Беспроцентный займ между юридическими лицами и физическими лицами

Оформление беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом, довольно распространенное явление в нашей стране.

Такие кредиты условно можно разделить на две категории — для организаций (займодавцем выступает физическое лицо — учредитель компании) и для физических лиц (организация оказывает беспроцентную материальную помощь своему сотруднику).

Рассмотрим особенности заключения сделки беспроцентного займа, условия для ее проведения, а также определим основные требования к заемщикам и способы погашения.

Особенности заключения сделки

Займ — это передача денежных средств или товаров (вещей) от займодавца в собственность заемщику на условиях обязательного возврата с процентами или без.

Таким образом, само это понятие определяет особенности сделки для граждан или организаций:

При заключении договора также важно учитывать особенности налогообложения для каждой из сторон:

При каких условиях возможна

Принимая решение о необходимости заключения беспроцентного займа с юридическим или физическим лицом важно помнить, что не каждая передача денег будет являться таким заимствованием.

С точки зрения закона займ характеризуется 2 важными условиями:

Также важно помнить, что беспроцентный договор займа в обязательном порядке должен быть заключен в письменном виде. Никакие устные договоренности не считаются законными и действительными с точки зрения гражданского оборота и налогообложения.

Видео: кредиты и займы, операции с векселями — правовые вопросы, учет и налогообложение

О чем говорится в законе

Определение займа, как юридической категории, дается в Гражданском Кодексе Российской Федерации глава 42 и статья 807.

Именно этот законодательный акт определяет:

На основании закона займодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Таким образом, определено, что беспроцентный займ может быть:

Договор беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом

Основное внимание следует уделять содержанию договора, а также отдельным нюансам налогообложения. Юридическое лицо, являющееся стороной займа практически во всех случаях не несет никаких налоговых рисков, а вот физическое лицо, являясь заемщиком, обязано будет оплатить НДФЛ.

Содержание соглашения

Как и любой иной гражданско-правовой документ, договор займа составляется при соблюдении определенных стандартов и норм.

Основными пунктами такого документа являются:

Выдвигаемые требования к заемщикам

Чаще всего договора беспроцентного займа оформляются между лицами, имеющими друг с другом непосредственные отношения:

Таким образом, заемщик не должен отвечать классическим требованиям, предъявляемым иными финансовыми учреждениями при оформлении кредита.

Чтобы стать заемщиком по беспроцентному кредиту между физическим и юридическим лицом, необходимо:

В некоторых случаях для успешного заключения договора займа, может требоваться обеспечение возврата денежных средств или иных материальных ценностей, переданных в собственность заемщику:

• залог;
• поручительство;
• удержание движимого имущества заемщика до полного выполнения обязательств по долговому соглашению;
• независимая гарантия и т.д.

Процентные ставки

Если вы оформили беспроцентный займ, то сочетание слов «процентная ставка» может возникнуть только в одной ситуации – невыполнении своих долговых обязательств по договору.

Не стоит воспринимать беспроцентные займы как некую благотворительность со стороны физического или юридического лица. То что, проценты за пользование заемными средствами не начисляются, не значит, что долг можно вообще не отдавать.

При невозврате займа могут наступить такие же неприятные последствия, как и при оформлении кредита в серьезном банковском учреждении:

Важно помнить, что каким бы ни был ваш займ — процентным, вещевым, беспроцентным, заемщик должен полностью осознавать, что он обязан будет вернуть сумму в полном объеме и в определенный срок.

Сроки выплаты

Срок выплаты по соглашению беспроцентного займа определяется по соглашению сторон. Он может быть прописан следующим образом:

Какой бы срок выплаты не был установлен договором, заемщик, оформивший беспроцентное заимствование, имеет неоспоримое право на досрочное погашение задолженности.

Это обусловлено тем, что займодавец не получает прибыли от начисления процентов за пользование заемными средствами, поэтому досрочное погашение не связано с какими-либо дополнительными комиссиями или штрафными санкциями.

Список необходимых документов

Для заключения беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом, потребуется предоставление следующих документов:

Беспроцентные займы в основном заключаются между взаимосвязанными лицами (организация и учредитель, организация и сотрудник и т.д.), поэтому особой нужды в привлечении большого пакета документов нет.

Способы погашения задолженности

Удобный для обеих сторон способ погашения задолженности, рассматривается еще на этапе согласования условий заимствования и прописывается документально в одном из пунктов проекта документа.

Обычно выбирается один способ погашения, но рассмотрим все доступные варианты:

Существующее налогообложение

Рассматривая действующее налоговое законодательство, необходимо отдельно рассматривать каждую сторону договора займа, в зависимости от ее юридического статуса:

Какие есть преимущества и недостатки

Основное преимущество беспроцентного займа следует из самого его названия — отсутствие процентов за пользование заемными средствами.

Также положительными моментами такого заимствования являются:

1. Возможность досрочного погашения.
2. Отсутствие каких-либо дополнительных комиссий.
3. Отсутствие необходимости уплаты налогов для займодавца.

В качестве недостатков беспроцентного займа можно определить:

• обязательную необходимость составления письменного договора;
• оплату налога на доходы физических лиц для граждан-заемщиков.

Беспроцентный займ между физическим и юридическим лицом – отличная возможность улучшить текущую финансовую ситуацию, при этом, не переплачивая банкам и иным кредитным учреждениям.