Источник
Что случилось?
С 1 июня 2015 года вступила в силу новая редакция статьи 395 Гражданского кодекса РФ. С этой даты проценты за пользование чужими денежными средствами будут рассчитываться по-новому. С 1 августа 2016 года часть 1 статьи 395 ГК РФ опять изложена в новой редакции.
Как считали до 1 июня 2015 года?
Раньше для расчета процентов по 395 мы просто брали ставку рефинансирования ЦБ РФ (учетную ставку банковского процента) на день исполнения обязательства / день подачи иска / день вынесения решения суда. Формула получалась такая:
Проценты по 395 = сумма долга * 8,25 / (360*100) * число дней просрочки
В этой формуле 8,25 — ставка рефинансирования (такой размер был установлен ЦБ с 14.09.2012 по 02.08.2015, с 03.08.2015 по 13.06.2016 11%, с 14.06.2016 10,5%), 360 — число дней в году (если в договоре не было предусмотрено, например, что число дней в году составляет 365 дней).
Ставка рефинансирования бралась только одна, то есть кредитор мог выбрать наибольшую ставку (на день исполнения обязательства, день подачи иска или день вынесения решения суда) и посчитать все проценты по ней.
Как рассчитывались проценты по 395 с 1 июня 2015 года?
Первое отличие — вместо ставки рефинансирования берутся средние ставки банковского процента по вкладам физлиц, публикуемые ЦБ РФ. Ставки нужно брать по месту жительства или месту нахождения кредитора (истца, того, кому должны), то есть они отличаются по федеральным округам.
Второе отличие — для расчета процентов берется не одна ставка на весь период начисления процентов, а несколько ставок. То есть если на период задолженности попадают несколько разных величин ставок банковского процента по вкладам физлиц, нужно считать проценты отдельно по каждому периоду действия соответствующей ставки, а потом суммировать результат.
По какой формуле считались проценты по 395 по правилам 01.06.2015?
Проценты за период = сумма долга * ставка банковского процента по вкладам в периоде / 360 * число дней просрочки в периоде
Проценты всего = проценты за период 1 + проценты за период 2 + проценты за период 3 и т.д
Посмотрим на конкретном примере:
Вы организация-кредитор, зарегистрированная в г. Вологде (Северо-Западный федеральный округ). Вам должны 100 тысяч рублей. Период просрочки — с 1 января 2015 года по 29 сентября 2015 года.
Берем сведения о средних ставках банковского процента по вкладам физлиц с сайта ЦБ, смотрим строку по Северо-Западному федеральному округу:
В период с 01.01.2015 по 29.09.2015 действовало 6 разных ставок (до 01.06.15 ставка рефинансирования 8,25%, дальше средние ставки по вкладам из таблицы), поэтому нам надо посчитать проценты за 6 периодов, а потом их суммировать.
1) с 01.01.2015 по 31.05.2015, 151 день:
100000 руб. * 8,25% * 151 день / 360 = 3460,42 руб.
2) с 01.06.2015 по 14.06.2015, 14 дней:
100000 руб. * 11,44% * 14 дней / 360 = 444,89 руб.
3) с 15.06.2015 по 14.07.2015, 30 дней:
100000 руб. * 11,37% * 30 дней / 360 = 947,50 руб.
4) с 15.07.2015 по 16.08.2015, 32 дня:
100000 руб. * 10,36% * 32 дня / 360 = 920,89 руб.
5) с 17.08.2015 по 14.09.2015, 28 дней:
100000 руб. * 10,11% * 28 дней / 360 = 786,33 руб.
6) с 15.09.2015 по 29.09.2015, 15 дней:
100000 руб. * 9,55% * 15 дней / 360 = 397,92 руб.
Итого проценты = 3460,42 руб. + 444,89 руб. + 947,50 руб. + 920,89 руб. + 786,33 руб. + 397,92 руб. = 6957,95 руб.
Скачать пример расчета процентов по ст.395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами по новым правилам (в Excel)
Сколько дней — 360 или 365 (366) — брать для расчета процентов?
В совместном постановлении Пленумов ВС и ВАС №13/14 от 08.10.1998 был пункт 2, из которого следовало, что для расчета процентов по 395 берется 360 дней в году. Постановлением Пленума ВС №7 от 24.03.2016 этот пункт признан утратившим силу. Поэтому после выхода постановления считать нужно исходя из фактического числа дней в году — 365 или 366.
Порядок расчета процентов по ст.395 ГК с 1 августа 2016 года
На основании Федерального закона №315-ФЗ от 03.07.2016 с 1 августа 2016 года проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются по ключевой ставке ЦБ РФ, действовавшей в соответствующие периоды (если иное не предусмотрено законом или договором).
Для расчета нам нужно:
- разбить весь период просрочки на отдельные периоды, когда действовали разные ключевые ставки;
- рассчитать проценты отдельно за каждый период по формуле = сумма долга * ключевая ставка * число дней просрочки/ (365 или 366 *100);
- суммировать проценты за все периоды.
Пример
Сумма долга 100000 рублей. Период просрочки — с 01.01.2016 по 05.08.2016. В 2016 году 366 дней.
- 01.01.2016 — 13.06.2016, 165 дней, ставка 11%.
100000 рублей * 11 * 165 дней / (366 * 100) = 4959,02 руб. - 14.06.2016 — 05.08.2016, 53 дня, ставка 10,5%.
100000 рублей * 10,5 * 53 дня / (366 *100) = 1520,49 руб. - 4959,02 руб. + 1520,49 руб. = 6479,51 руб.
Скачать пример расчета процентов по ст.395 с 01.08.2016 в xls
Важные разъяснения по применению ст.395 ГК РФ
- Постановление Пленума ВС РФ №7 от 24.03.2016
- Обзор судебной практики ВС РФ №3(2015) (вопрос 1).
Читать также:
Отзыв лицензии у банка: что делать, если у вас вклад и кредит одновременно?
Что делать фирме, если банк лишили лицензии?
Статья с сайта «Вести права». Советы юриста.
Источник
- Главная
- Консультация эксперта
- Расчеты
- Займы и кредиты
4806 июня 2016
Как правило, в расчете нужно учесть действительное число календарных дней в году – 365 или 366 и, соответственно, в месяце – 30, 31, 28 или 29 дней. Проценты следует начислить со дня, следующего за днем предоставления займа, по день его возврата включительно. Такой порядок подтвержден пунктом 3.14 Положения ЦБ РФ от 4 августа 2003 г. № 236–П. Для организаций он не является обязательным, поэтому в договоре можно предусмотреть и другой порядок.
При этом пункт 2 Постановления от 08.10.1998 № 13/14, который предусматривал расчет процентов исходя из количества дней в году, равному 360, не применяется с 24 марта 2016 года.
Обоснование
1. Из рекомендации
Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса
Как рассчитать проценты по полученному займу (кредиту)
<…>
Расчет процентов по займу
Проценты по займу рассчитывают стороны сделки, исходя из условий договора (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Чтобы рассчитать проценты по полученному займу, определите:
- сумму займа, на которую начисляются проценты;
- ставку процентов (годовую или месячную);
- количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты.
Как правило, в расчете нужно учесть действительное число календарных дней в году – 365 или 366 и, соответственно, в месяце – 30, 31, 28 или 29 дней. Проценты следует начислить со дня, следующего за днем предоставления займа, по день его возврата включительно. Такой порядок подтвержден пунктом 3.14 Положения ЦБ РФ от 4 августа 2003 г. № 236–П. Для организаций он не является обязательным, поэтому в договоре можно предусмотреть и другой порядок (например, установить фиксированную сумму процентов).
Величину процентов по полученному займу определите так:
Определить сумму процентов по договору займа вам поможет калькулятор.
<…>
2. ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПЛЕНУМА ВЕРХОВНОГО СУДА РФ, ПЛЕНУМА ВАС РФ, ВЕРХОВНОГО СУДА РФ, ВАС РФ от 08.10.1998 № 13/14
<…>
В целях обеспечения правильного и единообразного применения судами общей юрисдикции, арбитражными судами (далее — судами) положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами, а также учитывая, что у судов возникли вопросы, требующие разрешения, Пленум Верховного Суда Российской Федерации и Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации постановляют дать следующие разъяснения.
1. Пункт не применяется — постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года № 7. — См. предыдущую редакцию.
2. Пункт не применяется — постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года № 7. — См. предыдущую редакцию.
<…>
3. ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПЛЕНУМА ВЕРХОВНОГО СУДА РФ, ПЛЕНУМА ВАС РФ, ВЕРХОВНОГО СУДА РФ, ВАС РФ от 08.10.1998 № 13/14 (редакция утратила силу 26 марта 2016 г.)
<…>
2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.
<…>
Читайте также: Проценты за пользование чужими денежными средствами: рассчитать
Статьи по теме в электронном журнале
Источник
365/366, так как ранее установленное применение 360 дней было уже отменено. То есть в настоящее время ни одним документом или разъяснением вышей судебной инстанции более не установлена обязанность применять 360 дней.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Юрист».
Рекомендация. Верховный суд РФ указал, как считать проценты по статье 395 Гражданского кодекса РФ (Постановление № 7)
«С 1 августа 2016 года законодатель установил новую ставку для статьи 395 Гражданского кодекса РФ. Поэтому часть положений Постановления № 7 не применяется при расчете процентов за период просрочки после этой даты
1 августа 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 315-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса РФ и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон № 315-ФЗ).
Он изменил редакцию пункта 1 статьи 395 Гражданского кодекса РФ (подп. 5 ст. 1 Закона № 315-ФЗ). В частности, законодатель предписал использовать ключевую ставку Банка России.
Подробнее об изменениях см. Как изменилась статья 395 Гражданского кодекса РФ с 1 августа 2016 года.
С учетом предложенных норм и действующих разъяснений Верховного суда РФ считать нужно так:
- за период до 1 июня 2015 года – по ставке рефинансирования, то есть по редакции статьи 395Гражданского кодекса РФ до 1 июня 2015 года;
- за период с 1 июня 2015 года по 31 июля 2016 года – по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, то есть по редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ до 1 августа 2016 года, которую и прокомментировал Верховный суд РФ в Постановлении № 7;
- за период с 1 августа 2016 года – по ключевой ставке, то есть по действующей редакции статьи 395Гражданского кодекса РФ.
Также см. Как начислять проценты по статье 395 Гражданского кодекса РФ, если просрочка возникла до 1 июня 2015 года и не была погашена по состоянию на эту дату.
Поэтому часть положений Постановления № 7 о порядке начисления процентов по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц действует лишь в отношении просрочки, которая попадает на период с 1 июня 2015 года по 31 июля 2016 года.
Кроме того, Верховный суд РФ отменил пункт 2 Постановления № 13/14. В нем было правило о том, что при расчете процентов «число дней в году принимается равным соответственно 360 и 30 дням». Теперь в формулу нужно подставлять фактическое количество дней в году (365 или 366).* Это уже начали делать суды при вынесении своих решений. Так, Арбитражный суд Красноярского края в решении от 28 марта 2016 г. № А33-1438/2016 указал: «…проценты рассчитываются исходя из фактического количества дней в году (365 и 366 дней)» (см. также решение от 28 марта 2016 г. № А33-25722/2015).
Обоснование
Правило Постановления № 13/14 о количестве дней 360 и 30 возникло из действовавшего в период его принятия Положения о порядке начисления процентов и отражения их по счетам бухгалтерского учета в учреждениях банков (письмо Госбанка СССР от 22 января 1991 г. № 338): «При исчислении процентов количество дней в месяце условно принимается за 30, а в году – за 360. В месяцах, имеющих 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30» (п. 1.5). Но этот акт перестал действовать уже с 1 января 1999 года. Тогда же отпали основания для расчета банковского года отлично от календарного. Однако правило Постановления № 13/14 отменили только сейчас.
Положения Постановления № 7 нужно учитывать при составлении претензий и исков».
Источник
Если вы столкнулись с необходимостью взять деньги в долг в финансовой структуре, стоит помнить, что конечная сумма выплаты будет состоять из двух частей: непосредственно тела кредита и начисленных процентов. Поэтому изначально рассчитывайте на то, что выложить из своего кошелька придется больше, чем вы брали. Чтобы не бросаться в этот кредитный омут наобум, стоит заранее рассчитать переплату. Так будет проще оценивать свои силы. Или прийти к выводу, что можно в данной ситуации обойтись и без займа.
Существует несколько вариантов начисления процентов, а также несколько способов расчета. Рассмотрим их подробнее.
Процентная ставка и ее нюансы
Вне зависимости от того, берете ли вы займ в МФО, или обращаетесь в банк, проценты будут насчитаны. Отсутствие переплаты возможно только в случае выдачи безвозмездного займа, когда это прямо прописано в договоре. Если начисление процентов в документах не предусмотрено, комиссионные кредитора будут рассчитываться по ставке рефинансирования Центробанка, с 01.01.2016 равной ключевой ставке (минимальной процентной ставке кредитования ЦБ РФ). На сегодня она составляет 6,5% годовых.
Читайте также: Взять взаймы: как отличить легального кредитора от «черных» МФО
Что входит в общую стоимость займа? По итогу клиенту финструктуры нужно оплатить не только взятую сумму, но и дополнительные расходы: страховка, проценты, комиссии за те или иные услуги. Финансовые учреждения обычно в своей рекламе кредитной программы указывают начальную кредитную ставку. Например, от 5-10%. Но каждый заемщик должен помнить, что итоговая ставка может отличаться от этой цифры. И обычно в большую сторону. На размер ставки влияют: сроки кредитования, тип кредита, социальная группа заемщика и его место работы (например, для своих сотрудников и зарплатных клиентов банки дают более лояльные условия), величина займа.
Время пользования кредитом – один из ключевых показателей при начислении процентов. Но он не всегда линейно влияет на сумму переплаты. Важно, какая форма погашения займа предусмотрена кредитным соглашением.
- Единовременное погашение, когда тело займа и все набежавшие на него проценты выплачивается единовременно. В таком случае проценты будут рассчитываться исходя из изначальной суммы займа.
- Постепенное погашение. Если заемщик выплачивает задолженность частями, тогда первоначально проценты рассчитываются на весь объем займа, а затем – на оставшуюся часть. С уменьшением тела кредита, уменьшаются и проценты по нему.
Как рассчитать процент, не прибегая к помощи банка? Каждый потенциальный заемщик может сделать это самостоятельно. Например, выполнить расчет в онлайн-калькуляторах практически любого банка и других финансовых организаций, или по соответствующей формуле. Калькулятор покажет ежемесячный платеж, общую сумму кредита и сумму итоговой переплаты. А как справиться своими силами мы подробно покажем в конце статьи.
Виды начисления процентов и виды платежей
В кредитной сфере России существует два вида начисления процентов по займу: простой и сложный. Простой процент рассчитывается при изначальных условиях кредитования. Сложный предусматривает перерасчет в случае увеличения срока погашения займа, когда заемщик не успевает выплатить задолженность в указанный договором срок. Тогда платеж будет включать не только процент на оставшуюся часть долга, но и на невыплаченные ранее проценты.
Читайте также: Половина населения России пользуется кредитами
Есть два варианта платежа:
- Аннуитетный. Наиболее распространенный вариант в коммерческих банках. В этом случае заемщик ежемесячно выплачивает кредитору фиксированную сумму, в которую входит не только тело кредита, но и начисленные проценты.
- Дифференцированный. В данном случае размер платежа будет уменьшаться по мере того, как будет выплачиваться кредит. Здесь к телу кредита прибавляется процент на оставшуюся часть займа. К этому способу чаще прибегают государственные банки.
Пример расчета платежа
Что заемщику нужно знать для расчета переплаты по займу? Сумму кредита, размер процентной ставки, размер комиссий и других дополнительных платежей, сроки кредитования, тип платежа.
Расчет простых процентов. Сумма процентов = Сумма кредита х Процентная ставка/ 365 или 366 дней х количество дней пользования займом. Например, мы взяли 10 тысяч рублей на два года (не високосных). При процентной ставке 15%. Сумма процентов = 10 000 х 0,15 / 365 х 730= 3000.
Расчет сложных процентов. Это умножение начальной суммы кредита на величину, равную (1+r/100%)^n. Здесь r – процентная ставка в долях за расчетный период, а n – количество минувших платежных периодов. Пример расчета долга. Процент за месяц: 15%/12=1,25%. Долг за первые три месяца: 10000 х (1 + 1,25%/100)^3= 10370 руб.
Дифференцированный платеж. Само тело кредита делится на равные части, но сумма процентов с каждым платежом уменьшается. Такой кредит намного сложнее рассчитать самому. Посмотрим на примере расчета платежей за первые два месяца. Платеж = (Сумма кредита/количество месяцев) + (остаток х %/12). В цифрах. Первый месяц: (10000/24) + (10000 х 15%/24) = 479,16. Остаток тела: 10000 – 479,16 = 9520,84. Второй месяц: (10000/24) + (9520,84 х 15%/24) = 476,16.
Аннуитетный платеж. Ежемесячный платеж рассчитывается по формуле: Сумма займа х %/1-(1+%)^-Срок)). Где % — процентная ставка в месяц. Расчет процентов в месяц: 15%/12 = 0,0125. Платеж ежемесячный: 10000 х 0,0125 / 1 – (1+0,0125) ^-24 = 125 / 0,589= 484,49 руб. в месяц. Общая сумма выходит 11627,76 руб.
Решив взять микрозайм в МФО или кредит в официальном банке, обязательно сделайте расчеты перед подписанием договора. Наглядные цифры помогут вам понять, насколько необходимо занимать деньги и сможете ли вы рассчитаться с долгом в срок.
Материалы по теме:
Кредит или микрозайм: чем они отличаются и что лучше
Без звонков и поручителей: особенности получение онлайн займа на карту
Классификация займов: сроки, суммы, цели
Источник
