Как заполнить декларацию для получения налоговых вычетов
Если вы приобрели жилую недвижимость или долю в ней, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке, читайте в статье.
Согласно законодательству максимальная сумма расходов на приобретение жилья, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вы можете вернуть максимально 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%). А максимальная сумма фактически уплаченных процентов, которую примут к вычету, составляет 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета вы вправе не более 390 000 руб. (3 000 000×13%).
Рассчитывать на налоговые вычеты вправе только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). Возврат производят из уплаченного налога за календарный год. Если суммы налога, уплаченного за один год, не хватает, то налогоплательщик вправе дополучить остаток вычета в последующие годы.
Пример
В 2018 году Иванов Иван Иванович приобрёл по договору купли-продажи квартиру стоимостью 2 500 000 руб. с привлечением целевого кредита в размере 1 000 000 руб., за 2018 год он уплатил 35 000 руб. процентов. В этом году Иванов работал в ООО «Камчатка», его налогооблагаемая база составила 720 000 руб., с которой был удержан НДФЛ в размере 93 600 руб., о чём свидетельствует справка 2-НДФЛ.
Из условий видно, что уплаченного налога за 2018 год не хватит, чтобы возвратить 260 000 руб. за приобретение и 4 550 руб. за уплаченные в 2018 году проценты. Поэтому сначала представляется вычет по приобретению, а потом вычет по уплаченным процентам. В связи с этим в декларацию за 2018 год можно не вносить данные по уплаченным процентам. Однако это не значит, что вычет по ним сгорит, г-н Иванов вправе на него рассчитывать после того, как полностью получит вычет за приобретение квартиры в размере 260 000 руб.
В первой вкладке содержатся общие сведения. Часть из них (ФИО, ИНН, номер налоговой инспекции) программа подтягивает автоматически.
Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как он первый раз представляет декларацию за этот год, это необходимо отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию лично, поэтому указывает, что представляет декларацию как налогоплательщик.
На следующей вкладке Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил в виде заработной платы.
Далее он заявляет, какой из налоговых вычетов хочет получить.
На следующей вкладке сервис предлагает внести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже загружена в ЛК, то показатели можно перенести автоматически.
Если заполнение декларации происходит в начале 2019 года, в ЛК налогоплательщика справки 2-НДФЛ за 2018 год может ещё не быть. В этом случае показатели из справки 2-НДФЛ необходимо перенести вручную.
В первом разделе справки 2-НДФЛ указана информация о налоговом агенте, её необходимо перенести, а после этого нажать кнопку «Добавить доход».
В появившееся окно следует перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.
При этом в новом личном кабинете не надо построчно переносить каждый месяц, теперь нужно указать код дохода и проставить общую сумму, которая была получена за 2018 год. Так, Иванов по коду 2000 получил 640 000 руб., а по коду 2002 — 80 000 руб. Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».
Когда данные о доходе перенесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база. Также следует указать сумму налога удержанную. Эту сумму можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.
Кнопка «Далее» переводит на вкладку «Вычеты», в которой необходимо указать несколько параметров.
«Наименование объекта». Проставляется в зависимости от того, что было приобретено: квартира, жилой дом, доля в них и т.д. Иванов приобрёл квартиру.
«Признак налогоплательщика». Указывается в зависимости от того кто является собственником объекта. Иванов приобрёл квартиру самостоятельно и является собственником. Если бы он был женат, а квартира была оформлена на жену, то в данной графе он указал бы «Супруг собственника объекта». Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на приобретение жилья супругами».
«Вид номера объекта». Выберите его при наличии кадастрового номера. Иванов ввёл кадастровый номер своей квартиры из выписки из ЕГРН. Если кадастрового номера нет, но есть другой — выберите соответствующий вид номера. Если номер отсутствует, следует выбрать «У объекта нет номера» и ввести адрес объекта.
Ниже указывается информация, что квартира приобретена по договору купли-продажи. Право на имущественный вычет возникает в год, когда квартира была зарегистрирована. Это подтверждает выписка из ЕГРН, дату из неё нужно внести в поле «Дата регистрации права собственности».
Если жильё приобретено по ДДУ, то право на вычет возникает с года подписания акта о передаче жилья. В таком случае необходимо указать реквизиты данного акта. Подробнее об этом читайте в статье «В какой момент возникает право на имущественный вычет».
Квартира была приобретена за 2 500 000 руб., что превышает максимальный размер имущественного вычета по приобретению квартиры, 2 000 000 руб. В графе «Сумма расходов на приобретение (строительство) объекта» следует внести сумму в рамках вычета — 2 000 000 руб. Даже если в эту графу внести полную сумму расходов на приобретение, превышающую 2 000 000 руб., то ниже в графе «Общая стоимость всех объектов (с учётом ограничений вычета)» программа автоматически проставит 2 000 000 руб.
В графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту» Иванов информацию не вносит, поскольку уплаченного НДФЛ не хватит для получения вычета по процентам за 2018 году.
«Общие суммы расходов» программа определяет автоматически, исходя из ограничений законодательства.
Иванов никогда раньше не обращался за имущественным вычетом, что отмечает в программе.
Если ранее уже было заявлено право на имущественный вычет по приобретению или процентам, то следует указать суммы, и был ли вычет предоставлен работодателем или получен через налоговую инспекцию.
Ниже необходимо прикрепить комплект подтверждающих документов. Какие именно документы необходимы, читайте в статье «Какие документы подтверждают право по приобретению жилья».
На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога.
Декларация готова. Для отправки необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.
В старом личном кабинете вместе с декларацией можно было сразу направить заявление на возврат налога. В новом ЛК такая функция отсутствует. Программа даёт сформировать заявление только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав на которую, можно сформировать заявление на возврат.
В какие сроки вы получите возврат, читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой».
Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/vychet-na-priobretenie-kvartiry-i-s-procentov-po-ipoteke/
Подписывайтесь на Открытый журнал, чтобы не пропустить новые публикации на канале!
Источник
Потраченное время при покупке жилья в ипотеку вам никто не компенсирует, но в плане финансовой поддержки можно рассчитывать на государство. По закону вы можете сделать вычет по ипотеке, то есть вернуть те деньги, что были ранее оплачены по ипотечным процентам. Для этого нужно оформить декларацию 3-НДФЛ, которая подтвердит затраты. Разберемся во всех особенностях вычета по ипотеке: что такое 3-НДФЛ, как правильно заполнить этот документ, куда его отправлять и какой налоговый вычет по ипотеке можно получить.
Вычет по ипотеке в 2019-2020
Купив жилой объект, российские граждане могут возместить оплаченные налоги по этой недвижимости. Сумма налогового вычета регулируется законодательством.
Давайте разберемся, кому и на какую сумму можно рассчитывать.
2 вида налоговых вычетов
Люди, которые официально работают в России и оплачивают налоги, при покупке жилья могут рассчитывать на 2 вида налоговых вычетов:
- По ипотечным процентам, которые он уплатил организации, выдавшей ипотеку.
В этом случае налогоплательщик может вернуть себе 13% от банковского заработка на предоставлении кредита. - По купленному жилью — имущественный.
Этот вычет предполагает возврат 13% от стоимости объекта недвижимости, которую вы приобрели.
Важно: в обоих налоговых вычетах полная сумма возврата ограничена. Установленные законодательством рамки мы подробно разберем ниже.
Каждый из перечисленных вычетов действует самостоятельно. Вы можете выбрать один из них или же подать заявку на возврат денег сразу по обоим.
Чтобы получить максимальную выгоду при покупке жилья в ипотеку, сначала рекомендуем оформить заявление на получение имущественного вычета.
Налоговый вычет по процентам, который вы оплатите за год пользования кредитом, окажется гораздо меньше, чем выгода от возврата денег по купленной недвижимости.
Следовательно, когда вернете деньги по имущественному вычету, уже можно будет заниматься вопросом компенсации уплаченных процентов.
Конечная сумма возврата будет зависеть не только от установленных законодательством рамок. Еще на этот показатель влияет официальная зарплата обратившегося за компенсацией человека.
Чем больше налогов гражданин уплатил и оформил в декларации 3-НДФЛ, тем больше финансов он получит обратно после покупки жилья.
Кто может вернуть деньги
На возврат налогов по приобретенному жилью или земельному участку может рассчитывать каждый гражданин России, который официально заработал на это имущество и своевременно внес данные в декларацию 3-НДФЛ.
Возместить финансы может также и тот человек, чьи ежемесячные доходы только частично состоят из «белой зарплаты».
Если вы работаете официально, тогда регулярная оплата части вашего заработка государству ложится на плечи работодателя.
Важно: Вам откажут при обращении за возвратом средств, если:
- В процессе покупки жилого объекта использовались государственные субсидии либо матпомощь со стороны компании, где вы работаете;
- недвижимость приобреталась у матери, отца, детей, сестер или братьев.
Сколько денег можно вернуть
Размер положенных вам выплат зависит не только от итоговых цифр в справке 3-НДФЛ, но и от предписаний законодательного акта.
Следуя действующим правилам, граждане могут рассчитывать на вычет 13% из затрат, которые были израсходованы на приобретение недвижимости.
Также налогоплательщики могут рассчитывать на компенсацию в тех же размерах по расходам, потраченным на обслуживание ипотеки.
Максимальные суммы для компенсации:
- недвижимость — 2 миллиона рублей;
- проценты по ипотеке — 3 миллиона рублей.
Следовательно, в качестве вычета по приобретенной собственности налогоплательщикам положено максимум 260 тысяч рублей, а по процентам — 390 тысяч рублей.
Вы можете подавать справку 3-НДФЛ неоднократно. Эта возможность доступна до тех пор, пока не будет исчерпан установленный лимит.
Популярные предложения по ипотеке
Найдено 4 кредиторов
1 дн.
Макс. сумма: 50 000 000 ₽
Мин.сумма: 600 000 ₽
Срок: 3-30 г.
Ставка: 9.39 %
Возраст: 21-70
Мин. требования: Да
Получить ипотеку
1 дн.
Макс. сумма: 50 000 000 ₽
Мин.сумма: 625 000 ₽
Срок: 1-25 г.
Ставка: 7.4 %
Возраст: 18-70
Мин. требования: Да
Получить ипотеку
1 ч.
Макс. сумма: 30 000 000 ₽
Мин.сумма: 472 000 ₽
Срок: 3-30 г.
Ставка: 9.8 %
Возраст: 18-65
Мин. требования: Да
Получить ипотеку
3 дн.
Макс. сумма: 20 000 000 ₽
Мин.сумма: 500 000 ₽
Срок: 1-30 дн.
Ставка: 10.9 %
Возраст: 21-70
Мин. требования: Да
Получить ипотеку
Ограничения и нюансы
Возместить можно только официальные доходы.
Все, что человек зарабатывал «в серую», «в черную» и даже «в фиолетовую» вернуть невозможно, так как по сути эти деньги в государство и не поступали. Возвращать нечего и неоткуда.
Заполняя 3-НДФЛ по обслуживанию ипотеки, нужно указать все облагаемые сборы. К ним относятся помимо стандартной ставки еще и:
Приобретая недвижимость в 2013 году и ранее, ВОЗВРАЩАТЬ ПО ИПОТЕКЕ МОЖНО ЛЮБУЮ СУММУ. лимит в 3 000 000 не распространяется, так как тогда ЭТО ОГРАНИЧЕНИЕ НЕ ДЕЙСТВОВАЛО.
Если недвижимость приобреталась в 2014 году или позже, тогда у вас есть возможность получить вычет не только за нее, но и за последующую покупаемую недвижимость.
В случаях, когда потрачено не 2 000 000, а меньше, тогда можно учитывать при расчете компенсации еще и дополнительные затраты.
Сюда входят расходы на строительные и отделочные материалы, а также оплату специалистов для выполнения ремонта.
Важно: компенсировать затраты на материалы и мастеров можно только при приобретении новой «голой» квартиры, в которой пока только черновая отделка.
Все дополнительные затраты на строительство и отделку помещения должны быть подтверждены документально.
Пример расчета
Чтобы вам было понятней, как работает все вышеизложенное на практике, предоставим пример расчета компенсации.
Предположим, гражданин Степанов Петр Петрович зарабатывает 200 000 руб., из которых официально задекларированными получаются только 20 000 руб. Остальную часть составляет заработная плата, полученная «в серую».
Считаем:
- официально человек получает за год 240 000 руб. = 20 000 х 12;
- из них на НДФЛ уходит 31 200 = 240 000 х 0,13;
- Петру Петровичу государство может вернуть 31 200 рублей за этот год.
Получать компенсацию Петр Петрович сможет до тех пор, пока ему не выплатят максимальный установленный лимит выплат в размере 260 и 390 тысяч рублей.
Какие документы нужны
Чтобы успешно оформить вычет по ипотеке и купленному жилью, вам понадобятся следующие бумаги:
*ДДУ — договор долевого участия;
**ДКП — договор купли-продажи.
Если вы собираетесь подавать документы посредством личного визита в налоговую службу (НС), тогда нужно сделать ксерокопию каждой бумаги. Их можно отправить и дистанционно.
Для этого отсканируйте документы и отправьте их, зайдя в личный кабинет на сайте НС.
Важно: Оформляя заявку при личном визите, берите бланк за тот год, когда была куплена недвижимость либо уплачены ипотечные проценты. Это важно, потому что каждый год бланк видоизменяется.
Документы для 3-НДФЛ
Чтобы задекларировать свои данные в 3-НДФЛ, необходим следующий набор:
- Паспорт.
- Подтверждение передачи денег от покупателя к продавцу.
- Справка о доходах.
- Данные по оплате ипотечных процентов.
- Подтверждение собственности, ДДУ или ДКП.
Инструкция по тому, как заполнить 3-НДФЛ
Представленный алгоритм позволит вам самостоятельно задекларировать 3-НДФЛ. Учтите только, что заполнять данные нужно только в тех формах, которые были указаны.
То есть, даже если перед вами тринадцать листов форм за отчетный год, вносить данные необходимо только в пять из них:
Первая: Титулка. На первой странице укажите ваше ФИО, данные паспорта, идентификационный код и прописку.
Вторая: 1-й раздел. Здесь вы заполняете страницу, основываясь на справке 2-НДФЛ, в которой представлена вся нужная информация. Объем денежного возврата указывается на базе проведенных в седьмом приложении расчетов. Он будет равен размеру оплаченного налога.
Третья: 2-й раздел. Сюда данные вы вписываете, основываясь на все той же справке о доходах. В этом разделе нужно отметить все суммы и налоги по ним.
Четвертая: 1-е приложение. Здесь вы указываете наименование компании, в которой работаете. Также нужно заполнить реквизиты организации-работодателя и дополнительные данные из второго раздела 2-НДФЛ.
Пятая: 7-е приложение. Эта часть считается самой важной в бланке. В ней нужно выполнить расчет будущего вычета.
Подробный обзор 7-го листа
Так как эта часть бланка играет важнейшую роль, рассмотрим более детально ее главные разделы и пункты.
Первый раздел:
- 1,1 – формат купленной недвижки. Существующие варианты указаны в таблице ниже.
- 1,2 – кем вы являетесь? Варианты в таблице.
- 1,3 – здесь понадобится указание кадастрового номера, адреса, где расположен приобретенный объект, и его почтового индекса.
- 1,4 – дата перехода в собственность недвижимости, который указана в официальном документе.
- 1,5 и 1.6 – дата гос. регистрации недвижимости. Ее можно узнать, посмотрев выписку, полученную в ЕГРП.
- 1,7 – какая доля у человека, подающего заявление.
- 1,8 – сколько финансов потрачено на покупку (максимум 2 миллиона рублей).
- 1,9 – сколько процентов выплачено.
Второй раздел:
- 2,1 – нужно заполнять, если раньше вы получали выплаты по жилым объектам.
- 2,3 и 2,4 – нужно заполнять, если ранее вы получали вычеты со стороны организации-работодателя.
- 2,5 – сюда вносим сумму из справки о доходах, в которой указан пункт «Налоговая база».
- 2,6 – цена приобретения по ДКП.
- 2,7 – сумма переплат по ипотеке.
- 2,8 – здесь указываем, сколько государству осталось возместить вам по имущественному вычету. Чтобы его определить, все полученные ранее выплаты умножьте на 0,13 и отнимите результат от 2 000 000.
- 2,9 – сколько государству осталось возместить вам по ипотечным процентам. Для получения цифры умножьте все выплаченные ранее вычеты на 0,13 и отнимите полученный результат от 2 000 000.
Заполнять документ можно от руки или же, скачав на компьютер программу «Декларация». Благодаря ней получится заполнить каждую страницу и распечатать полноценный документ для сдачи в налоговую. В этой программе также есть возможность оформить заявку на возврат средств.
Если при заполнении бланка возникнет ошибка, система выделит их и сообщит вам о необходимости внесения правок.
Подача 3-НДФЛ в налоговую
Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете в интернете или же при личном посещении налоговой службы. Каждый из этих вариантов рассмотрим детальней ниже.
В интернете
Отправка документации вместе с бланком 3-НДФЛ возможна в дистанционном режиме. Проходит весь этот процесс следующим образом:
- Получаете доступ к личному кабинету на правах налогоплательщика.
Для этого все-таки придется выйти за рамки интернета и посетить ближайшую налоговую службу. В ней вы получите пароль для доступа в личный кабинет на официальном сайте НС. В качестве логина будет выступать ваш идентификационный код. При посещении службы понадобится паспорт. - Генерируете и подтверждаете подпись в электронном формате.
С готовой ЭЦП вы уже сможете официально подписать бумаги в режиме онлайн. Чтобы создать ее, понадобятся паспортные данные и указание электронной почты. На подтверждение подписи уйдет от 60 минут до одного рабочего дня. - Заполняете 3-НДФЛ в режиме онлайн.
Планомерно вводите данные. Процесс облегчается тем, что некоторые параметры будут заполняться в автоматическом режиме. Еще один бонус – если вы ранее уже вводили данные этим способом, то и расчет пройдет автоматом. - Загружаете в систему отсканированную документацию.
Количество вкладываемых файлов ограничено. Вы можете загрузить документы размером не более 20 мегабайт. Причем нельзя будет добавить архив. Объемную документацию вроде ДДУ, ДКП или же договорного соглашения по ипотеке лучше отсканировать в низком разрешении. Высокое качество необязательно, главное – чтобы была доступная читабельность файла. Проверьте перед отправкой, все ли данные в документе хорошо видно, иначе потом придется переделывать. - Подаете заявку на возврат средств по ипотеке и жилью.
Обязательно укажите номер счета, на который хотите получить компенсацию.
Следить за тем, как продвигается процесс подачи заявки можно, посещая личный кабинет на сайте НС. Там вы увидите статус заявки, решение по нему и всю необходимую вам дополнительную информацию. Благодаря отслеживанию этого вопроса вы сможете своевременно вносить коррективы и в случае необходимости предоставить нужные данные или документ специалистам НС.
При личном визите
Вы можете приехать к налоговикам и самостоятельно подать всю документацию, если интернетом для этих целей пользоваться нет возможности и желания. Делается это по следующему алгоритму:
- Делаете ксерокопии необходимой базы документов. Оригиналы храните при себе тоже, чтобы те копии, что вы предоставите, можно было заверить.
- Узнаете, как работает территориальная инспекция и по какому адресу она находится. По приходу вам нужно будет обращаться в оперзал.
- Заранее заполняете бланк на компьютере через описанную выше программу или же делаете это вручную уже у налоговиков. Чтобы не допускать ошибок, внимательно сверяйте правильность заполнения с предоставленным образцом.
- Заполняете 3-НДФЛ и сразу же заявление на возмещение средств. Формы можно найти в интернете, распечатать и заранее заполнить, или же получить все на месте. Заполняя данные, необходимо будет также оставить номер счета, на который вы собираетесь получать денежную компенсацию по ипотеке и жилью.
Важно: Тем сотрудникам, которым вы передадите всю свою документацию, не положено по установленным правилам проверять ее. Следовательно, на ошибки по заполнению бумаг они не укажут.
Задача представителей налоговой службы заключается в том, чтобы просто получить от вас бумаги, выдать расписку и передать все вышестоящему органу.
Проверка предоставленных сведений длится до 3 месяцев.
Когда период проверки завершился, вам нужно позвонить налоговикам на горячую линию. Еще можно отслеживать статус заявки на сайте службы. В вашем виртуальном личном кабинете будет отображена вся информация по этому вопросу. Если у налоговиков возникнут какие-то вопросы, они свяжутся с вами сами.
Когда проверка завершается, все данные по налогоплательщику передаются в казначейство. Выплата произойдет в течение 30 дней.
В итоге, если все документы заполнены правильно, то общее время с момента подачи документов до получения денежной выплаты составит 4 месяца.
Чтобы получить больше информации по этой теме, прочтите нашу статью о том, как вернуть 13% по ипотеке.
Источник