Добрый день! Подскажите, пожалуйста,как отобразить возврат займа учредителю через кассу? Спасибо.
Цитата (Большое счастье):Добрый день! Подскажите, пожалуйста,как отобразить возврат займа учредителю через кассу? Спасибо.
Добрый день.
Вы имеете в виду проводки?
Дт 66/67 (в зависимости от того, какой был заем) Кт 50.
Возврат займа учредителю через кассу оформляется как любая выдача денежных средств из кассы. Оформляете РКО, в основании так и пишете «возврат займа».
Спасибо за ответы. Займ был беспроцентный. Простите, но я не поняла — проводки никакие не пишутся? Спасибо.
Цитата (Большое счастье):Спасибо за ответы. Займ был беспроцентный. Простите, но я не поняла — проводки никакие не пишутся? Спасибо.
Уважаемая Большое счастье, настоятельно советую Вам внимательно читать ответы!
Еще раз повторю:
Цитата (IgorNevsky):Дт 66/67 (в зависимости от того, какой был заем) Кт 50.
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Уважаемые коллеги! Спасибо.
Добрый день! Хочу добавить, что деньги для этих целей лучше всего получить в банке, т.к. вряд ли у Вас есть согласованное с банком расходование выручки на возврат займов.
Цитата (Светлана Каменева):Добрый день! Хочу добавить, что деньги для этих целей лучше всего получить в банке, т.к. вряд ли у Вас есть согласованное с банком расходование выручки на возврат займов.
Вы имеете в виду получить по чеку? Мы снимаем по корпоративной карте (чековой книжки нет), в банковской выписке отражено «Выданы денежные средства по корпоративной карте».Эти выданные средства я и планировала провести как «возврат займа учредителю» или я ошибаюсь? Спасибо.
Добрый день.
Нет, не ошибаетесь. Вас только предупредили, что наличную выручку (в случае, если бы она у вас была) на эти цели расходовать не следует.
Не совсем поняла… Т.е. в РКО я пишу «возврат займа», а Д-т 66 К-т 50 имеется в ввиду Корреспондирующий счет 50 (Дебет) или Кредит? Я просто руками сейчас корректирую, поэтому и возник вопрос.
Цитата (Большое счастье):Не совсем поняла… Т.е. в РКО я пишу «возврат займа», а Д-т 66 К-т 50 имеется в ввиду Корреспондирующий счет 50 (Дебет) или Кредит? Я просто руками сейчас корректирую, поэтому и возник вопрос.
Здравствуйте!
Не понятная формулировка вопроса. Вас интересует порядок заполнения РКО? А что руками корректируете и в чем вопрос?
Если Вы заполняете РКО (т.е. кассовый документ), то «находитесь» на 50 счете. Корреспондирующим в этом случае будет 66 (при выплате из кассы Д66 — К50).
Цитата (Большое счастье):Не совсем поняла… Т.е. в РКО я пишу «возврат займа», а Д-т 66 К-т 50 имеется в ввиду Корреспондирующий счет 50 (Дебет) или Кредит? Я просто руками сейчас корректирую, поэтому и возник вопрос.
В данном случае К — Кредит счета 50
Спасибо, уважаемые профессионалы за помощь! Так и сделала.
Источник
- Главная
- Консультация эксперта
- Первичка
84224 апреля 2017
Организация погасила займ перед учредителем. Как правильно отразить в расходном кассовом ордере данную операцию — читайте в статье.
Вопрос: Что написать в расходном кассовом ордере при возврате займа учредителю в строке Приложение? При сдаче наличных в банк приложением будет квитанция к объявлению на взнос наличными,а тут что указать?
Ответ: В строке «Приложение» перечислите прилагаемые первичные и другие документы (счета, заявки на выдачу денег и т. д.). Укажите номер и дату составления документов.
В вашем конкретном случае это может быть договор займа.
Обоснование
Как оформить приходный и расходный кассовый ордер, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
Расходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордер выписывают каждый раз, когда выдают деньги из кассы. Составляйте его по форме № КО-2 в одном экземпляре (п. 4.1 указаний Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Подробнее о том, когда нужно заполнять этот документ, см. В каких случаях нужно выписывать приходные и расходные ордера.*
Если выдаете деньги сотруднику под отчет, то расходный кассовый ордер оформляйте на основании его письменного заявления в произвольном виде. Принимайте заявление только если в нем есть:
- запись о сумме наличных денег, выдаваемых под отчет;
- запись о сроке, на который выдаются наличные деньги;
- подпись руководителя;
- дата.
Такой порядок установлен пунктом 6.3 указаний Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.
Как заполнять РКО
Расходный кассовый ордер на бумажном носителе можно оформить от руки или с применением технических средств (п. 4.7 указаний Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). При этом каких-либо ограничений по цвету чернил, используемых при заполнении кассовых документов, не установлено.
В строке «Основание» укажите содержание хозяйственной операции. Например, «Возмещение перерасхода по авансовому отчету от 2 июня 2015 г. № 321».
В строке «Приложение» перечислите прилагаемые первичные и другие документы (счета, заявки на выдачу денег и т. д.). Укажите номер и дату составления документов.*
Такой порядок заполнения установлен указаниями, утвержденными постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88.
Нумеровать расходные кассовые ордера можно так, как удобно вам. Обычно это простая нумерация в порядке возрастания. Или, например, с использованием буквенного шифра, даты и т. п. При этом нумерация может быть как сквозной, так и несквозной. Дело в том, что ни указаниями, утвержденными постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88, ни указанием Банка России от 3 февраля 2015 г. № 3558-У не установлены требования к нумерации.
Что писать в приходно-кассовом ордере при возврате займа
«Недавно учредитель возвратил заем в кассу. Тогда у нас возник спор, как заполнять строку «Приложение» в приходно-кассовом ордере по форме № КО-1. Какие данные в ней нужно указывать в этом случае?..»
По общему правилу в этой строке перечисляют прилагаемые первичные и другие документы с перечислением их номеров и дат составления. Это следует из Указаний по применению и заполнению этой формы первичной учетной документации по учету кассовых операций (утв. постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). То есть, по сути, в этой строке пишут документы, на основании которых в кассу организации оприходованы наличные средства (письмо УФНС России по г. Москве от 01.04.09 № 17-15/030679). В вашем конкретном случае это может быть договор займа.*
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Статьи по теме в электронном журнале
Источник
В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»).
В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.
Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).
В поле «Номер документа» указывается порядковый номер РКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).
В поле «Дата составления» указывается дата выдачи денег из кассы в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2019). РКО должен быть оформлен в день выдачи денег из кассы, поэтому дата выдачи денег и день формирования ордера совпадают.
Блок «Дебет»:
В графе «Код структурного подразделения» указывается код подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).
В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета, по дебету которого отражается выдача денег из кассы в соответствии с планом счетов бухучета:
- 51 – сдача денег в банк для зачисления на расчетный счет;
- 60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- 70 – расчеты с работниками по оплате труда;
- 71 – расчеты с подотчётными лицами;
- 73 – расчеты с работниками по прочим операциям;
- 75-2 – расчеты с учредителями по выплате доходов.
Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов.
В графе «Кредит» указывается номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражается выдача денег из кассы (как правило, это счет 50.1 – «касса»).
В графе «Сумма» указывается цифрами сумма денежных средств, выдаваемая из кассы.
Графа «Код целевого назначения» заполняется, если организация использует в своей деятельности соответствующую систему кодирования. В этом случае указывается код назначения использования выбывших средств.
В строке «Выдать» указывается ФИО физического лица (в дательном падеже, например Иванову Ивану Ивановичу) или наименование организации, которому(ой) необходимо выдать денежные средства.
В строке «Основание» необходимо указать основание для выдачи денег из кассы, например: «Выдача материальной помощи» или «Сдача денег в банк» и т.д.
В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, выдаваемая из кассы. При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами. В незаполненных полях необходимо поставить прочерк.
В строке «Приложение» отражаются прилагаемые первичные документы с указанием их номеров и дат, на основании которых выдаются деньги из кассы (доверенности, квитанции, приказы, заявления и т.д.).
Далее заполняются данные руководителя организации (должность, подпись и расшифровка подписи) и главного бухгалтера (подпись и расшифровка подписи).
Примечание: руководителю необязательно расписываться на РКО, если он сделает разрешительную надпись на прилагаемых документах к расходному кассовому ордеру.
Строку «Получил» заполняет лицо, которому выдаются деньги из кассы. В ней он указывает получаемую денежную сумму (при этом рубли ему необходимо писать прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами). Далее ставится его подпись и дата получения денег.
При выдаче денег по РКО кассир должен проверить документ, удостоверяющий личность получателя (паспорт или иной документ). Кассир указывает наименование, номер, дату и место выдачи этого документа в соответствующей строке РКО.
Строка «Выдал кассир» заполняется кассиром только после выдачи денег по РКО. В ней он ставит свою подпись с расшифровкой (фамилия и инициалы).
Полностью заполненный ордер остается в кассе предприятия (а не выдается на руки получателю денег) и служит подтверждением того, что денежные средства были выданы на законных основаниях.
Обратите внимание, в расходном кассовом ордере запрещено делать исправления.
Источник
Как оформить расходный кассовый ордер в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0)
2016-12-20T12:15:34+00:00
Оформить выдачу наличных из кассы предприятия — казалось бы, что тут сложного? Но у начинающих бухгалтеров и здесь возникают вопросы, когда дело доходит до реальных ситуаций в учете. Что писать в основании, что в приложении… и так далее.
Сегодня на уроке мы разберем самые распространенные ситуации на практике в программе 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.
Чтобы не пропустить выход новых уроков — подписывайтесь на рассылку.
Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).
Итак, приступим
Немного теории
Расходный кассовый ордер (сокращенно РКО или расходник) является документом, при помощи которого оформляется выдача денежных средств из кассы организации.
Бланк расходника имеет унифицированную форму КО-2.
Нумерация расходников начинается каждый год заново с единицы и должна быть непрерывной: 1, 2, 3…
Получатель денежных средств обязан предъявить удостоверение личности (например, паспорт), данные которого вносятся в РКО.
Подписывается расходник:
- руководителем
- главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на это
- кассиром
- получателем денежных средств.
При этом, если подпись руководителя уже стоит на одном из документов, приложенных к ордеру и разрешающих выдачу денег, то на РКО его подпись необязательна.
Печать на расходном ордере не ставится, но может использоваться штамп «Оплачено» для предотвращения повторной выдачи денег по одному и тому же ордеру.
Расходный кассовый ордер оформляется в одном экземпляре и остаётся в кассе.
Оформление РКО в 1С
Для оформления расходного кассового ордера в программе заходим в раздел «Банк и Касса» пункт «Кассовые документы»:
В открывшейся форме нажимаем кнопку «Выдача»:
Открылась форма нового документа:
Разберём её заполнение в различных ситуациях.
Оплата поставщику
01.03.2016 из кассы выдано 40 000 рублей (без НДС) Петрову В.В. в качестве оплаты по договору №48 от 15.02.2016 за стулья по товарной накладной №351 от 01.03.2016.
Петров В.В. действовал от имени ООО «Поставщик» согласно доверенности №17 от 20.02.2016.
В качестве удостоверения личности Петров В.В. предъявил паспорт РФ серия 12 23 № 345621, выданный ОВД Приморского района г. Москвы от 21.01.2008.
Заполненный ордер в 1с:
Его печатная форма:
Выдача подотчетному лицу
01.03.2016 из кассы выданы 5000 рублей сотруднице Белкиной Анне Григорьевне на хозяйственные расходы согласно написанному ей заявлению на выдачу денег в подотчёт от 01.03.2016.
В качестве удостоверения личности Белкина А.Г. предъявила паспорт РФ серия 12 23 № 345621, выданный ОВД Приморского района г. Москвы от 21.01.2008.
Заполненный ордер в 1с:
Его печатная форма:
Выплата заработной платы
10.09.2016 старший кассир Фёкла Е.Б. выдала кассиру Плюшкиной И.В. 104 400 рублей на выплату заработной платы работникам за август 2016 года согласно платежной ведомости №1 от 08.09.2016.
В качестве удостоверения личности Плюшкина И.В. предъявила паспорт РФ серия 12 23 № 345621, выданный ОВД Приморского района г. Москвы от 21.01.2008.
Заполненный ордер в 1с:
Его печатная форма:
Сдача денежных средств в банк
01.03.2016 Плюшкина И.В. получила денежные средства из кассы в размере 100000 рублей для зачисления на расчетный счет ООО «Юпитер» в банке «БАНК ГПБ (АО)».
В качестве удостоверения личности Плюшкина И.В. предъявила паспорт РФ серия 12 23 № 345621, выданный ОВД Приморского района г. Москвы от 21.01.2008.
Заполненный ордер в 1с:
Его печатная форма:
Возврат займа контрагенту
01.03.2016 из кассы были выданы 450000 рублей Нестеренко Л.П. в качестве погашения долга согласно договору займа №56 от 20.02.2016.
В качестве удостоверения личности Нестеренко Л.П. предъявил паспорт РФ серия 12 23 № 345621, выданный ОВД Приморского района г. Москвы от 21.01.2008.
Заполненный ордер в 1с:
Его печатная форма:
Прочий расход
01.03.2016 из кассы выданы 3500 рублей сотруднику Иващенко Нестору Ивановичу в качестве материальной помощи.
Заявление на выдачу материальной помощи Иващенко Н.И. написал от 01.03.2016.
В качестве удостоверения личности Иващенко Н.И. предъявил паспорт РФ серия 12 23 № 345621, выданный ОВД Приморского района г. Москвы от 21.01.2008.
Заполненный ордер в 1с:
Его печатная форма:
Мы молодцы, на этом всё
Кстати, подписывайтесь на новые уроки…
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:
Источник