ИП или ООО: что выбрать
для регистрации бизнеса
Объясняем ключевые различия двух организационно-правовых форм для малого
бизнеса
Есть ограничения. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей
алкоголя, производством лекарств и др.
Можно вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.
Только одно — сам ИП, единолично принимающий все решения.
От 1 до 50. Каждый участник ООО имеет долю в уставном капитале и право на
прибыль, пропорциональную этой доле. Решения оформляются документально.
Необходимый пакет документов:
- заявление по форме N Р21001;
- копия паспорта ИП;
- квитанция об оплате госпошлины (800 рублей, можно не платить
при подаче документов онлайн).
Необходимый пакет документов:
- заявление по форме N Р11001;
- квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей, можно не
платить при подаче онлайн);
- протокол собрания учредителей или единоличное решение
участника;
- документ, подтверждающий юридический адрес ООО;
- учредительный договор и устав.
ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если
деятельность ведется в другом регионе.
Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного
пребывания.
Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или
находящееся в собственности помещение.
На общем режиме налогообложения выплачивается НДФЛ — 13%. По остальным
налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД.
На ОСНО выплачивается налог на прибыль — 20%. По остальным налогам ставки не
отличаются. Доступны УСН, ЕСХН и ЕНВД.
Налог выплачивается на основе уведомлений из ИФНС.
Организации сами рассчитывают платежи и предоставляют декларации.
Вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность ИП необязательно.
Бухгалтерский учёт и бухотчётность обязательны для всех ООО, кроме ушедших на
налоговые каникулы.
Обязательно оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую
книгу.
В случае финансовых неудач ИП отвечает почти всем своим имуществом, кроме
неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).
Учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества,
принадлежащего компании. Но если доказано, что к неплатежеспособности ООО привели действия
учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников.
Вся выручка принадлежит самому ИП, он может распоряжаться ей когда угодно и
как угодно. Она облагается налогом только один раз.
Все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом
прибыль ООО сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю,
удерживается НДФЛ.
ИП могут свободно пополнять свой расчётный счёт личными деньгами, когда это
необходимо. Эти средства не будут считаться доходом и облагаться налогом.
Пополнить расчетный счёт ООО деньгами учредителей можно строго определенными
способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или заём
учредителя.
Независимо от размера дохода и от того, ведется деятельность или нет, ИП
обязан платить фиксированные страховые взносы за себя.
Страховые взносы выплачиваются только за наёмных работников. Если у ООО один
учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет.
При наличии хотя бы одного наёмного работника все работодатели удерживают
НДФЛ из заработной платы и сдают отчёты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС. Разницы между ИП
и ООО в этом нет.
Долю бизнеса отдать невозможно, поэтому единственно доступные способы — это
займы и кредиты.
Инвестор может войти в состав участников ООО и получить свою долю в прибыли.
Менее строгие. Штрафы ниже.
Более строгие. Отдельные штрафы дополнительно могут взиматься с
руководителей и других должностных лиц.
Достаточно написать заявление, погасить долги по налогам и штрафам и
уплатить госпошлину.
Долгий процесс, включающий оплату госпошлины, уведомление кредиторов и
нескольких госорганов, уплату долгов и распределение активов. Может длиться несколько месяцев.
Источник
Âû èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü èëè ñîáñòâåííèê êîìïàíèè è äóìàåòå î ïîëó÷åíèè çàéìà? Ïðè ýòîì ÷àñòî âîçíèêàþò âîïðîñû, äàþò ëè êðåäèò ÈÏ èëè íà êàêèõ óñëîâèÿõ çàåì ïðåäîñòàâëÿåòñÿ äëÿ ÎÎÎ, ïî÷åìó ÈÏ íå äàþò êðåäèòû â áàíêàõ? Ðàññêàæåì, ÷òî íóæíî äåëàòü ïðåäïðèíèìàòåëÿì, ÷òîáû ïîëó÷èòü çàåì íà ðàçâèòèå ñ 100%-íîé âåðîÿòíîñòüþ è êàêèå îøèáêè ìîãóò ïðèâåñòè ê îòêàçó â âûäà÷å êðåäèòíûõ ñðåäñòâ.
Âçÿòü êðåäèò ÈÏ è ÎÎÎ: ïîøàãîâîå ðóêîâîäñòâî ê äåéñòâèþ
Åñëè âû èíäèâèäóàëüíûé ïðåäïðèíèìàòåëü èëè âëàäåëåö îáùåñòâà ñ îãðàíè÷åííîé îòâåòñòâåííîñòüþ, òî çíàåòå, ÷òî ÷àñòî âñòàåò âîïðîñ î ïðèâëå÷åíèè äîïîëíèòåëüíûõ ñðåäñòâ.
Êðåäèòîâàíèå ðåøàåò âàæíûå çàäà÷è ìàëîãî áèçíåñà: ðàçâèòèå îðãàíèçàöèè, ïîïîëíåíèå îáîðîòíûõ ñðåäñòâ, ðàñøèðåíèå ïðîäóêòîâîé ëèíåéêè èëè ìîäåðíèçàöèÿ ïðîèçâîäñòâà, çàêóïêà íîâîãî îáîðóäîâàíèÿ èëè ïîêóïêà îôèñà.
Êðåäèò äëÿ ÈÏ è ÎÎÎ: óñëîâèÿ
ÈÏ èëè ÎÎÎ äîëæíû ñîîòâåòñòâîâàòü ïðîñòûì òðåáîâàíèÿì:
- Êîìïàíèÿ äîëæíà îñóùåñòâëÿòü ñâîþ äåÿòåëüíîñòü áîëåå 12 ìåñÿöåâ ñ ìîìåíòà ðåãèñòðàöèè.
- Ïðè êðåäèòîâàíèè â ñóììå îò 1 ìëí ðóáëåé îáÿçàòåëüíî íàëè÷èå êðåäèòíîé èñòîðèè ïî áèçíåñ-êðåäèòàì.
- Âîçðàñò çàåìùèêîâ íå ìåíåå 23 ëåò è íå áîëåå 65 ëåò, ãðàæäàíñòâî ÐÔ.
Ïîëó÷èòü êðåäèò áèçíåñó â Ðàéôôàéçåíáàíêå ïðîñòî. Âûáåðèòå ïðîãðàììó, ïîäàéòå çàÿâêó îíëàéí èëè â îôèñå áàíêà è äîæäèòåñü ðåøåíèÿ â òå÷åíèå 2 äíåé. Äîñòóïíî íåñêîëüêî âèäîâ êðåäèòîâàíèÿ ìàëîãî áèçíåñà:
Ýêñïðåññ-êðåäèòîâàíèå ìàëîãî áèçíåñà
Ðàññ÷èòàíî íà òåõ ïðåäïðèíèìàòåëåé, êîòîðûì âàæíà ñêîðîñòü ïðèíÿòèÿ ðåøåíèÿ.
Ïîñëå çàïîëíåíèÿ çàÿâêè íà ñàéòå ìîæíî óçíàòü ïðåäâàðèòåëüíîå ðåøåíèå çà 5 ìèíóò è ïîëó÷èòü äåíüãè â òå÷åíèå äâóõ äíåé.
Äëÿ îôîðìëåíèÿ
êðåäèòà «Ýêñïðåññ»
íóæåí ìèíèìàëüíûé êîìïëåêò äîêóìåíòîâ:
- ôèíàíñîâàÿ îò÷åòíîñòü ïðåäïðèÿòèÿ çà ïîñëåäíèé êàëåíäàðíûé ãîä;
- äîêóìåíòû, ïîäòâåðæäàþùèå íàëè÷èå èìóùåñòâà, èñïîëüçóåìîãî â áèçíåñå (íåäâèæèìîñòü, òðàíñïîðò);
- óñòàâíûå äîêóìåíòû êîìïàíèè;
- ïàñïîðòà ãðàæäàí ÐÔ — ñîáñòâåííèêîâ áèçíåñà.
Ìàêñèìàëüíàÿ ñóììà — 2 ìëí ðóáëåé íà ñðîê äî 4 ëåò.
Öåëåâîå êðåäèòîâàíèå íà ðàçâèòèå ìàëîãî áèçíåñà
Åñëè íóæåí áîëüøîé êðåäèò äëÿ ðåøåíèÿ ìàñøòàáíûõ çàäà÷, òî ïðåäëàãàåì
êðåäèòîâàíèå ïîä çàëîã íåäâèæèìîñòè
: êâàðòèðû, æèëîãî äîìà, òàóíõàóñà èëè êîììåð÷åñêîé íåäâèæèìîñòè.
Ìàêñèìàëüíàÿ ñóììà — 6,3 ìëí ðóáëåé íà ñðîê äî 5 ëåò.
Ïðè êàêèõ óñëîâèÿõ áàíê ìîæåò îòêàçàòü ÈÏ èëè ÎÎÎ â âûäà÷å çàéìà?
- ïëîõàÿ êðåäèòíàÿ èñòîðèÿ èëè åå îòñóòñòâèå;
- íåäîñòàòî÷íûé ñðîê âåäåíèÿ êîììåð÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè;
- íåñîîòâåòñòâóþùèé âîçðàñò èëè ãðàæäàíñòâî çàåìùèêîâ — âëàäåëüöåâ êîìïàíèè.
Íåñêîëüêî ñîâåòîâ, êîòîðûå ïîìîãóò ïîëó÷èòü êðåäèò íà áèçíåñ:
- ïåðåä îáðàùåíèåì â áàíê ïðîâåðüòå, íåò ëè ó âàøåé êîìïàíèè çàäîëæåííîñòè ïî óïëàòå íàëîãîâ;
- íå äîïóñêàéòå ïðîñðî÷åê ïî êðåäèòíûì ïëàòåæàì, ÷òîáû íå ïîðòèòü êðåäèòíóþ èñòîðèþ;
- áóäüòå ãîòîâû ïðè íåîáõîäèìîñòè ïðåäîñòàâèòü ïîðó÷èòåëüñòâî ñîâëàäåëüöåâ êîìïàíèè.
Èòàê, îôîðìèòü çàåì èíäèâèäóàëüíîìó ïðåäïðèíèìàòåëþ èëè âëàäåëüöó ÎÎÎ íåñëîæíî ïðè ñîáëþäåíèè ïðîñòûõ òðåáîâàíèé. Íóæíî âûáðàòü, êàêàÿ ïðîãðàììà êðåäèòîâàíèÿ äëÿ âàñ àêòóàëüíà, ïðîâåðèòü ñîîòâåòñòâèå âàøåé ôèðìû óñëîâèÿì, à òàêæå ïîäãîòîâèòü íåîáõîäèìûå äîêóìåíòû.
Ðåêîìåíäóåì
Ýòà ñòðàíèöà ïîëåçíà?
72% êëèåíòîâ
ñ÷èòàþò ñòðàíèöó ïîëåçíîé
Áëàãîäàðèì çà îñòàâëåííûé Âàìè îòçûâ! Ìû ñòàðàåìñÿ ñòàíîâèòüñÿ ëó÷øå!
Источник
При составлении договора займа между индивидуальным предпринимателем и организацией множество особенностей и нюансов — их учет обязателен. В обратном случае договор займа между ООО и ИП будет составлен неправильно, тогда как правильное составление документа — гарантия выполнения условий обеими сторонами либо получения штрафных санкций.
Может ли ИП выдать займ ООО
Индивидуальный предприниматель действительно может выдать заем юридическому лицу — ООО. Если выдается беспроцентный, то ИП не предполагается получение прибыли, так как по факту спустя определенный временной промежуток денежные средства возвращаются обратно.
Отсюда следует вывод: ИП не придется уплачивать налоги. Доказательства этому можно найти в следующих статьях Налогового Кодекса РФ:
- 251 и 270 статьи, где сказано о том, что во время расчета налога на прибыль стоимость займа и возвращение такового в счет задолженности не учитываются;
- 149 статья, 3 пункт, где говорится о том, что предоставляемые займы не облагаются Налогом на добавленную стоимость (НДС).
Важно! Займ от ИП юридическому лицу налогообложения не имеет, независимо от формы налогообложения индивидуального предпринимателя и объекта сделки.
Как составить договор
Составление договора займа бывает двух видов:
- Беспроцентный.
- Процентный.
Соответственно, форма заполнения договора меняется в зависимости от выбранного вида выдачи денежных средств в долг. Предоставление денег в долг возможно в обе стороны, как от юридического лица физическому, так и наоборот, где юрлицом считается общество с ограниченной ответственностью, а физлицом — ИП.
Процентный займ
Ключевые различия договора с процентным займом от беспроцентного предельно просты и заключаются в присутствии факта получения прибыли. В договоре фигурируют следующие пункты:
- дата составления договора;
- ФИО обеих сторон;
- размер заемных денежных средств;
- условия пользования финансами;
- размер пени на случай возникновения просрочек.
В договоре у заимодавца имеется право требования досрочного погашения задолженностей при возникновении следующих обстоятельств:
- Получение отказа со стороны заемщика на внесение изменений в договор.
- Заведомое предоставление недостоверных данных, неподлинной документации.
- Некорректное использование средств.
- Совершение платежей с задержками, неуплата процентов по задолженности.
Образец договора процентного займа между ИП и ООО — это ключевая составляющая, пренебрегать которой нельзя. Потому как в случае возникновения проблем, не решаемых переговорами, не обойтись без обращения в суд.
Беспроцентный
Предоставляя денежные средства второй стороне, необходимо в обязательном порядке зафиксировать это документально — в виде письменного соглашения. В законодательстве нет определенной формы, поэтому заполняется в свободном виде с условием обязательного содержания следующей информации:
- Полные реквизиты обеих сторон от полного наименования для организации до адреса регистрации предпринимателя для ИП.
- Данные подписантов: ФИО, должность в компании, номер и дата доверенности (в случае, если долг берется/дается по доверенности).
- Дата составления договора.
- Реквизиты обеих сторон (расчетный счет, код банковской организации).
- Предмет договора — им являются в конкретном случае денежные средства.
- Условия, на которых предоставляются деньги в долг (без процентов, срок и т. д.).
- Срок действия договоренности.
- Ответственность сторон за нарушение договоренностей.
Чтобы добиться соблюдения договоренностей, обязательно зафиксируйте ответственность — не полагайтесь на «честное слово».
Важно! Так как фактического дохода предприниматель от беспроцентного займа средств не получит, то и налог оплачивать не придется.
Что касается компаний, то ситуацию однозначной назвать сложно — при предусмотренном взыскании процентов вследствие несоблюдения договоренностей (просрочек), организация получает доход. Последний облагается налогом в общем порядке.
Образец договора
Для правильного составления договора следует воспользоваться образцом, а лучше — обратиться к опытному юристу. Так удастся минимизировать возможные риски.
Налогообложение
Налогообложение заемных денег зависит исключительно от выбранного типа займа. Если это беспроцентный заем — условия одни, процентный договор — совершенно другие.
В первом случае ИП при получении средств налог не оплачивает, так как фактического дохода не было. Юридическое лицо — так же, но только при условии, что предприниматель не допускает просрочек и по договору за таковые не предусмотрена пеня. С пени придется оплатить стандартный налог в общей форме.
Во втором случае наличие процентов предполагает получение дохода, соответственно, и налогообложение в общеустановленной форме.
Под общеустановленной формой предполагается уплата налога на доходы физических лиц, ставка на 2020 год равна 13-ти процентам. При условии, что займодавец — сотрудник компании-заемщика, удержание и перечисление в бюджет осуществляется бухгалтерским отделом организации. Он же может заняться сдачей требуемых сведений ИФНС. В обратном случае, если займодавец официально не трудоустроен в компании-заемщике, он будет обязан самостоятельно отчитаться перед налоговой службой и уплатить отчисления в бюджет.
Если заемщик при наличии процентов включит их в состав расхода, получится уменьшить налоговую базу (применяется УСН доход — минус расход).
Осталось дать точный ответ на вопрос о том, может ли ИП давать займы юридическим лицам. Разумеется, да. И налогообложение предполагается в соответствии с действующим законодательством страны, Налоговым Кодексом РФ, где прописаны все базовые понятия. Так как, к юридическим лицам относятся и организации, то ответ на вопрос о том, может ли ИП выдать займ ООО аналогичный.
Важно! Безвозмездный или беспроцентный кредит являются соглашением, составленным между двумя участниками сделки. У одной стороны предполагается ответственность за возврат, у другой — за передачу денег в пользование.
Какие нужны документы
Для составления договора потребуются следующие документы. В случае с обществом с ограниченной ответственностью — это:
- Устав.
- Доверенность учредителя (руководителя), копия паспорта гражданина РФ.
- Выписка из ЕГРЮЛ для подтверждения регистрации организации (копия).
В случае с индивидуальным предпринимателем — это:
- Документ, удостоверяющий личность.
- Лист регистрации ЕГРИП.
- Выписка из Федеральной Налоговой Службы в подтверждение того, что ИП стоит на учете и оплачивает налоги (требуется только если есть работники).
- Справка из ФНС, что ИП является работодателем (опять же, при наличии наемных работников).
Важно! При возникновении нужды любая из сторон может потребовать от второй предоставление копий или оригиналов дополнительных документов.
График погашения задолженности
Существует несколько вариантов погашения задолженности:
- Внесение платежей согласно условиям договора, без просрочек и переплат.
- Внесение платежей на основании дополнительных договоренностей между кредитором и заемщиком.
- Частичный возврат денежных средств вследствие неплатежеспособности стороны.
При нарушении обязанностей со стороны берущей денежные средства взаймы, вторая сторона имеет право требовать возвращения к установленному графику, возврата денег и пр.
Что делать при нарушении
Ключевой момент любого договора — последствия за нарушения. Если допущены многократные нарушения, сторона отказывается идти на контакт, единственным верным вариантом будет обращение в суд.
Разумеется, до подобного развития событий доводить не следует. Проще урегулировать ситуацию согласно договоренностям либо внести удобные для обеих сторон корректировки в действующий договор на основании полученного опыта.
Основной риск при нарушении договора — невозврат денежных средств. Необходимо минимизировать риск. Получение обеспечения в виде залога либо поручительства отлично справится с данной задачей.
Другие виды нарушений:
- Просрочки по платежам.
- Непогашение процентов.
- Подтасовка фальсифицированных документов.
Беря заемные средства или предоставляя их юридическому лицу либо индивидуальному предпринимателю, нужно подстраховаться. Следует заключить корректный договор, желательно составленный юристом с учетом возможных нарушений и штрафных санкций, а также заручиться залоговым обеспечением или поручительством.
Источник