ГК РФ). С другой стороны, нахождение расписки у займодавца, если не доказано иное, подтверждает, что обязательство по возврату суммы займа заемщиком не исполнено. Иное, то есть факт возврата займа и уплаты процентов по нему при наличии расписки у займодавца, в спорной ситуации должен доказать заемщик (см. п. 1 раздела «Судебная коллегия по гражданским делам» Обзора судебной практики Верховного Суда РФ N 1, утвержденного Президиумом ВС РФ 13.04.2016).
Помимо расписки, долговым документом может быть признан сам договор займа. В случаях, когда у заемщика находятся все подлинные экземпляры договора (в том числе экземпляр займодавца), суд, основываясь на норме абз. второго п. 2 ст. 408 ГК РФ, может прийти к выводу о том, что это обстоятельство подтверждает надлежащее исполнение заемщиком своих обязательств по договору займа, если займодавец не докажет иного (см. например, определение СК по гражданским делам Верховного Суда РФ от 17.11.2015 N 5-КГ15-135).
В письменном договоре займа можно предусмотреть способ оформления исполнения. Наиболее часто используются следующие способы:
1) Отметка о возврате на договоре займа.
Такая отметка должна содержаться на всех экземплярах договора. Данный способ документального оформления удобен в случае исполнения обязательства заёмщика единовременно, а не по частям.
Пример
Отметка о возврате может выглядеть следующим образом:
Сумма займа в размере 50 000 руб. 00 коп. (пятидесяти тысяч рублей 00 коп.) и сумма процентов по договору займа в размере 10 000 руб. 00 коп. (десяти тысяч рублей 00 коп.) возвращены займодавцу в срок и в полном размере в соответствии с пп. 1-3 договора займа от «___» ____________ 20__ года в порядке наличного денежного расчета.
Займодавец претензий к Заемщику не имеет.
Подписи сторон
2) Расписка в возврате займа.
Займодавец выдаёт расписку заёмщику в том, что тот возвратил заём. Расписка должна быть написана собственноручно и содержать все необходимые реквизиты: Ф.И.О. сторон, дату, сумму денежного займа/ количество и родовые признаки вещей (в случае вещевого займа), подписи.
Расписка может быть оформлена как в случае исполнения обязательства полностью, так и в соответствующей части (п. 2 ст. 408 ГК РФ).
Если договор займа был заключён в устной форме, у заёмщика также есть право при возврате потребовать от займодавца предоставления расписки в возврате займа.
3) Платежное поручение — распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств.
Данный способ документального подтверждения возврата займа в безналичной форме подойдёт для юридических лиц и ИП.
Для вещевого займа также возможно составление акта приёмки-передачи при возвращении заёмных вещей.
Источник
Краткое содержание:
- Публикации
- Возврат займа
- Возврат суммы займа
- Возврат по договору займа
- Срок возврата займа
- Возврат долга по займу
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Советы юристов:
г. Ханты-Мансийск • Вопросов: 1
Позвонили из МФО и требуют возврат долга по микрозайму. Как доказать что я не брал никакого займа.
вопрос №10859867
прочитан 317 раз
отзывов: 949
•
ответов: 2 361
•
г. Ростов-на-Дону
Если не брали, игнорируйте звонки, отправляйте их в суд.
Обратитесь в полицию.
Удачи Вам!
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 53 083
•
ответов: 109 910
•
г. Екатеринбург
Ничего не нужно доказывать раз не брали. Скажите чтоб оставили вас в покое или вы иначе напишете жалобу в прокуратуру.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Юрист
Смирнова Н.В.
отзывов: 4 475
•
ответов: 10 611
•
г. Дзержинск
Здравствуйте!
Никак. Напишите в эту организацию заявление, что никакого займа не брали, или что бы предоставили документы, подтверждающие задолженность. Или ждите суда, там и докажите, что ничего не брали.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
Читайте по теме:
07.10.2020, 12:21
ЗаконыКуда жаловаться на банки и МФО?
… и коллекторской службы, направленные на возврат денежных средств. Пытаясь «достучаться» до … в подобной ситуации, очень тяжело доказать, что микрозайм был взят кем … пострадал от действий мошенников, оформивших займ на третье лицо. Данная инстанция …
7
1 653
02.10.2020, 10:20
ЗаконыВозврат долга: как не потерять деньги?Возврат долга: как не потерять деньги? | … превращается в серьезную проблему. Возврат долга становится, практически, … нотариусом составить договор займа, который нотариус удостоверит … место и срок возврата, условия возврата, график погашения долга. … если его вина будет доказана, он возместит ущерб …
0
9
26.09.2020, 12:18
ФинансыКак вернуть деньги, если их незаконно списали судебные приставы?
… не возвратил долг по займу и кредитор подал на … ФССП. Напишите заявление о возврате необоснованного списания на имя … банк. Напишите заявление о возврате платежа. Объясните, что были … обратиться к своему приставу и доказать ему происхождение этих денег. …
1
181
22.09.2020, 16:00
ЗаконыВозможно ли взыскать долг при наличии долговой расписки?
… письменной форме. Расписка поможет вам доказать в спорной ситуации факт передачи … собственноручно долговую расписку. Обязательство по возврату суммы займа, указанной в расписке, в … гражданином Д. исполнения обязательства по возврату долга составляет со 02.05 …
12
1 537
17.09.2020, 08:01
15
988
13.09.2020, 10:25
ЗаконыПрава должника в отношении банка кредитора и коллекторов
… 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Сначала банк должен самостоятельно пытаться … о закрытии кредитного договора, это докажет, что заемщик больше ничего … лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности. Если коллекторское …
22
503
11.09.2020, 08:40
1
1 801
09.09.2020, 13:06
ЗаконыКогда могут посадить за неуплату кредита?
… . Статья 159 – мошенничество при получении займа Итак, это первая из 4 … – в практике доказать факт злостного уклонения должника от возврата денег очень сложно … человека на скамью подсудимых: Оформление займов по фиктивным документам. Использование чужих …
7
145
08.09.2020, 13:13
4
228
02.09.2020, 15:27
НовостиМожно ли обратно вернуть материнский капитал в Пенсионный фонд
… до полного погашения займа и банковских процентов. … предполагает крупную сумму займа, продажа объекта находится … законного использования маткапитала. Возврат маткапитала, потраченного на … доказать, что он не годится для проживания. Последствия отказа от возврата …
3
480
01.09.2020, 09:07
ОбществоУпрощенное банкротство. Старт!
… банкротство то заявление подлежит возврату, а процедура внесудебного … месяц со дня возврата такого заявления. Возврат гражданину поданного им … имущество, а также брать займы и кредиты, либо … имущество, либо иным образом доказать о наличии доходов, позволяющих …
4
193
29.08.2020, 10:22
ЗаконыСентябрь. Вступают в силу Как принятые законы изменят жизнь россиян
… предполагают возможность досрочного расторжения без возврата неиспользованной страховки. «Банк России отмечает … кредитам до полугода, если заемщик докажет, что его доходы из-за … штрафы по реструктурированным кредитам и займам. В октябре не будет продлеваться …
3
343
26.08.2020, 13:06
ЗаконыСентябрь. Вступают в силу новые законы.
… предполагают возможность досрочного расторжения без возврата неиспользованной страховки. «Банк России отмечает … кредитам до полугода, если заемщик докажет, что его доходы из-за … штрафы по реструктурированным кредитам и займам. В октябре не будет продлеваться …
2
113
25.08.2020, 14:35
ОбществоКак совершить безопасную сделку с недвижимым имуществом
… покупатель имущества, появляются обязанности документально доказать, что имущество приобретено им … Вам ранее, либо договоры займа/кредита); если речь идет жилом … применить последствия недействительности сделки по возврату в конкурсную массу имущества, …
8
203
19.08.2020, 20:14
10
392
09.08.2020, 08:54
ОбществоПочему оформление займа онлайн опаснее визита в офис
Почему оформление займа онлайн опаснее визита в офис | … побегать в суд, чтобы доказать, что заем он не … денежные средства на то, чтобы доказать, что он невиновен. Помимо … погашения, процентную ставку, период возврата и другие детали. Даже в … займ страховку, ее можно найти по разной сумме запроса и возврата …
0
1 300
07.08.2020, 13:42
ЗаконыКогда могут посадить за неуплату кредита?
… . Статья 159 – мошенничество при получении займа Итак, это первая из 4 … – в практике доказать факт злостного уклонения должника от возврата денег очень сложно … человека на скамью подсудимых: Оформление займов по фиктивным документам. Использование чужих …
0
16
03.08.2020, 15:09
ЗаконыБанкротство граждан. Новый закон
… чем через месяц, после возврата ему заявления. Мораторий по … (заключать договоры) по получению займов, вредитов, не вправе выдавать … гражданина; -В случае, если доказано, что при возникновении или … договорам и (или) договорам займа без указания на факт …
2
303
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Администратор печатает сообщение
Источник
Организация может получить деньги (имущество) во временное пользование:
– по договору займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ);
– по кредитному договору (п. 1 ст. 819 ГК РФ).
По общему правилу к кредитному договору применяются правила, которые распространяются на договор займа (п. 2 ст. 819 ГК РФ).
Однако между этими договорами есть существенные различия.
Различия между кредитным договором и договором займа
1. Кредит деньгами может выдать только банк или кредитная организация (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Денежный заем можно получить от любого гражданина, предпринимателя или организации (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
2. Денежные кредиты организация может получить (вернуть) только в безналичном порядке (п. 2, 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П). На выдачу (возврат) займов такое ограничение не распространяется (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Аналогичное положение действует в отношении уплаты процентов. За пользование денежным кредитом организация вправе рассчитываться только по безналу (п. 1 ст. 819 ГК РФ, п. 3.3. Положения Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П). Проценты по займу можно выплачивать как деньгами, так и имуществом (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
3. Договор денежного кредита может быть только процентным (п. 1 ст. 819 ГК РФ). По договору займа деньги могут выдаваться без условия об уплате процентов (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
4. Договор товарного кредита признается беспроцентным лишь в том случае, если об этом прямо сказано в его тексте (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Договор займа в натуральной форме является таковым по умолчанию (п. 3 ст. 809 ГК РФ).
Формы предоставления займа (кредита)
Заем (кредит), предоставленный организации, может быть денежным или имущественным (заем в натуральной форме, товарный кредит).
Это следует из положений статей 807, 809, 819, 822 Гражданского кодекса РФ.
Условия договора займа (кредита)
Независимо от суммы договор займа (кредитного договора), в котором организация выступает в качестве заемщика (кредитора), заключите его в письменной форме (п. 1 ст. 808, ст. 820 ГК РФ). Данное соглашение считается заключенным с момента передачи денег или других вещей по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата (всей суммы займа (кредита) или его части).
Порядок уплаты процентов тоже можно предусмотреть в договоре. Но если это условие отсутствует, организация должна выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа (кредита).
Если заимодавец (кредитор) предоставит беспроцентный заем (кредит), это условие должно быть прямо указано в договоре (исключение – заем, выданный в натуральной форме, по умолчанию он является беспроцентным).
Это следует из положений статьи 809, пункта 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.
При выдаче займа деньгами заимодавец может перевести сумму займа на банковский счет (в безналичном порядке) или выплатить ее наличными (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Получить денежный кредит организация может только в безналичной форме (п. 2 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).
Внимание: при получении займа от организаций или предпринимателей наличными деньгами соблюдайте лимит расчетов наличными.
Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Данный лимит действует в отношении расчетов по одному договору:
– между организациями;
– между организацией и предпринимателем.
Об этом сказано в п. 6 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У.
За несоблюдение лимита расчетов наличными предусмотрена административная ответственность по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Размер штрафа составляет:
– для руководителя – от 4000 руб. до 5000 руб.;
– для организации – от 40 000 руб. до 50 000 руб.
Ситуация: можно ли принять от сотрудника (или другого гражданина) заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.?
Ответ: да, можно.
Лимит расчетов наличными распространяется только на договоры, которые организация заключает с другими организациями или предпринимателями. Предельный размер наличных расчетов между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, не установлен (п. 5 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У). Поэтому в качестве займа организация может принять от человека любую наличную сумму.
Ситуация: можно ли принять от учредителя заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.?
Ответ на этот вопрос зависит от того, кто является учредителем, предоставившим организации заем: гражданин или другая организация.
По договорам, которые организация заключает с другими организациями (предпринимателями), установлен лимит расчетов наличными в 100 000 руб. (п. 6 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У). Это правило в полной мере относится и к договорам займа. Поэтому если учредителем является другая организация, то в качестве займа можно принять наличную сумму в пределах 100 000 руб. по одному договору займа.
Предельный размер наличных расчетов между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, не установлен (п. 5 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У). Поэтому, если учредителем является гражданин, в качестве займа организация может принять от него любую наличную сумму.
При получении или возврате займа наличными деньгами составьте расходный или приходный кассовый ордер (формы № КО-2 и № КО-1, утвержденные постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88).
Уведомление банком службы по финансовому мониторингу
О получении организацией займа (кредита) в безналичной форме в сумме не менее 600 000 руб. банки должны уведомить службу по финансовому мониторингу. Это происходит в случаях:
– если организация получила беспроцентный заем;
– если одной из сторон договора займа (кредита) является организация или гражданин, которые имеют регистрацию, местожительство или местонахождение в государстве (на территории), которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
– одной из сторон договора займа (кредита) является лицо, которое владеет счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).
Перечень таких государств (территорий) устанавливает Правительство РФ.
Об этом сказано в статье 6 Закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, письме Банка России от 11 апреля 2006 г. № 12-1-3/804.
Возврат займа (кредита)
Организация обязана вернуть полученный заем (кредит) в срок и в порядке, предусмотренном договором. Если срок возврата не установлен, организация должна вернуть заем не позднее чем через 30 дней, после того как заимодавец (кредитор) предъявил такое требование.
Беспроцентный заем (кредит) организация вправе вернуть досрочно. Досрочный возврат процентных займов (кредитов) допускается только с согласия заимодавца (кредитора).
Такой порядок установлен статьей 810 и пунктом 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.
Возвращен денежный заем может быть наличными или в безналичном порядке (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Вернуть кредит, полученный деньгами, можно только по безналу (п. 2, 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).
Выдача и возврат займа (кредита) наличными деньгами
При получении займа или возврате одолженных средств наличными деньгами составьте приходный или расходный кассовый ордер (формы № КО-2 и № КО-1, утвержденные постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88). Получение займа (кредита) в безналичной форме можно подтвердить выпиской с расчетного счета организации. Возврат займа (кредита) безналичным путем оформите платежным поручением по форме № 0401060.
Ситуация: нужно ли применять ККТ при получении и возврате наличных денежных займов (кредитов), а также при уплате процентов по ним?
Ответ: нет, не нужно.
Применение ККТ является обязательным при наличных расчетах за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги (п. 1 ст. 2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ). При получении (возврате) денежных займов (кредитов) реализации товаров (работ, услуг) не происходит (постановление Президиума ВАС РФ от 3 августа 2004 г. № 3009/04). Поэтому ни при получении наличного денежного займа (кредита), ни при его возврате, ни при уплате процентов по займу ККТ не применяйте. С этим выводом согласны и контролирующие ведомства (письма Минфина России от 10 мая 2011 г. № 03-01-15/3-51 и ФНС России от 10 июня 2011 г. № АС-4-2/9303).
Выдача и возврат займа (кредита) в натуральной форме
Кроме денег, заимодавец (кредитор) может одолжить организации принадлежащее ему имущество. В данном случае сделка представляет собой заем в натуральной форме или товарный кредит.
С позиций бухучета между договором займа в натуральной форме и договором товарного кредита нет никаких различий. Существуют лишь некоторые правовые особенности.
Например, договор займа вступит в силу в момент передачи вещей (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Договор товарного кредита – в день подписания (абз. 1 ст. 822 ГК РФ). Это значит, что с момента подписания договора товарного кредита у сотрудника возникнет обязанность передать оговоренное в нем имущество организации.
В отличие от договора займа в договоре товарного кредита нужно более четко указать признаки передаваемых ценностей (абз. 2 ст. 822 ГК РФ). Кроме того, договор товарного кредита признается беспроцентным лишь в том случае, если об этом прямо сказано в его тексте (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Договор займа в натуральной форме является таковым по умолчанию (п. 3 ст. 809 ГК РФ).
Вернуть заем в натуральной форме (товарный кредит) нужно имуществом – равным количеством других вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807, ст. 822 ГК РФ).
Источник