Пример расчета полной стоимости потребительских займов

Пример расчёта полной стоимости займа для кредитных кооперативов

С 01.09.14 вступило в силу дополнение к закону о полной стоимости кредита.

В нем указана обязательная для указания во всех кредитных договорах формула Полной Стоимости Кредита (ПСК)

Не вдаваясь в математические нюансы, сейчас показатель полной стоимости займа практически идентичен расчетной процентной ставке в случае, если Вы не вменяете в обязанность пайщику уплачивать комиссионные (или иные платежи), и не включаете в расчет членские взносы.

Технические особенности расчёта полной стоимости займа

В соответствии с п. 2, ст. 6 ПСЗ определяется «с точностью до третьего знака после запятой», а указывает ее в рамке, как и прежде надо «прописными буквами черного цвета на белом фоне четким, хорошо читаемым шрифтом максимального размера из используемых на этой странице размеров шрифта». Таким образом, в квадратной рамке в правом верхнем углу договора следует указывать словами «ПОЛНАЯ СТОИМОСТЬ ЗАЙМА СОСТАВЛЯЕТ ДЕВЯТНАДЦАТЬ ЦЕЛЫХ ДЕВЯТЬСОТ ДЕВЯНОСТО ДЕВЯТЬ ТЫСЯЧНЫХ ПРОЦЕНТОВ ГОДОВЫХ», или, если у Вас получилось целое значение – «ДВАДЦАТЬ ЦЕЛЫХ НОЛЬ ТЫСЯЧНЫХ ПРОЦЕНТОВ ГОДОВЫХ».

Решить задачку по расчёту ПСЗ можно с использованием функции «Подбор параметра» или «Поиск решения». Мы же предлагаем для расчёта более упрощённый вариант — с использованием массивов. Непосредственно готовый файл по расчёту в формате ODS вы можете скачать по ссылке. Если ссылка не работает, скопируйте данный адрес в строку браузера и скачайте файл: https://www.creditcoop.ru/psc.ods

Расчёт проводился в программе LibreOffice Calc, а не в MS Excel (по той простой причине, что последний — коммерческий продукт). Поэтому, для открытия файла вам необходимо будет скачать и установить офисный пакет LibreOffice.

В прилагаемой обработке находится функция вычисления формулы из закона.

Сам расчет осуществляется в функции ПСК() в которую передается таблица значений, типа [Дата][Сумма]

Таблица является графиком платежей, в котором выдача кредита отражается со знаком минус, а платежи со знаком плюс.

Результат расчетов совпадает с приведенными в пояснительной записке к закону примерами.

Полная стоимость потребительского кредита (займа) определяется в процентах годовых по формуле:

ПСК = i x ЧБП x 100,

где ПСК — полная стоимость кредита в процентах годовых с точностью до третьего знака после запятой;

ЧБП — число базовых периодов в календарном году. Продолжительность календарного года признается равной тремстам шестидесяти пяти дням;

i — процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.

2) дополнить частью 2.1 следующего содержания:

«2.1. Процентная ставка базового периода определяется как наименьшее положительное решение уравнения:

где ДПк — сумма k-го денежного потока (платежа) по договору потребительского кредита (займа). Разнонаправленные денежные потоки (платежи) (приток и отток денежных средств) включаются в расчет с противоположными математическими знаками — предоставление заемщику кредита на дату его выдачи включается в расчет со знаком «минус», возврат заемщиком кредита, уплата процентов по кредиту включаются в расчет со знаком «плюс»;

qk — количество полных базовых периодов с момента выдачи кредита до даты k-го денежного потока (платежа);

ek — срок, выраженный в долях базового периода, с момента завершения -го базового периода до даты k-го денежного потока;

m — количество денежных потоков (платежей);

i — процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.»;

Для определения процентной ставки применяется актуарный метод, суть которого состоит в том, что начисленные проценты прибавляются к сумме кредита. Кредитор должен начислять проценты каждый раз, когда производится платёж. В первую очередь, платёж предназначен для уплаты этих процентов, и если его размер превышает сумму процентов, то его остаток расходуется на уменьшение суммы основного долга. Если размер платежа оказывается меньше суммы процентов, то оставшиеся неуплаченными проценты не должны прибывляться к основному долгу, иначе на них будут начисляться проценты.

ПСК равна номинальной годовой процентной ставке, полученной путём умножения ставки базового периода на количество базовых периодов в году.

Продолжительность всех месяцев признается равной. Базовым периодом в кредитной сделке признаётся такой временной интервал, который возникает наиболее часто. Если два или более временных интервала встречаются с равной частотой, то наименьший из них признаётся базовым периодом. Если в сделке отсутствуют повторяющиеся временные интервалы, то базовым периодом признаётся временной интервал, который является средним арифметическим для всех периодов, округлённым с точностью до стандартного интервала.

Новая формула, которая устанавливается законом, существенно отличается от «старой» — она не предполагает возведения в дробную степень, так как число полных базовых периодов является натуральным числом (1, 2, 3 и т. д.) и не предусматривает ежедневной мультипликации процентов. Процентная ставка получается путём умножения процентной ставки базового периода на количество базовых периодов в году и, по сути, может быть равна процентной ставке по договору при соблюдении ряда условий.

Раньше всё было довольно просто, была встроенная функция, которая позволяла рассчитать ПСЗ одной формулой. Теперь функция ЧИСТВНДОХ не работоспособна, т.к. формула изменена. И пока единственный вариант её расчёта — это с использованием массивов. Приведём пример расчёта в бесплатном редакторе электронных таблиц LibreOffice Calc. Затем, используя аналогичный алгоритм расчёта, вы можете применить его непосредственно к вашему ПО.

Самый универсальный вариант расчёта — это привязать ПСЗ к графику платежей. Поэтому, наиболее простая форма таблицы — это два столбца — дата и сумма платежа. Для того, чтобы не нагромождать таблицу, первая строчка — заголовок таблицы, вторая строчка — непосредственная выдача займа, а затем сам график платежей. Итак, в случае, если мы выдаём займ на сумму 20 тыс. b и под 1,5% в месяц. Таблица примет следующий вид: Итак, в связи с тем, что встроенных функций у нас нет, было решено использовать специальный макрос, который создавал бы массивы, сканировал таблицу, рассчитывал нужные параметры и выдавал результат. Чтобы не перегружать программу, зададим расчёт ПСК в специальную кнопку. Итак, создаём в LibreOffice Calc кнопку, куда прописываем первые строчки кода:

Rem Attribute VBA_ModuleType=VBAModule

Option VBASupport 1

Sub btn1_click()

Эти строчки включают возможность выполнения функции VBA в LibreOffice Calc, и включают событие по нажатию на кнопку.

Далее, сканируем наши имеющиеся столбцы A и B, создаём массив и заполняем его нужными нам данными:

    Dim dates()

    Columns(«A:A»).Select

    dates() = Application.Transpose(Range(ActiveCell, Cells(Rows.count, ActiveCell.Column).End(xlUp)))

         dim dates1(1 to UBound(dates)+1 )

    for nn=0 to UBound(dates)

    dates1(nn+1)=dates(nn)

    next     dates=dates1

         Dim summa()

    Columns(«B:B»).Select

    summa = Application.Transpose(Range(ActiveCell, Cells(Rows.count, ActiveCell.Column).End(xlUp)))

           dim summa1(1 to UBound(summa)+1 ) as double

    for nn=1 to UBound(summa)

summa1(nn+1)=summa(nn)

    next

    summa=summa1

Рассчитываем количество дат, в нашем случае оно будет равно 12:

    Dim m As Integer

    m = UBound(dates)

Далее рассчитываем БП и ЧБП. Фактически БП – это наиболее часто встречающийся временной интервал между платежами. Если в графике платежей отсутствуют повторяющиеся временные интервалы и иной порядок не установлен Банком России, базовым периодом признается временной интервал, который является средним арифметическим для всех периодов, округленным с точностью до стандартного временного интервала. Стандартным временным интервалом признаются день, месяц, год, а также определенное количество дней или месяцев, не превышающее по продолжительности одного года. Таким образом вы можете определить свой БП. Если платежи ежемесячные, то БП=365/12~=30. Смысл ЧБП был описан выше.

    bp = 30

    cbp = Round(365 / bp)

    dim k as integer

Далее посчитаем число расчётных дат. Они нам пригодятся в следующем шаге

    ReDim Days(m)

    For k = 2 To m

        Days(k) = dates(k) — dates(2)

    Next

         ReDim e(m) as double

    ReDim q(m) as double

Теперь самое время рассчитать ДПк, Qk и Ek.

    For k = 2 To m

       q(k) = Days(k) bp

        e(k) = (Days(k) Mod bp) / bp

    Next

После того, когда у нас на руках имеются все числа, мождно рассчитать число i по заданной формуле. Для этого будем использовать метод подбора в цикле, до тех пор, пока значение не станет равным 0.

   dim x as double

    dim x_m as double

    const s as double  = 0.000001

    dim i as double

         i = 0

    x = 1

    x_m = 0      

    Do While x > 0

        x_m = x

        x = 0         For k = 2 To m

            x = x + summa(k) / ((1 + e(k) * i) * ((1 + i) ^ q(k)))

        Next

        i = i + s

    Loop

    If x > x_m Then

        i = i — s

    End If

И последний шаг — собственно расчёт ПСК и вывод значения в нужные нам ячейки:

    dim psk as double

    psk = Round(i * cbp, 5)

    Cells(3, 7) = psk

В нашем случае программа посчитала, что ПСЗ составляет 17,7%.

Преимущество данного способа расчёта в том, что это наиболее простой вариант в использовании, причём изначально привязан к графику погашения. Следовательно, является универсальным. В дальнейшем принцип данного расчёта может быть применим к использованию в других программах.

Примечание: Все платежи, осуществлен­ные заемщиком до даты предоставления кредита, включаются в состав платежей, осуществляемых заемщиком на дату начального денежного потока (платежа) (ч. 3 ст. 6 Закона N 353-ФЗ).

Хотите внедрить в своей организации CRM или получить бесплатную консультацию? Тогда звоните нам по телефону: +7(843)202-38-93

1. Полная стоимость потребительского кредита (займа) определяется как в процентах годовых, так и в денежном выражении и рассчитывается в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Полная стоимость потребительского кредита (займа) размещается в квадратных рамках в правом верхнем углу первой страницы договора потребительского кредита (займа) перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа), и наносится цифрами и прописными буквами черного цвета на белом фоне четким, хорошо читаемым шрифтом максимального размера из используемых на этой странице размеров шрифта. Полная стоимость потребительского кредита (займа) в денежном выражении размещается справа от полной стоимости потребительского кредита (займа), определяемой в процентах годовых. Площадь каждой квадратной рамки должна составлять не менее чем 5 процентов площади первой страницы договора потребительского кредита (займа).

2. Полная стоимость потребительского кредита (займа), определяемая в процентах годовых, рассчитывается по формуле:

ПСК = i x ЧБП x 100,

где ПСК — полная стоимость кредита в процентах годовых с точностью до третьего знака после запятой;

ЧБП — число базовых периодов в календарном году. Продолжительность календарного года признается равной тремстам шестидесяти пяти дням;

i — процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.

2.1. Процентная ставка базового периода определяется как наименьшее положительное решение уравнения:

,

где — сумма k-го денежного потока (платежа) по договору потребительского кредита (займа). Разнонаправленные денежные потоки (платежи) (приток и отток денежных средств) включаются в расчет с противоположными математическими знаками — предоставление заемщику кредита на дату его выдачи включается в расчет со знаком «минус», возврат заемщиком кредита, уплата процентов по кредиту включаются в расчет со знаком «плюс»;

— количество полных базовых периодов с момента выдачи кредита до даты k-го денежного потока (платежа);

— срок, выраженный в долях базового периода, с момента завершения -го базового периода до даты k-го денежного потока;

m — количество денежных потоков (платежей);

i — процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.

2.2. Базовым периодом по договору потребительского кредита (займа) признается стандартный временной интервал, который встречается с наибольшей частотой в графике платежей по договору потребительского кредита (займа). Если в графике платежей по договору потребительского кредита (займа) отсутствуют временные интервалы между платежами продолжительностью менее одного года или равные одному году, базовым периодом признается один год. Для договоров потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования используется порядок расчета полной стоимости кредита (займа), установленный частью 7 настоящей статьи. Если два и более временных интервала встречаются в графике платежей по договору потребительского кредита (займа) более одного раза с равной наибольшей частотой, наименьший из этих интервалов признается базовым периодом. Если в графике платежей по договору потребительского кредита (займа) отсутствуют повторяющиеся временные интервалы и иной порядок не установлен Банком России, базовым периодом признается временной интервал, который является средним арифметическим для всех периодов, округленным с точностью до стандартного временного интервала. Стандартным временным интервалом признаются день, месяц, год, а также определенное количество дней или месяцев, не превышающее по продолжительности одного года. Для целей расчета полной стоимости кредита продолжительность всех месяцев признается равной.

3. При определении полной стоимости потребительского кредита (займа) все платежи, предшествующие дате перечисления денежных средств заемщику, включаются в состав платежей, осуществляемых заемщиком на дату начального денежного потока (платежа) ().

4. В расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) включаются с учетом особенностей, установленных настоящей статьей, следующие платежи заемщика:

1) по погашению основной суммы долга по договору потребительского кредита (займа);

2) по уплате процентов по договору потребительского кредита (займа);

3) платежи заемщика в пользу кредитора, если обязанность заемщика по таким платежам следует из условий договора потребительского кредита (займа) и (или) если выдача потребительского кредита (займа) поставлена в зависимость от совершения таких платежей;

4) плата за выпуск и обслуживание электронного средства платежа при заключении и исполнении договора потребительского кредита (займа);

5) платежи в пользу третьих лиц, если обязанность заемщика по уплате таких платежей следует из условий договора потребительского кредита (займа), в котором определены такие третьи лица, и (или) если выдача потребительского кредита (займа) поставлена в зависимость от заключения договора с третьим лицом. Если условиями договора потребительского кредита (займа) определено третье лицо, для расчета полной стоимости потребительского кредита (займа) используются применяемые этим лицом тарифы. Тарифы, используемые для расчета полной стоимости потребительского кредита (займа), могут не учитывать индивидуальные особенности заемщика. Если кредитор не учитывает такие особенности, заемщик должен быть проинформирован об этом. В случае, если при расчете полной стоимости потребительского кредита (займа) платежи в пользу третьих лиц не могут быть однозначно определены на весь срок кредитования, в расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) включаются платежи в пользу третьих лиц за весь срок кредитования исходя из тарифов, определенных на день расчета полной стоимости потребительского кредита (займа). В случае, если договором потребительского кредита (займа) определены несколько третьих лиц, расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) может производиться с использованием тарифов, применяемых любым из них, и с указанием информации о лице, тарифы которого были использованы при расчете полной стоимости потребительского кредита (займа), а также информации о том, что при обращении заемщика к иному лицу полная стоимость потребительского кредита (займа) может отличаться от расчетной;

6) сумма страховой премии по договору страхования в случае, если выгодоприобретателем по такому договору не является заемщик или лицо, признаваемое его близким родственником;

7) сумма страховой премии по договору добровольного страхования в случае, если в зависимости от заключения заемщиком договора добровольного страхования кредитором предлагаются разные условия договора потребительского кредита (займа), в том числе в части срока возврата потребительского кредита (займа) и (или) полной стоимости кредита (займа) в части процентной ставки и иных платежей.

4.1. В расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых включаются платежи заемщика, указанные в частях 3 и 4 настоящей статьи. Под полной стоимостью потребительского кредита (займа) в денежном выражении понимается сумма всех платежей заемщика, указанных в части 3 и пунктах 2 — 7 части 4 настоящей статьи.

5. В расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) не включаются:

1) платежи заемщика, обязанность осуществления которых заемщиком следует не из условий договора потребительского кредита (займа), а из требований федерального закона;

2) платежи, связанные с неисполнением или ненадлежащим исполнением заемщиком условий договора потребительского кредита (займа);

3) платежи заемщика по обслуживанию кредита, которые предусмотрены договором потребительского кредита (займа) и величина и (или) сроки уплаты которых зависят от решения заемщика и (или) варианта его поведения;

4) платежи заемщика в пользу страховых организаций при страховании предмета залога по договору залога, обеспечивающему требования к заемщику по договору потребительского кредита (займа);

5) платежи заемщика за услуги, оказание которых не обусловливает возможность получения потребительского кредита (займа) и не влияет на величину полной стоимости потребительского кредита (займа) в части процентной ставки и иных платежей, при условии, что заемщику предоставляется дополнительная выгода по сравнению с оказанием таких услуг на условиях публичной оферты и заемщик имеет право отказаться от услуги в течение четырнадцати календарных дней с возвратом части оплаты пропорционально стоимости части услуги, оказанной до уведомления об отказе.

6. При предоставлении потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования в расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) не включаются плата заемщика за осуществление операций в валюте, отличной от валюты, предусмотренной договором (валюты, в которой предоставлен потребительский кредит (заем), плата за приостановление операций, осуществляемых с использованием электронного средства платежа, и иные расходы заемщика, связанные с использованием электронного средства платежа.

7. В случае, если условиями договора потребительского кредита (займа) предполагается уплата заемщиком различных платежей заемщика в зависимости от его решения, расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) производится исходя из максимально возможных суммы потребительского кредита (займа) и сроков возврата потребительского кредита (займа), равномерных платежей по договору потребительского кредита (займа) (возврата основной суммы долга, уплаты процентов и иных платежей, определенных условиями договора потребительского кредита (займа). В случае, если договором потребительского кредита (займа) предусмотрен минимальный ежемесячный платеж, расчет полной стоимости потребительского кредита (займа) производится исходя из данного условия.

8. Банк России в установленном им порядке ежеквартально рассчитывает и опубликовывает среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых по категориям потребительских кредитов (займов), определяемым Банком России, не позднее чем за сорок пять календарных дней до начала квартала, в котором среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых подлежит применению.

9. Категории потребительских кредитов (займов) определяются Банком России в установленном им порядке с учетом следующих показателей (их диапазонов) — сумма кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа), наличие обеспечения по кредиту (займу), вид кредитора, цель кредита, использование электронного средства платежа, наличие лимита кредитования, получение заемщиком на свой банковский счет, открытый у кредитора, заработной платы, иных регулярных выплат, начисляемых в связи с исполнением трудовых обязанностей, и (или) пенсий, пособий и иных социальных или компенсационных выплат.

10. Среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых определяется Банком России как средневзвешенное значение не менее чем по ста крупнейшим кредиторам по соответствующей категории потребительского кредита (займа) либо не менее чем по одной трети общего количества кредиторов, предоставляющих соответствующую категорию потребительского кредита (займа).

10.1. Если при расчете средневзвешенного значения полной стоимости кредита (займа) объем потребительских кредитов (займов), выданных в одной категории потребительского кредита (займа) одним кредитором, превышает 20 процентов общего объема кредитов (займов), выданных всеми кредиторами в этой категории, то объем кредитов такого кредитора принимается равным 20 процентам.

11. На момент заключения договора потребительского кредита (займа) полная стоимость потребительского кредита (займа) в процентах годовых не может превышать наименьшую из следующих величин: 365 процентов годовых или рассчитанное Банком России среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых соответствующей категории потребительского кредита (займа), применяемое в соответствующем календарном квартале, более чем на одну треть. В случае существенного изменения рыночных условий, влияющих на полную стоимость потребительского кредита (займа) в процентах годовых, нормативным актом Банка России может быть установлен период, в течение которого указанное в настоящей части ограничение не подлежит применению.