Различия между кредитным договором и договором займа

Предоставление или получение денег в долг необходимо оформлять документально – это избавит стороны сделки от обмана, повышенных рисков и возможных невыплат. Для этих целей заключают договор займа средств и кредитный договор. В чем же их отличия? Какова разница?

Если займ чаще предоставляется на безвозмездной основе или размер вознаграждения фиксирован, кредит выдается под проценты – и также на определенный срок. В любом случае, деньги подлежат возврату.

Кредитный договор и договор займа. Понятие

Характеристика договора займа заключается в его определении – это документ, представляющий собой добровольное письменное соглашение между сторонами о передаче денежных средств во временное пользование. В указанный срок должник должен уплатить все деньги, а также дополнительное вознаграждение, если оно предусмотрено. Договор займа составляется и при одалживании любых материальных ценностей, при этом он является консенсуальным, заключенным с момента, когда все условия обговорены, а деньги фактически получены.

Кредитный договор – письменное обязательство между кредитором и заемщиком, которое характеризуется следующей сутью: деньги предоставляются на условиях возвратности и платности. От договора займа отличается тем, что заключается с привлечением посредника – банка.

Оба документа составляются в письменной форме. В целом, разница между ними существует, но суть заключения сделки едина – предоставление денег во временное пользование с целью материальной выгоды.

Различия между кредитным договором и договором займа

Несмотря на общие цели заключения, каждое письменное соглашение о предоставлении денежных средств имеет отличия:

• Законодательная база – если сделки между физическими лицами регулируются Гражданским кодексом, при получении кредита учитываются требования еще и банковского законодательства;
• Предмет сделки – заимодавец получает деньги или имущество в рамках займа;
• Форма заключения – при передаче небольшой суммы денег (до 10 МРОТ), бумагу можно не заключать, то есть, участники сделки это определяют самостоятельно. При оформлении кредита – письменная форма обязательна;
• Платность – хотя в обоих случаях пользование заемными средствами может быть платным, при кредите начисляются проценты, при займе – фиксированное вознаграждение;
• Способ погашения долга – кредит возвращается ежемесячно, заем – единовременно, не позднее даты, обговоренной в документах. В обоих случаях сделка может расторгаться досрочно;
• Участники – кредит оформляется только в банковском учреждении, заем – у частного или юридического лица.

Таким образом, сравнительная общая характеристика позволяет выявить некоторые отличия между документами, понять их суть, цели и особенности заключения.

Преимущества и недостатки использования

Выясняя, какую сделку лучше оформить, следует определить сильные и слабые стороны обеих операций.

Кредитный договор проще заключить – нужно только обратиться в банк, где уже есть типовая форма, которую нужно подписать. Заем удастся получить либо у знакомых и родственников, либо в специализированной компании. Зато условия по нему обычно более привлекательны, не приходится ежемесячно выплачивать долг.

Документы и законы

Содержание договоров предусмотрено законом, то есть, в каждом документе должны в обязательном порядке быть важные для сделки сведения. Кредитный договор включает:

• Общие условия и положения – предмет договора, денежные средства по которому выдаются должнику. Указываются сроки, способы возврата средств;
• Информация о начислении процентов, их размере;
• Ответственность и санкции при нарушении условий;
• Реквизиты сторон, подпись, расшифровка, печать банка;
• Сведения об обеспечении кредита;
• Информация об изменениях, способе их внесения.

Документ вступает в силу после его подписания. При оформлении займа необходимо прописать каждый момент, установленный законом:

• Сведения об участниках, их адреса, паспортные данные;
• Размер займа прописью – это исключает недоразумения;
• Сумма вознаграждения;
• Обязанность заемщика возвратить средства в конкретный срок, либо по требованию заимодавца;
• Способы решения возникших разногласий.

Юридические и физические лица обговаривают параметры сделки прежде, чем поставить подпись. При получении займа рекомендуется дополнительно оформлять расписку о выдаче денег – она станет подтверждением того, что средства были переданы должнику.

Учитываем проценты по кредитам и займам

Упрощенка, N 1, 2009
год
Рубрика: Комментарии

Подрубрика: Доходы
минус расходы
Н.А.Теплова,
эксперт журнала «Упрощенка»

Таблица. Основные различия между договором займа и кредитным
договором

Учет у
заемщика

Проценты, уплаченные за
пользование заемными (кредитными) средствами, при упрощенной
системе можно включить в расходы согласно подпункту
9 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. В соответствии со статьей
269 НК РФ такие расходы нормируются (ссылка на статью 269 дана
в пункте 2
статьи 346.16 НК РФ). При упрощенной системе все расходы
признаются после оплаты (п.2
ст.346.17 НК РФ). Дополнительных требований к учету процентов
по долговым обязательствам нет, поэтому их включают в налоговую
базу после перечисления. Норма определяется двумя способами — по
средней ставке и ставке рефинансирования ЦБ РФ. Способ выбирают
сами налогоплательщики и указывают в документе об учетной
политике.

Учет процентов по ставке рефинансирования ЦБ РФ

Данный вариант подходит
больше тем, кто не берет в одном отчетном периоде несколько займов
(кредитов) на сопоставимых условиях.

Долговые обязательства
в рублях