Перенос займа с одного договора на другой

Организации договариваются о проведении взаимозачета, если есть встречная однородная задолженность. Она может возникнуть, если предприятия продают друг другу материальные ценности или оказывают услуги. Операцию по проведению зачета встречных требований делают с помощью документа «Корректировка долга».

В случаях, когда нужно скорректировать задолженности между разными договорами одного контрагента, также используют этот документ. В моей практике такие ситуации часто возникали при сдаче помещений в аренду, когда с одним арендатором заключаются несколько договоров.

Читайте в этой статье, где в 1С 8.3 найти документ «Корректировка долга», и как с его помощью сделать проведение взаимозачета и перенос задолженности.

Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт

Проведение взаимозачета между организациями

Если контрагент является для вас и поставщиком и покупателем, то по нему может возникнуть встречная задолженность. Чтобы упростить расчеты и погасить такую задолженность организации договариваются о проведении взаимозачета.

Сначала расскажем, в каком отчете можно посмотреть встречные долги по всем контрагентам. Зайдите в раздел «Отчеты» (1) и кликните на ссылку «Анализ субконто» (2).

В форме отчета укажите вашу организацию (3), период отчета (4) и в видах субконто укажите «Контрагенты» (5). Далее нажмите кнопку «Сформировать» (6).

В отчете сразу можно увидеть контрагентов (7), по которым есть встречная задолженность (8,9). Подпишите с ними акт сверки и договоритесь о проведении взаимозачета. После этого приступайте к корректировке долга.

Для проведения взаимозачета зайдите в раздел «Продажи» (10) и нажмите на ссылку «Корректировка долга» (11).

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (12), откроется форма для создания корректировки.

В документе корректировки долга в 1С 8.3 укажите:

• Вашу организацию (13);
• Вид операции (14). Выберете значение «Зачет задолженности»;
• Контрагента (15);
• Дату операции (16).

Далее нажмите кнопку «Заполнить» (17). Вкладки с задолженностями заполняться данными из учета.

Во вкладке «Задолженность поставщику» (18) появилась сумма с кредиторкой (19).

Во вкладке «Задолженность поставщика» (20) появилась сумма с дебиторкой (21).

Проведение взаимозачета делают на сумму меньшей из задолженостей, в нашем примере это кредиторка. Сумму большей задолженности нужно исправить на сумму меньшей задолженности. Во вкладке с дебиторкой (22) исправьте сумму задолженности (23) и нажмите кнопки «Записать» (24) и «Провести» (25). Чтобы посмотреть проводки по переносу задолженности нажмите кнопку «ДтКт» (26).

В окне проводок видна бухгалтерская запись по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками» (27) и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями» (28) на сумму встречной задолженности (29).

В отчете по анализу субконто после корректировки долга в 1С 8.3 мы видим, что встречная задолженность погашена (30).

Проведение взаимозачета между договорами

У организаций часто возникают ситуации, когда по одному контрагенту есть встречная задолженность по разным договорам. В моей практике такое бывало при предоставлении в аренду помещений, когда мы заключали с арендатором несколько договоров – на аренду офиса, склада, на эксплуатационные услуги.

Если есть переплата по одному договору и недоплата по другому, то стороны могут договориться о взаимозачете между этими договорами. Эту процедуру также делают документом «Корректировка долга».

Допустим по покупателю есть дебиторская (1) и кредиторская (2) задолженность по разным договорам (3):

Чтобы провести взаимозачет между договорами зайдите в раздел «Продажи» (4) и кликните на ссылку «Корректировка долга» (5) и открывшемся окне нажмите кнопку «Создать».

В форме корректировки укажите:

• Вашу организацию (6);
• Вид операции (7). Здесь укажите «Зачет авансов»;
• Как зачесть аванс (8). Выберете значение «Покупателя»;
• Дату операции (9);
• Контрагента (10).

Для заполнения вкладок «Авансы…» и «Задолженность покупателя…» нажмите кнопку «Заполнить» (11).

Вкладка «Авансы…» (12) заполнилась данными по кредиторке (13).

Вкладка «Задолженность…» (14) заполнилась данными по дебиторке (15).

Как и в предыдущем примере, проведение взаимозачета между договорами делают на сумму меньшей из задолженностей, в нашем примере это дебиторка. Сумму большей задолженности нужно исправить на сумму меньшей задолженности. Во вкладке с дебиторкой (16) исправьте сумму задолженности (17) и нажмите кнопки «Записать» (18) и «Провести» (19). Чтобы посмотреть проводки по переносу задолженности нажмите кнопку «ДтКт» (20).

В окне проводок видна бухгалтерская запись по дебету и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями» (21) по разным договорам (22) на сумму встречной задолженности (23).

В оборотно-сальдовой ведомости теперь видно, что кредиторская задолженность по одному из договоров (24) погашена за счет дебиторки по другому договору (25).

Перенос задолженности на другой договор

Бывают случаи, когда дебиторскую или кредиторскую задолженность по одному договору нужно перенести на другой договор. Например, есть дебиторская задолженность по одному из договоров контрагента (1) и нужно перенести этот долг на другой договор (2).  

В этой ситуации в форме корректировки укажите:

• Вид операции (3). Выберете значение «Перенос задолженности»;
• Что перенести (4). Укажите «Задолженность покупателя»;
• Дебитора (5);
• Нового дебитора (6).

Далее нажмите кнопку «Заполнить» (7) и укажите в поле (8) тот договор, на который хотите перенести долг. Для завершения операции нажмите кнопку «Провести и закрыть» (9).

Теперь дебиторка перешла на новый договор (10).

© Статья подготовлена экспертами бухгалтерской программы «БухСофт»