Существенные условия займа под залог

Когда контрагенты совершают заемную сделку, заимодавец передает деньги или другие вещи заемщику, а заемщик обязуется вернуть переданное в равном количестве или качестве (ст. 807 ГК РФ). Для договоров займа, как и для других, выделяют существенные условия. В первую очередь, таким условием является предмет соглашения (ст. 432 ГК РФ). Помимо предмета, закон относит к существенным те условия, которые захотят признать таковыми сами контрагенты (абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ). На практике стороны договора займа признают обязательными условия:

1. О величине процентов, которые заемщик должен выплатить.
2. О цели получения займа.
3. О сроках и порядке возврата. Суды также считают обязательным указание срока, до которого заемщик должен вернуть полученное (определение ВС РФ от 20.11.2017 № 310-КГ17-13413 по делу № А08-114/2017).

Обратите внимание, что с 1 июня 2018 года ввели новое правило о вступлении в силу таких соглашений. Раньше договор займа имел реальный характер: сделку считали состоявшейся в момент передачи денег, а не в момент подписания документа. Теперь договор займа между организациями из реального стал консенсуальным. Это значит, что он вступает в силу после подписания, а не после перечисления денег на счет заемщика. Прежнее правило действует, если заимодавцем является гражданин. Соглашение вступает в силу после передачи объекта займа (абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Правила заключения соглашений о займе присутствуют в главе 42 ГК РФ. Кроме того, учитывайте требования других законов – в частности, в отношении сделок с физическими лицами. Например, видами соглашений с гражданами являются:

• кредитный договор с банком,
• сделка с микрофинансовой организацией,
• сделка с ломбардом,
• заем между физическими лицами.  

Если договор займа заключают с физически лицом, проверьте не только существенные и дополнительные условия по ГК РФ, но и соответствие документа требованиям других законов.

Рассмотрим более подробно, какие условия проверить при подготовке соглашения и какие специфические особенности учитывать.

Укажите в договоре цель займа денежных средств или иного имущества, а также срок возврата

О том, что отнести к существенным условиям, говорится в статья 432 ГК РФ. В эти условия всегда входит предмет сделки. На необходимость согласования иных условий указывает закон либо этого может потребовать одна из сторон. Когда речи идет о договоре займа, как правило, оговаривают  сумму процентов, порядок погашения долга и цель займа.

В случае заемной сделки ее предмет – это обязательство заимодавца передать заемщику то или иное имущество (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Чаще всего договор заключают в отношении денежных средств, также в качестве предмета могут фигурировать вещи или ценные бумаги. При согласовании существенных условий договора займа:

• проверьте размер суммы, если предмет сделки — денежные средства. Сумму необходимо выразить в рублях;
• пропишите в тексте документа количество вещей, если по договору предоставляют вещи;
• укажите вид ценных бумаг, а также их количество, если сделка – о ценных бумагах.

Валютный заем допускают, если:

• одна из сторон договора – нерезидент РФ (ст. 6, 10 закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ), либо
• контрагенты – кредитные организации (банки), у которых есть возможность совершать валютные операции на основании лицензии ЦБ РФ (ч. 2 ст. 9 закона № 173, Указание ЦБ РФ от 28.04.2004 № 1425-У0, либо
• банк, у которого ест лицензия ЦБ РФ на валютные операции, заключает сделку с резидентом РФ (ч. 3 ст. 9 закона № 173).

Можно прописать сумму в рублях и ее эквивалент в иностранной валюте. Тогда понадобится определить схему перерасчета по курсу:

1. Указать твердую сумму.
2. Привязать перерасчет к курсу на определенную дату.

В ГК РФ существенным условием для договора займа назвали его предмет. Помимо этого, стороны вправе расценить условие о процентах как обязательное. В том числе, если речь идет о займе без выплаты процентов. Проценты можно установить:

1. Как фиксированную сумму.
2. С помощью плавающей ставки. Изменения ставки привязывают к изменению показателя, который контрагент специально оговаривают.
3. Комбинированным или иным способом, который закрепили в соглашении (ст. 809 ГК РФ).

Также в этом условии прописывают схему выплаты процентов.

Обратите внимание, что:

1. Если величину процентов не указали, их приравнивают к ключевой ставке ЦБ РФ (п. 1 ст. 808 ГК).
2. Если в тексте нет условии о беспроцентном предоставлении средств, заем считают процентным. Исключение – когда граждане, в том числе ИП, заключают сделку стоимостью не выше 100 тыс. руб или когда предметом сделки являются вещи, определяемые родовыми признаками (п. 4 ст. 809 ГК).

По требованию участника договора в соответствии с положениям статьи 432 ГК РФ существенным условием могут признать цель займа. Если такое условие включают в текст, заемщик обязан отчитаться перед заимодавцем о целевом использовании средств (ст. 814 ГК). Цель получения суммы или имущества:

1. Определите точно и однозначно.
2. Пропишите в самом договоре или приложении.
3. Дополните списком мер, с помощью которых заимодавец сможет проконтролировать использование средств.

Учтите, что наличие такого условия дает заимодавцу две дополнительные возможности прекратить сделку (ч. 3 ст. 807, ч. 2 ст. 814 ГК). Это произойдет, если заемщик:

1. Не дает заимодавцу контролировать использование денег.
2. Использует объект займа не по назначению.

Также в договорной и судебной практике к обязательным условиям относят положения в договоре о сроках и порядке возврата займа:

1. Если условие о сроке не включить в текст, заем придется вернуть в течение 30 дней с момента требования (п. 1 ст. 810 ГК).
2. В досрочном порядке возврат возможен при соблюдении норм закона (п. 2 ст. 810 ГК). В частности, досрочный возврат возможен при согласии заимодавца. Такое согласие либо сразу включают в текст соглашения, либо получают отдельно, когда у заемщика появляется возможность рассчитаться заранее.
3. Если в тексте не прописали, в каком порядке нужно вернуть заем (например, на счет заимодавца), заемщик сам определяет, на какой счет перевести сумму или иным способом совершить возврат.

Перед тем как составить договор займа, продумайте иные условия

Другие условия договора зависят от вида займа, их определяют, исходя из специфики отношений. На нее влияет:

• правовое положение сторон договора;
• требования законодательства, которое регулирует отношения сторон.

Актуальные статьи о договоре займа в журнале «Юрист компании»

• Пять изменений в договорах займа, о которых нужно уведомить ФНС
• Компания взяла взаймы. Когда ИФНС переквалифицирует сделку и доначислит налоги
• Заемщик требует признать договор займа безденежным. Как не остаться без денег, которые вы одолжили
• Заем под залог движимого имущества. Когда он не гарантирует возврат долга

Кредитные организации должны обеспечить потребителя полной информацией об условиях займа

Отдельные требования закон предъявляет, если стороной договора становится физическое лицо. Кредитная организация, которая предоставляет средства потребителям:

• отвечает за содержание договора займа как профессиональная сторона отношений, в том числе за проработку обязательных и дополнительных условий;
• не должна включать в соглашение условия, которые ущемляют права заемщика.

Закон запрещает навязывать потребителям условия о страховании

Необходимо ориентироваться на законодательство о защите потребителя (ст. 16 закона № 2300-1). Нельзя навязывать условия, без которых можно заключить договор.

Недобросовестная кредитная организация может включить в договор с потребителем дополнительные условия (например, обязать его подписаться под условиями о страховании жизни и т. д.). Чтобы Роспотребнадзор не привлек к ответственности, банк не должен навязывать такое условие в императивном порядке. Он вправе предложить соответствующий договор.

Например, суд указал, что банк вправе включить в кредитный договор с заемщиком-гражданином условия о страховании жизни и здоровья, если заемщик может заключить соглашение без такого условия. В этом случае нарушения не будет. Если кредитную организацию привлечет к ответственности административный орган, предписание можно оспорить (постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 16.06.2017 № Ф02-2449/2017 по делу № А19-14446/2016).

Микрофинансовая организация не может выдать сумму выше лимита и замалчивать информацию об условиях займа

Специальный закон регулирует порядок и условия, по которым должна работать микрофинансовая организация. Она не вправе выдавать средства, сумма которых превышает 3 млн руб. для компаний и ИП и 500 тыс. руб. для физического лица (п. 8 ч. 1 и п. 2 ч. 3 ст. 9 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ).

Микрофинансовая организация обязана:

• предоставить информацию о порядке и об условиях предоставления микрозайма;
• разместить копию правил, по которым она выдает средства, в доступном для ознакомления месте, в том числе в сети «Интернет»;
• проинформировать об условиях договора микрозайма, возможности и порядке изменения его условий;
• гарантировать соблюдение тайны об операциях своих заемщиков (ст. 9  закона № 151-ФЗ).

Но заемщик не сможет оспорить условия договора полностью или частично, если заимодавец выполнил требования закона и не вводил контрагента в заблуждение.

Например, суд отказал в удовлетворении иска. Заявитель требовал признать недействительными пункты соглашения. Он подписал договор с микрофинансовой компанией на 21 день с взиманием процентов за пользованием займом в размере 693,5% годовых. Однако ответчик проинформировал об условиях займа и возврата, договор между ним и физическим лицом включал в себя существенные и другие условия. Сделку совершали добровольно. На момент ее заключения заемщик был согласен с положениями договора (апелляционное определение Алтайского краевого суда от 05.12.2017 по делу № 33-12182/2017).

Закон определяет условия договора с заимодавцем-ломбардом

Если речь идет займе, который предоставляет ломбард,  существенными условиями договора будут:

• наименование заложенной вещи;
• сумма ее оценки;
• процентная ставка по займу;
• срок предоставления займа (п. 3 ст. 7 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ).

Если ломбард не включит необходимые пункты, антимонопольная служба может привлечь его к ответственности за ненадлежащую рекламу.

Например, ломбард не смог оспорить предписание ФАС. Он указал в рекламе, что предоставляет заем под залог автомобилей или изделий из золота. Закон не допускает рекламу, в которой отсутствует существенная информация о товаре, условиях его приобретения, использования, если искажается смысл информации, и она вводит потребителя в заблуждение. Компания не включила в текст условия займа, которые влияют на расходы заемщиков, не указала на иные расходы контрагентов (постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 20.03.2018 № Ф03-664/2018 по делу № А24-4115/2017).

Расписка подтвердит, что гражданин получил заем

Если обеими сторонами заемной сделки выступают физические лица, регулирование проще. Расписка о получении займа докажет заключение договора, если стороны включили в нее существенные условия. Суды отмечают, что законодательство не предъявляет особых требований к содержанию расписок по долговым обязательствам (апелляционное определение Брянского областного суда от 10.01.2018 № 33-211/2018 (33-5181/2017) по делу № 2-3316/2017). Тем не менее, чтобы взыскать долг и проценты, необходимо прописать, суммы и срок.

Например, заимодавец взыскал средства, которые передал заемщику. Последний отрицал договорные отношения и просил признать соглашение незаключенным. На суде он заявил, что денежных средств не получал. Заимодавец воспользовался жизненной ситуацией ответчика и вынудил написать спорную расписку. Суд не согласился с такой позицией. Он посчитал, что стороны заключили соглашение, в которой согласовали условия (апелляционное определение Свердловского областного суда от 16.08.2017 по делу № 33-14055/2017).

Если стороны не зафиксируют в расписке сумму, доказать передачу средств можно другими документами. Например, платежными поручениями (апелляционное определение Свердловского областного суда от 03.08.2017 по делу № 33-13329/2017).

Если вы заключаете договор займа в отношении денежных средств, учтите ограничения

Компания планирует предоставить контрагенту ссуду. Перед тем как заключить договор займа, проверьте:

• как составили документ,
• корректно ли прописали существенные условия,
• что сказано о схеме возврата денежных средств и процентах за их использование.

В частности, убедитесь, что положения договора не нарушают требований закона.

Нельзя включать в договор скрытое условие об увеличении процентной ставки

Заимодавец вправе получать проценты на сумму займа. Размер и в порядок стороны определяют в договоре (ст. 809 ГК). Заемщик может оспорить условие сделки, которое незаконно увеличивает проценты.

Например, суд признал недействительным положение договора микрофинансовой организации. По соглашению заемщик получал средства и обязался выплачивать проценты в размере 18% годовых, а также ежемесячную комиссию в размере 1,8% от суммы займа. Из буквального толкования пункта договора суд сделал вывод, что дополнительные средства заимодавец требует за выдачу кредита. Кроме процентов, заемщик уплачивал ежемесячную комиссию от суммы лимита кредитования. При этом договор не являлся соглашением об открытии кредитной линии, и заемщик не имел право в любой момент получить сумму кредита. Условие о комиссии безосновательно увеличивало процентную ставку (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 18.01.2018 № Ф06-28338/2017 по делу № А06-4353/2017).

Пропишите условие о процентах

ФНС может доначислить налоги компаниям, которые выдают заем без условия о получении процентов. Если инспекция посчитает, что фирма занижает налоговую базу, придется доказывать реальность договорных отношений.

Например, компания оспорила решение налогового органа. Инспекция доначислила налог на прибыль, НДС, пени. Она полагала, что налогоплательщик не учел внереализационный доход в виде процентов от предоставления займов, а договоры без условия о процентах заключил в целях занижения доходов. Но суд пришел к выводу, что у ФНС не было правовых оснований включать в состав внереализационных доходов неполученные проценты по беспроцентным займам. Суммы, которые начислила налоговая по спорным договорам, заемщики налогоплательщику не выплачивали (постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 20.10.2016 № Ф02-5840/2016 по делу № А74-4459/2015).

После того как составите договор займа, сохраните доказательства передачи средств

Заемные сделки вызывают подозрения, если стороны совершили их в течение года до введения процедуры банкротства (ст. 61.2 закона о банкротстве). Чтобы включить требование в реестр кредиторов, необходимо предъявить документы, которые подтвердят хозяйственные операции.

Например, суд вернул дело на новое рассмотрение. Он посчитал, что нижестоящие инстанции не указали на основании каких доказательств принято решение о включении требования заемщика в реестр требований кредиторов. Средства, которые компания перечислила по договорам займа, могут свидетельствовать о создании искусственной задолженности. Такая ситуация нарушает права и законных интересов третьих лиц, необходимо подтвердить реальность сделок (постановление Арбитражного суда Московского округа от 04.10.2017 № Ф05-15070/2016 по делу № А41-17859/2016).