Õàðàêòåðèñòèêà êðåäèòíûõ îïåðàöèé, òåõíèêà èõ îñóùåñòâëåíèÿ. Ïîíÿòèå êðåäèòà è çàéìà. Êðåäèò êàê ôîðìà äâèæåíèÿ êàïèòàëà, åãî îñíîâíûå ôîðìû è âèäû. Êîììåð÷åñêèé, áàíêîâñêèé, ïîòðåáèòåëüñêèé, ãîñóäàðñòâåííûé, ðîñòîâùè÷åñêèé è ìåæäóíàðîäíûé êðåäèòû.
Îòïðàâèòü ñâîþ õîðîøóþ ðàáîòó â áàçó çíàíèé ïðîñòî. Èñïîëüçóéòå ôîðìó, ðàñïîëîæåííóþ íèæå
Ñòóäåíòû, àñïèðàíòû, ìîëîäûå ó÷åíûå, èñïîëüçóþùèå áàçó çíàíèé â ñâîåé ó÷åáå è ðàáîòå, áóäóò âàì î÷åíü áëàãîäàðíû.
Ðàçìåùåíî íà https://www.allbest.ru/
Ñîäåðæàíèå
- Ââåäåíèå
- 1. Êðåäèò — ôîðìà äâèæåíèÿ êàïèòàëà
- 2. Çà¸ì è êðåäèò
- 3. Êëàññèôèêàöèÿ êðåäèòà åãî ôîðìû è âèäû
- 3.1 Êîììåð÷åñêèé êðåäèò
- 3.2 Áàíêîâñêèé êðåäèò
- 3.3 Ïîòðåáèòåëüñêèé êðåäèò
- 3.4 Ãîñóäàðñòâåííûé êðåäèò
- 3.5 Ðîñòîâùè÷åñêèé êðåäèò
- 3.6 Ìåæäóíàðîäíûé êðåäèò
- Çàêëþ÷åíèå
- Ñïèñîê èñïîëüçîâàííîé ëèòåðàòóðû
êðåäèò çàåì ïîòðåáèòåëüñêèé êîììåð÷åñêèé
1. Îá îáÿçàòåëüíûõ íîðìàòèâàõ áàíêîâ. Èíñòðóêöèÿ Áàíêà Ðîññèè îò 16 ÿíâàðÿ 2004 ã. ¹ 110 — È
2. Î ïðàâèëàõ îðãàíèçàöèè íàëè÷íîãî äåíåæíîãî îáðàùåíèÿ íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè. Ïîëîæåíèå Áàíêà Ðîññèè îò 5 ÿíâàðÿ 1998 ã. ¹14-Ï
3. Áàíêîâñêîå äåëî ïîä ðåäàêöèåé Î.È. Ëàâðóøèíà. Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà. 2001 ã.
4. Áàíêîâñêîå äåëî ïîä ðåäàêöèåé Å.Ô. Æóêîâà è Í.Ä. Ýðèàøâèëè 2006 ã.
5. Äåíåæíîå îáðàùåíèå è áàíêè. Ïîä ðåäàêöèåé Ã.Í. Áåëîãëàçîâîé, Ã.Â. Òîëîêîíöåâîé. Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà. 2001 ã.
6. Áàíêè è áàíêîâñêîå äåëî. Ïîä ðåäàêöèåé À.È. Áàëàáàíîâ, Â.À. Áîðîâêîâà, Î.Â. Ãîí÷àðóê, À.Í. Êðàìàðåâ, Ñ.Â. Ìóðàøîâà, Î.Å. Ïèðîãîâà. 2007 ã.
7. Äåíüãè, áàíêîâñêîå äåëî è äåíåæíî — êðåäèòíàÿ ïîëèòèêà. Ý. Äæ. Äîëàí, Ê.Ä. Êåìáåëë, Ð. Äæ. Êåìáåëë ïåðåâîä ñ àíãë. Ïîä ðåä.Â. Â. Ëóêàøåâè÷à, Ì.Á. ßðöåâà. 1994 ã.
8. Áîëüøîé ýêîíîìè÷åñêèé ñëîâàðü. Ïîä ðåä.À.Í. Àçðèëèÿíà. 1997 ã.
9. Áàíêîâñêàÿ ñèñòåìà Ðîññèè. ÄåÊÀ 1995 ã.
Ðàçìåùåíî íà Allbest.ru
Ïîäîáíûå äîêóìåíòû
Íåîáõîäèìîñòü è ñóùíîñòü êðåäèòà, åãî ôóíêöèè è ðîëü. Ïðèíöèïû êðåäèòîâàíèÿ. Ôîðìû è âèäû êðåäèòà. Áàíêîâñêèé êðåäèò. Êîììåð÷åñêèé, ïîòðåáèòåëüñêèé, ãîñóäàðñòâåííûé è ðîñòîâùè÷åñêèé êðåäèòû. Ìåæäóíàðîäíûé êðåäèò.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [42,9 K], äîáàâëåí 01.12.2002
Ïîíÿòèå è ïðèíöèïû ðåàëèçàöèè êðåäèòíûõ îòíîøåíèé. Ôîðìû áàíêîâñêîãî êðåäèòà: ïîòðåáèòåëüñêèé, ñåëüñêîõîçÿéñòâåííûé, èïîòå÷íûé, ãîñóäàðñòâåííûé, ìåæäóíàðîäíûé. Ïðåäëîæåíèÿ áåëîðóññêèõ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ ïî ïîãàøåíèþ êðåäèòîâ â èíîñòðàííîé âàëþòå.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [54,2 K], äîáàâëåí 23.02.2014
Ïîíÿòèå è êëàññèôèêàöèÿ ëèçèíãîâîãî êðåäèòà. Ôîðìû è âèäû ëèçèíãîâûõ îïåðàöèé. Èïîòå÷íûé êðåäèò, åãî ñóùíîñòü è íàçíà÷åíèå. Êëàññèôèêàöèÿ áàíêîâñêèõ æèëèùíûõ êðåäèòîâ. Ïåðñïåêòèâû äàëüíåéøåãî ðàçâèòèÿ ëèçèíãîâîãî è èïîòå÷íîãî êðåäèòà â Áåëàðóñè.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [65,1 K], äîáàâëåí 14.05.2012
Èçó÷åíèå êðåäèòíûõ îïåðàöèé êîììåð÷åñêîãî áàíêà: ñóùíîñòü êðåäèòà, ïîòðåáèòåëüñêèé êðåäèò è åãî âèäû. Îáîáùåíèå ôèíàíñîâûõ ðåçóëüòàòîâ ÎÀÎ «Áåëãàçïðîìáàíê»: àíàëèç äîõîäîâ è ðàñõîäîâ, ïîêàçàòåëåé ðåíòàáåëüíîñòè, êðåäèòîñïîñîáíîñòè ÎÀÎ «Áåëãàçïðîìáàíê».
äèïëîìíàÿ ðàáîòà [1,4 M], äîáàâëåí 10.07.2010
Êðåäèò êàê ôîðìà äâèæåíèÿ ñâîáîäíûõ äåíåã. Àíàëèç ñîâðåìåííîãî ðûíêà êðåäèòíûõ ðåñóðñîâ, åãî ðîëè â ðàçâèòèè ñôåðû óñëóã. Ôóíêöèè áàíêîâñêîãî êðåäèòà â ýêîíîìèêå ñòðàíû. Îñîáåííîñòè êðåäèòíûõ îòíîøåíèé êîììåð÷åñêîãî áàíêà è ïðåäïðèÿòèé ñôåðû óñëóã.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [106,6 K], äîáàâëåí 05.12.2014
Õàðàêòåðèñòèêà êðåäèòà ñ òî÷êè çðåíèÿ äâèæåíèÿ ññóäíîãî êàïèòàëà, ïðåäîñòàâëÿåìîãî â ññóäó íà óñëîâèÿõ âîçâðàòíîñòè çà ïëàòó â âèäå ïðîöåíòà. Õàðàêòåðèñòèêà è îñíîâíûå îáÿçàííîñòè êðåäèòîðà, çàåìùèêà. Ðîññèéñêèé ðûíîê áàíêîâñêèõ óñëóã, åãî ðàçâèòèå.
êîíòðîëüíàÿ ðàáîòà [39,1 K], äîáàâëåí 02.04.2011
Ñîâðåìåííîå ïîíÿòèå êðåäèòà, ñóùíîñòü, ôîðìû êðåäèòà, åãî ôóíêöèè: ïðåäðàñïðåäåëèòåëüíàÿ, ýêîíîìèÿ èçäåðæåê îáðàùåíèÿ, óñêîðåíèå êîíöåíòðàöèè êàïèòàëà, îáñëóæèâàíèå òîâàðîîáîðîòà. Áàíêîâñêèé êðåäèò è ñðîêè åãî ïîãàøåíèÿ. Ññóäà äåíåã è ññóäà êàïèòàëà.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [43,1 K], äîáàâëåí 22.10.2009
Ïîíÿòèå è ãëàâíûå ôóíêöèè êîììåð÷åñêîãî áàíêà, îðãàíèçàöèÿ è ôîðìû ðàñ÷åòîâ. Ìåæäóíàðîäíûé áàíêîâñêèé êðåäèò êàê ôîðìà âíåøíåýêîíîìè÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè. Îðãàíèçàöèîííàÿ ñòðóêòóðà ÎÀÎ ÂÒÁ Áàíê, âíåøíåòîðãîâûå êîíòðàêòû ïî èìïîðòó è ýêñïîðòó çà 2011 ãîä.
äèïëîìíàÿ ðàáîòà [91,3 K], äîáàâëåí 25.01.2013
Ñóùíîñòü è íåîáõîäèìîñòü êðåäèòà. Îñíîâíûå ïðèíöèïû è ôóíêöèè êðåäèòà. Áàíêîâñêèé êðåäèò êàê ïðîöåññ ïåðåäà÷è â ññóäó äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Îñíîâíûå ôîðìû è âèäû êðåäèòà. Îïðåäåëåíèå ïðîáëåì êðåäèòîâàíèÿ â áàíêå. Ïåðñïåêòèâû ðàçâèòèÿ êðåäèòîâàíèÿ â Ðîññèè.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [485,5 K], äîáàâëåí 10.03.2016
Âåêñåëü êàê ôîðìà äîëãîâîãî îáÿçàòåëüñòâà, åãî âèäû è îïðåäåëåíèå, ó÷àñòíèêè âåêñåëüíûõ îïåðàöèé. Ñóùíîñòü áàíêîâñêèõ îïåðàöèé ñ ïðîñòûìè è ïåðåâîäíûìè âåêñåëÿìè, êðåäèòû ïî èõ ó÷åòó, îíêîëüíûå ññóäû, ïåðåó÷åò âåêñåëåé è âåêñåëüíûé êðåäèò, äîìèëÿöèÿ.
êóðñîâàÿ ðàáîòà [51,5 K], äîáàâëåí 06.12.2009
- ãëàâíàÿ
- ðóáðèêè
- ïî àëôàâèòó
- âåðíóòüñÿ â íà÷àëî ñòðàíèöû
- âåðíóòüñÿ ê íà÷àëó òåêñòà
- âåðíóòüñÿ ê ïîäîáíûì ðàáîòàì
Источник
Ключевые слова: договор, займ, кредит, заимодавец, кредитор, заёмщик
Несмотря на то, что такие институты, как «заём» и «кредит», известны достаточно давно особенно бурно они стали развиваться в современных экономических условиях. Именно благодаря кредитному договору граждане могут позволить себе достаточно крупные покупки, на которые не могут потратить единовременно крупную сумму денег.
Рассмотрение договора займа, также является актуальным, поскольку этот вид сделок является массовым, более распространённым в бытовой сфере, поскольку не требует обязательного письменного заключения.
Многие часто путают понятия этих экономических категорий и не знают их особенностей, необходимо разобраться, в чем принципиальные отличия договора займа и кредитного договора.
По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заёмщику) деньги или другие вещи, определённые родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (абз. 1 п. 1 ст. 807 ГК).
По своей юридической природе договор займа является реальной и односторонней сделкой, поскольку с момента передачи суммы займа Заимодавец наделяется правами (право требовать возврата денег или вещей), а Заёмщик — обязанностями возвратить деньги или вещи.
Договор займа считается заключённым с момента передачи денег или других вещей (абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК), следовательно, можно сделать вывод, что условие о предоставлении займа, даже согласованное сторонами, не имеет юридической силы и займодавец не может быть понуждён к выдаче займа и не несёт ответственности за непредоставление заёмщику обещанных средств.
Предметом договора займа могут быть деньги или вещи, определённые родовыми признаками.
Договор займа по общему правилу предполагается возмездным, однако может быть и безвозмездным. В законе установлено, что заимодавец имеет право на получение с заёмщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено законом или самим договором (п. 1 ст. 809 ГК).
Причём в целях придания гибкости заёмному обязательству введено положение о том, что если договор не содержит условия о размере процентов, то он не становится от этого безвозмездным.
При отсутствии в договоре таких условий проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа в размере ставки рефинансирования, существующей в месте жительства (месте нахождения) заимодавца на день уплаты заёмщиком суммы долга или соответствующей его части.
Если с деньгами все более-менее понятно (занял две тысячи рублей — столько же надо вернуть), то с вещами надо уточнить.
Вещи, определённые родовыми признаками — вещи, не являющиеся единственными в своем роде, схожие с другими вещами. И здесь устанавливается отличие от договора аренды, когда возврату подлежат не те же самые, индивидуально-определенные, а аналогичные вещи.
Например, вы заняли у соседа десять гвоздей, размером пять сантиметров, и вернуть вы должны десять гвоздей, таким же размером. Это заём. А у друга вы взяли на два дня ноутбук. Через два дня вы должны вернуть тот же ноутбук, который у него взяли, с тем же идентификационным номером, а не другой такой же с другим номером. Это аренда.
В ряде случаев договор займа может быть признан безвозмездным:
· когда он заключён между гражданами на сумму не более пятидесяти минимальных размеров оплаты труда и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одним из этих граждан;
· либо когда предметом договора являются вещи, определяемые родовыми признаками, за исключением денег.
Гражданское законодательство не устанавливает каких-либо ограничений в отношении сторон договора займа: как заимодавцем, так и заёмщиком могут быть и юридические и физические лица, а также Российская Федерация и ее субъекты.
Договор займа между гражданами должен быть заключён в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда.
В случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, договор займа должен быть заключён в письменной форме независимо от суммы.
В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заёмщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему заимодавцем определённой денежной суммы или определённого количества вещей. Несоблюдение письменной формы договора займа не влечёт его недействительности, однако лишает стороны права в случае спора ссылаться на свидетельские показания (п. 1, п. 2 ст. 808, ст. 161, 162 ГК) .
Содержание договора займа, исходя из его односторонней природы, составляет обязанность заёмщика возвратить сумму займа (ст. 810 ГК) и корреспондирующее ей право требования заимодавца.
Порядок и сроки исполнения основной обязанности заёмщика определяются договором. Срок обычно не относится к существенным условиям договора займа. Законом особо регламентируется лишь один случай: когда срок возврата суммы займа не установлен либо определяется моментом востребования.
В таких обстоятельствах заёмщику предоставлен льготный тридцатидневный срок, исчисляемый со дня предъявления заимодавцем требования, в течение которого заёмщик может собрать необходимую сумму и вернуть долг (п. 2 ст. 314 ГК).
Ответственность в договоре займа также носит односторонний характер. Нарушение заёмщиком договора (просрочка возврата суммы долга) влечёт для него последствия, которые заключаются в возложении на заёмщика обязанности по уплате процентов за неисполнение денежного обязательства, предусмотренной в общей форме ст. 395 ГК.
Размер ответственности заёмщика за просрочку определяется учётной ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования), исчисленной со дня, когда должен был произойти возврат суммы займа, до дня ее фактического возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных в договоре займа. Таким образом, начисление двух разновидностей процентов происходит кумулятивно, путем сложения процентов цены займа и процентов ответственности.
Традиционный договор займа оказался недостаточно приспособленным для регулирования сложных и разнообразных кредитных отношений в условиях рыночной экономики. Данное положение учтено современным Гражданским Кодексом, который выделил кредитный договор в качестве самостоятельной разновидности договора займа.
Кредитный договор — это соглашение, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму с процентами (п. 1 ст. 819 ГК).
По своей юридической природе кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонним. Договор вступает в силу уже в момент достижения сторонами соответствующего соглашения, до реальной передачи денег заёмщику.
Кредитный договор всегда является возмездным. Вознаграждение кредитору определяется в виде процентов, начисленных на сумму кредита за все время его фактического использования. Размер таких процентов определяется договором, а при отсутствии в нем специальных указаний — по правилам п. 1 ст. 809 ГК, т.е. по ставке рефинансирования.
И, наконец, кредитный договор является двусторонним. Стороны кредитного договора чётко определены в законе. Это банк или иная кредитная организация (кредитор), имеющая лицензию Банка России на все или отдельные банковские операции, а заёмщик, получающий денежные средства для предпринимательских или потребительских целей.
Предметом кредитного договора являются денежные средства, но не вещи. Более того, выдача большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, т.е. предметом кредитных отношений становятся права требования, а не деньги в виде денежных купюр (вещей).
Именно поэтому закон говорит о предоставлении кредита в виде «денежных средств» (п. 1 ст. 819 ГК), а не «денег или других вещей» (п. 1 ст. 807 ГК).
Кредитный договор должен быть заключён в письменной форме (ст. 820 ГК). Чаще всего кредитный договор заключают путём составления документа, подписанного сторонами.
Содержание кредитного договора составляют права и обязанности его сторон.
Банк-кредитор обязан предоставить денежные средства в размере и на условиях, предусмотренных договором.
Основная обязанность заёмщика — возврат суммы предоставленного кредита и процентов по нему, а также использование суммы кредита в соответствии с целями, на которые она была получена.
В то же время заёмщику предоставлено право требовать от банка предоставления денежных средств в объеме и сроки, установленные в договоре, а также отказаться от получения кредита полностью или частично (п. 2 ст. 821 ГК РФ).
Срок является существенным условием кредитного договора. Кредитный договор не заключается на условиях «до востребования», как обычный заём, но, будучи возмездным видом займа, может быть досрочно исполнен лишь с согласия кредитора.
Ответственность по кредитному договору может быть возложена и на заёмщика, и на кредитора. Заёмщик отвечает по правилам ст. 811 ГК РФ, если иное не установлено законодательством или кредитным договором. Его ответственность состоит в дополнительном денежном обременении, связанном с уплатой повышенных процентов по просроченному кредиту.
Размер процентов определяется в соответствии со ст. 395 ГК РФ и обычно увеличивается в договоре до тех пределов, которые обусловлены интересами банка. Кроме того, особая ответственность в договоре может быть предусмотрена за нецелевое использование полученных средств. Кредитор вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности заёмщика.
К имущественной ответственности за неисполнение своих обязанностей может быть привлечён и кредитор. В частности, в договоре может быть предусмотрена его ответственность за немотивированный отказ от предоставления кредита, предоставление его в меньшей сумме или с нарушением сроков.
Наряду с уплатой неустойки (процентов) виновная сторона должна полностью возместить другой стороне убытки, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением договора, если такая форма ответственности не исключена последним.
Сравнительная характеристика договора займа и кредитного договора приведена ниже в таблице.
Таблица 1
Сравнительная характеристика договора займа и кредитного договора
Анализ изложенного в работе материала позволяет сделать следующие выводы.
Во-первых, как договору займа, так и кредитному договору посвящена глава 42 ГК РФ, в бухгалтерском учёте эти договоры регулируются ПБУ 15/08 и ПБУ 19/02.
Во-вторых, законодатель четко определяет, что договор займа является реальным и односторонним договором, а кредитный договор строится на консенсуальной и двусторонне обязывающей модели, имея возмездный характер.
В-третьих, предметом договора займа могут быть деньги или вещи, определённые родовыми признаками. Предметом кредитного договора являются только денежные средства.
В-четвертых, по договору займа заимодавцем могут быть любые юридические и физические лица, а по кредитному договору кредитором могут выступать лишь банки и небанковские кредитные организации.
В-пятых, в гражданском праве для оформления процедуры займа не требуется обязательного письменного соглашения сторон (за исключением случаев, определенных законом), в то время как кредитный договор должен быть заключён в письменной форме.
В-шестых, по договору займа допускается беспроцентный заём, а по кредитному договору всегда предполагается взимание процентов на сумму кредита.
В-седьмых, по договору займа отказ заимодавца от предоставления займа невозможен (иначе договор просто не считается заключенным), в то время как по кредитному договору возможен отказ кредитора предоставить сумму кредита, даже после заключения договора (п. 1 ст. 821 ГК РФ).
Таким образом, договор займа и кредитный договор являются самостоятельными институтами гражданского права, однако с экономической точки зрения отражение кредитных и заёмных операций регулируется одинаково.
Источник