bux2013
спросила
20 марта 2014 в 19:02
843 просмотра
Добрый день! Пользуюсь программой 1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.363), Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.44.13) . У меня висит очень старый заем от учредителя, который я решила списать (договор прощения долга), т.к. фирма получила убыток и его необходимо покрыть. Делаю ручную проводку Д 66 К 91.01 (прибыль, не принимаемая для налогообложения). Но при закрытии баланса программа не может посчитать постоянный налоговый актив и в отчете «Анализ состояния налогового учета» ругается на эту проводку. Подскажите, пожалуйста, как провести эту операцию в программе? За ранее благодарна за помощь
Здравствуйте!
Цитата (bux2013): Делаю ручную проводку Д 66 К 91.01 (прибыль, не принимаемая для налогообложения).
Но при закрытии баланса программа не может посчитать постоянный налоговый актив и в отчете «Анализ состояния налогового учета» ругается на эту проводку. Подскажите, пожалуйста, как провести эту операцию в программе?
У вас установлено применение ПБУ 18/02 с постоянными и временными разницами?
Если нет, то «Анализ состояния налогового учета по НП» некорректно работает.
И помните: по сч.91 есть признак НУ в Плане счетов. А по сч.66 такого признака НУ — нет.
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
Я уже все испробовала, пришлось делать ручное исправление в проводке по начислению Постоянного налогового актива. Я тоже подумала, что это с программой что-то не то. Хорошо, что это разовая операция. Спасибо за ответ
Lucky
106 186 баллов
, г. Екатеринбург
Lucky
106 186 баллов
, г. Екатеринбург
Lucky
106 186 баллов
, г. Екатеринбург
Lucky
106 186 баллов
, г. Екатеринбург
Я наверное Вас не правильно поняла, у меня теперь на счете 66 остается налоговый остаток (приложила новую проводку и карточку по сч.66
Lucky
106 186 баллов
, г. Екатеринбург
Произошло чудо, все посчиталось как надо!!
Большое спасибо Вам за помощь, извините мою бестолковость, я недавно с ПБУ 18 столкнулась и до этого работала в 7.7.
Lucky
106 186 баллов
, г. Екатеринбург
Источник
В ходе деятельности любой организации возникают долги.
Это может быть наш долг перед другими контрагентами — кредиторская задолженность. Это может быть долг других контрагентов перед нами — дебиторская задолженность. Не всегда мы должны долги возвращать, и не всегда долги возвращают нам. В таких случаях задолженность списывается.
Рассмотрим, как выполнить списание задолженности 1С 8.3 Бухгалтерия.
Порядок списания задолженности
Создание акта инвентаризации
Перед списанием задолженности необходимо сверить остатки по взаиморасчетам с контрагентами, выявить сомнительные долги, найти различия в бухгалтерском и налоговом учете.
Для этих целей в программе используется документ “Акт инвентаризации расчетов”. Документ можно открыть в меню “Покупки” и “Продажи”:
Рассмотрим, как работать с документом.
1. Вначале указываются дата инвентаризации и организация.
2. На закладке “Счета расчетов” флажками отмечаются счета, по которым будет заполняться документ:
3. При нажатии кнопки “Заполнить” автоматически заполняются закладки “Дебиторская задолженность” и “Кредиторская задолженность” информацией о долгах в разрезе контрагентов:
В колонке “Подтверждено” отображаются суммы, по которым есть подтверждающие документы. Если таких документов нет, колонку следует очистить, сумму перенести в колонку “Не подтверждено”.
В колонке “В т.ч. истек срок давности” вручную указываются суммы просроченного долга.
4. На закладке “Проведение инвентаризации” указывается период инвентаризации, документ и причина:
5. На закладке “Инвентаризационная комиссия” указываются члены комиссии по проведению инвентаризации:
Документ проводок не делает. При нажатии на кнопку “Печать” можно вывести печатные формы:
- Акт инвентаризации расчетов (ИНВ-17).
- Приказ о проведении инвентаризации (ИНВ-22).
Корректировка долга
После проведения инвентаризации создается документ “Корректировка долга”. Документ можно открыть в меню “Покупки” и “Продажи”:
В документе:
1. Указывается организация и дата, выбирается вид операции “Списание задолженности”.
2. Далее нужно выбрать один из вариантов, что нужно списать:
- Задолженность покупателя.
- Авансы покупателя.
- Задолженность поставщику.
- Авансы поставщику.
3. После выбора варианта списания указывается контрагент, по которому нужно выполнить операцию.
4. Документ заполняется автоматически по кнопке “Заполнить”.
5. На закладке “Счет списания” указывается счет, на который нужно списать долг и необходимую аналитику.
По кнопке “Провести” документ сохраняется и формируются проводки.
Рассмотрим примеры списания задолженности для различных ситуаций.
Списание кредиторской задолженности при ликвидации организации
Организация провела инвентаризацию расчетов и обнаружила, что у нее есть кредиторская задолженность перед контрагентом База “Продукты” в размере 23 600 р. Выяснилось, что контрагент ликвидирован и долг можно списать. Для списания задолженности:
1. Создадим документ “Акт инвентаризации расчетов”:
На закладке “Кредиторская задолженность” в колонке “Не подтверждено” укажем сумму долга.
2. Создадим документ “Корректировка долга” с видом операции “Списание задолженности”. В поле “Списать” укажем вариант “Задолженность поставщику”:
Указываем поставщика и нажимаем “Заполнить”. Автоматически заполнится закладка “Задолженность поставщику (кредиторская задолженность)”. На закладке “Счет списания” укажем счет 91.01 “Прочие доходы”:
Посмотрим проводки документа:
Списание кредиторской задолженности по авансам
Покупатель сделал предоплату за услугу в нашу организацию. В результате услуга не была оказана, осталась кредиторская задолженность перед покупателем. Покупатель вернуть аванс не просил, со временем истек срок исковой давности. Для списания задолженности:
1. Создадим документ “Акт инвентаризации расчетов”:
На закладке “Кредиторская задолженность” в колонке “Не подтверждено” укажем сумму в колонках “Не подтверждено” и “В т.ч. истек срок давности”. Сумму в колонке “Подтверждено” очищаем.
2. Создадим документ “Корректировка долга” с видом операции “Списание задолженности”.
В поле “Списать” укажем вариант “Авансы покупателя”:
Указываем покупателя и нажимаем “Заполнить”. Автоматически заполнится закладка “Авансы покупателя (кредиторская задолженность)”. На закладке “Счет списания” укажем счет 91.01 “Прочие доходы”:
Посмотрим проводки документа:
Списание безнадежной дебиторской задолженности
Организация оказала услуги покупателю. Покупатель услуги не оплатил, задолженность признали безнадежной, ее нужно списать. Для списания задолженности:
1. Создадим документ “Акт инвентаризации расчетов”:
В колонке “В т.ч. истек срок давности” указываем сумму просроченного долга. 2. Создадим документ “Корректировка долга” с видом операции “Списание задолженности”.
В поле “Списать” укажем вариант “Задолженность покупателя”:
Указываем покупателя и нажимаем “Заполнить”. Автоматически заполнится закладка “Авансы покупателя (дебиторская задолженность)”. На закладке “Счет списания” укажем счет 91.02 “Прочие расходы”:
Если имеется резерв по сомнительным долгам, то долг списывается на счет 63. Если долг больше резерва, остатки списываются на счет 91.02.
Посмотрим проводки документа:
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Источник
Кредиторская задолженность – это ваш долг перед контрагентом. Ее списывают если истек срок исковой давности, либо кредитор ликвидирован. Долг контрагентов перед вами, дебиторку, списывают если долг безнадежный. Далее читайте пошаговую инструкцию, как списать дебиторскую и кредиторскую задолженность в 1С 8.3 и 8.2.
Гость, мы добавили в БухСофт все, что нужно бухгалтеру малого бизнеса — чтобы вы не доплачивали за доработку программы:
Кредиторку, по которой истек срок давности, списывают после инвентаризации и приказа директора в кредит счета 91.01 «Прочие доходы»:
ДЕБЕТ 60,62,76,66 КРЕДИТ 91.01
Списание кредиторской задолженности в 1С 8.3 (8.2) в налоговом учете включают во внереализационные доходы.
Списание дебиторской задолженности в 1С 8.3 (8.2) также делают на основании инвентаризации и приказа. В бухучете делают проводки по дебету счета 91.02 «Прочие расходы»:
ДЕБЕТ 91.02 КРЕДИТ 62,60,76
Если вы создавали резерв под списание сомнительных долгов, то проводки в бухучете будут такие:
ДЕБЕТ 63 КРЕДИТ 62,60,76
В налоговом учете списанную дебиторку относят на внереализационные расходы. Если вы создавали в налоговом учете резерв по сомнительным долгам, то именно его используют для списания безнадежной дебиторки. Если резерва недостаточно, то остаток долга списывают на внереализационные расходы.
Как списать кредиторскую задолженности в 1С 8.3
Создайте инвентаризацию расчетов
Перед списанием кредиторки в 1С 8.3 создайте акт инвентаризации расчетов. Для этого зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Акты инвентаризации расчетов» (2). Откроется окно актов.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3). Откроется форма для создания акта инвентаризации.
В форме акта укажите вашу организацию (4), дату инвентаризации (5) и во вкладке «Кредиторская задолженность» (6) нажмите кнопку «Заполнить» (7). Табличная часть заполнится кредиторкой (8) по всем контрагентам. В поле «В т.ч. истек срок давности» укажите суммы, по которым истек срок давности (9).
Для сохранения акта нажмите кнопки «Записать» (10) и «Провести» (11). Чтобы распечатать документ нажмите кнопку «Печать» (12) и распечатайте акт инвентаризации и приказ о проведении инвентаризации.
Теперь можно приступать к списанию кредиторки.
Сделайте корректировку долга в 1С 8.3
Зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Корректировка долга» (2). Откроется окно корректировок.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3), откроется форма корректировки для заполнения.
В форме корректировки долга укажите:
- Вашу организацию (4);
- Вид операции (5). Выберете значение «Списание задолженности»;
- Тип списания (6). Выберете из списка «Задолженность поставщику», если списываете кредиторку со счета 60, или «Авансы покупателя», если со счета 62;
- Дату корректировки (7);
- Кредитора (8).
Далее нажмите кнопку «Заполнить» (9) и кликните на «Заполнить остатками по взаиморасчетам» (10). В табличной части появятся данные по долгу перед кредитором (11). Далее зайдите во вкладку «Счет списания» (12).
Во вкладке «Счет списания» выберете счет 91.01 «Прочие доходы» (13) и статью «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности» (14). Для завершения списания нажмите кнопки «Записать» (15) и «Провести» (16). Чтобы посмотреть проводки нажмите «ДтКт» (17).
В проводках появилась запись о списание кредиторской задолженности в 1С 8.3 в БУ (18) и НУ (19).
Как списать дебиторскую задолженность в 1С 8.3
Для списания дебиторской задолженности в 1С 8.3 сначала создайте акт инвентаризации расчетов. Затем зайдите в раздел «Продажи» (1) и кликните на ссылку «Корректировка долга» (2). Откроется окно корректировок.
В окне корректировок нажмите кнопку «Создать», откроется форма для заполнения. В форме корректировки укажите:
- Вашу организацию (3);
- Вид операции (4). Выберете значение «Списание задолженности»;
- Тип списания (5). Выберете из списка «Задолженность покупателя», если списываете дебиторку со счета 62, или «Авансы поставщику», если со счета 60;
- Дату корректировки (6);
- Дебитора (7).
Далее нажмите кнопку «Заполнить» (8) и кликните на «Заполнить остатками по взаиморасчетам» (9). В табличной части появятся данные по долгу дебитора (10). Далее зайдите во вкладку «Счет списания» (11).
Во вкладке выберете счет 91.02 «Прочие расходы» (12) и статью «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности» (13).
Если вы создавали резерв под списание дебиторки, то выберете счет 63 «Резервы по сомнительным долгам» (14), укажите контрагента (15) и договор с дебитором (16).
Для завершения списания нажмите кнопки «Записать» (17) и «Провести» (18). Чтобы посмотреть проводки нажмите «ДтКт» (19).
Если вы выбрали счет 91.02 проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия будут такие:
Если вы выбрали счет 63, проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия будут такие:
Списание кредиторки в 1С 8.2
Зайдите в раздел «Покупка» (1) и выберете подраздел «Корректировка долга» (2).
Нажмите кнопку «Добавить» (3) и в открывшемся меню выберете пункт «Списание задолженности» (4).
В форме корректировки укажите вашу организацию (5), кредитора (6) и во вкладке «Кредиторская задолженность» (7) нажмите кнопку «Заполнить» (8). Табличная часть заполниться данными по кредиторской задолженности в 1С 8.2 (9).
Во вкладке «Счета учета» (10) укажите счет 91.01 «Прочие доходы» (11) и вид доходов «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности» (12). Для проведения документа нажмите кнопку «ОК» (13).
Списание дебиторки в 1С 8.2
Зайдите в раздел «Продажа» (1) и выберете подраздел «Корректировка долга» (2).
Нажмите кнопку «Добавить» (3) и в отрывшемся меню выберете пункт «Списание задолженности» (4).
В форме корректировки укажите вашу организацию (5), дебитора (6) и во вкладке «Дебиторская задолженность» (7) нажмите кнопку «Заполнить» (8). Табличная часть заполниться данными по дебиторской задолженности в 1С 8.2 (9).
Во вкладке «Счета учета» (10) укажите счет 91.02 «Прочие расходы» (11) и вид расходов «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности» (12). Если вы ранее создавали резерв по этому дебитору, то укажите счет 63 «Резервы по сомнительным долгам», контрагента и договор. Для проведения документа нажмите кнопку «ОК» (13).
Гость, лимитированное предложение! Только сегодня двойная выгода от БухСофт
- Скидка на БухСофт 20%
- Карта Озон на 2000 руб. в подарок
© Статья подготовлена экспертами бухгалтерской программы «БухСофт»
Источник