34. Оборачиваемость кредита
Статистика кредита анализирует эффективность использования ссуд, которые характеризуются оборачиваемостью.
Существует два показателя измерения уровня оборачиваемости кредита:
1) длительность пользования кредитом (+);
2) количеств оборотов, совершенных кредитом за период (n).
Длительность пользования краткосрочным кредитом:
где К – средние остатки кредита; Опог – оборот кредита по погашению; Д – число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).
Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом, являющийся обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.
Остатки кредита в статистической отчетности показываются на дату, т. е. представляют собой момент-ный динамический ряд.
Количество оборотов кредита (n) определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:
n = On / К.
Этот показатель характеризует число оборотов, которые совершены краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения.
Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей:
n = Д / t.
Использование индексного метода в анализе кредита:
1) индекс среднего времени погашения кредита:
Jt – индекс переменного состава. На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора:
а) изменение длительности пользования краткосрочным кредитом отдельных единиц совокупности;
б) изменение удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности;
2) индекс времени погашения кредита:
3) индекс структурных сдвигов:
Данный текст является ознакомительным фрагментом.
Похожие главы из других книг:
Глава 8
Время на моей стороне
Близорукое неприятие убытка и оборачиваемость портфеля
Привлекательность рискового актива зависит от временно?го горизонта инвестора. Инвестор, готовый дольше ждать результаты инвестирования, найдет рисковый актив более привлекательным,
36. Основа кредита
Наиболее глубоким уровнем сущности кредитных отношений является основа кредита , т. е. то, на чем формируется сущность кредита и исходя из чего она определяется. Основа кредита представляет собой ядро его сущности, под воздействием которого
37. Функции кредита
Основные функции кредита – перераспределение, замещение.1 . Перераспределительная функция кредита подразумевает перераспределение стоимости, которое может происходить по территориальному и отраслевому признакам: а) межтерриториальное – удаление
38. Законы кредита
Основные законы кредитования : 1) возвратность; 2) срочность; 3) платность; 4) дифференцированность; 5) обеспеченность; 6) целевое использование.Возвратность и срочность кредитования связаны с тем фактом, что для осуществления кредитования банки мобилизуют
41. Роль кредита
Роль кредита можно характеризовать через результаты его применения для экономики, государства и населения, а также через особенности тех методов, посредством которых достигаются данные результаты. Кредит, который используется для предоставления
64. Основа кредита
Наиболее глубоким уровнем сущности кредитных отношений является основа кредита , т. е. то, на чем формируется сущность кредита и исходя из чего она определяется. Основа кредита представляет собой ядро его сущности, под воздействием которого
65. Функции кредита
Основные функции кредита – перераспределение, замещение.1. Перераспределительная функция кредита подразумевает перераспределение стоимости, которое может происходить по территориальному и отраслевому признакам: а) межтерриториальное – удаление
66. Законы кредита
Основные законы кредитования : 1) возвратность; 2) срочность; 3) платность; 4) дифференцированность; 5) обеспеченность; 6) целевое использование.Возвратность и срочность кредитования связаны с тем фактом, что для осуществления кредитования банки мобилизуют
69. Роль кредита
Роль кредита можно характеризовать через результаты его применения для экономики, государства и населения, а также через особенности тех методов, посредством которых достигаются данные результаты. Кредит, который используется для предоставления
43. Теории кредита
1) Теории, где кредит порицается. Идут из древности, связано с отрицательной оценкой ростовщичества (Библия, Коран – запрет процента, ростовщичества, переведения долгов). В период средневековья расширилось понимание кредита и процентов. Процент
Вопрос 77. Статистика кредита. Система показателей статистики кредита
Кредит – это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использование их в целях воспроизводства.Кредитные отношения – это форма
Вопрос 78. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита. Статистический анализ оборачиваемости кредита
В состав кредитных ресурсов входят следующие элементы:1) денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;2) денежные
Оборачиваемость активов
Некоторые новички в сфере финансов полагают, что активы – это хорошо, т. е. чем их больше, тем лучше. Но в действительности это не совсем так. Если компания не собирается выходить из бизнеса, то ее ценность – в потоке получаемой прибыли, а активы –
Оборачиваемость товарно-материальных запасов
Оборачиваемость запасов рассчитывается следующим образом:
Оборачиваемость товарно-материальных запасов = себестоимость реализованной продукции / стоимость товарно-материальных запасов на конец учетного периода = 2 995,5 /
Оборачиваемость кредиторской задолженности
Оборачиваемость кредиторской задолженности – это коэффициент управления обязательствами, который представляет собой, по сути, коэффициент среднего периода инкассации, примененный к кредиторской задолженности. Для
Оборачиваемость основных активов
Если компании или отрасли промышленности требуют крупных инвестиций в долгосрочные активы, их называют капиталоемкими. Капиталоемкие компании наподобие автомобиле– и самолетостроительных чувствительны к общему состоянию экономики,
Источник
Во-первых, от скорости оборота авансированных средств зависит объем выручки от реализации продукции (товаров, работ и услуг).
Во-вторых, с размерами выручки от реализации, а следовательно, и с оборачиваемостью активов связана относительная величина коммерческих и управленческих расходов: чем быстрее оборот, тем меньше на каждый оборот приходится этих расходов.
В-третьих, ускорение оборота на определенной стадии индивидуального кругооборота фондов предприятия приводит и к ускорению оборота на других стадиях производственного цикла (на стадиях снабжения, производства, сбыта и расчетов за готовую продукцию). Производственный (операционный) цикл характеризуется периодом оборота запасов (материальных запасов, незавершенного производства, готовой продукции и товаров) и дебиторской задолженности. Финансовый цикл выражает разницу между продолжительностью производственного цикла и сроком обращения (погашения) кредиторской задолженности.
В-четвертых, параметры деловой активности дают возможность оценить финансовое положение предприятия в аспекте его платежеспособности, т. е. с позиции быстроты трансформации авансированных в активы средств в денежную наличность, достаточности производственного потенциала, эффективности использования собственного и заемного капитала для получения прибыли.
По оценкам специалистов, занимающихся консультированием в области финансового менеджмента, из общей экономии, которую может получить предприятие при рациональном управлении финансами, 50% может дать управление материально-производственными запасами, 40 – управление готовой продукцией и дебиторской задолженностью и остальные 10% – управление собственным технологическим циклом. Поэтому необходимо сосредоточить основное внимание на управлении финансами[†].
Одним из важных факторов повышения эффективности управления оборотными активами является сокращение финансового цикла (периода оборота чистого оборотного капитала) при сохранении приемлемого соотношения между дебиторской и кредиторской задолженностью, что может служить одним из критериев рационального управления финансами предприятия. Поскольку продолжительность производственного цикла больше длительности финансового цикла на период оборота кредиторской задолженности, то снижение финансового цикла обычно приводит и к сокращению операционного цикла, что характеризует положительную тенденцию в деятельности предприятия.
Как показывают данные табл. 6.1, оборачиваемость можно вычислить как по всему авансированному капиталу (активам), так и по отдельным его элементам.
Оборачиваемость средств, вложенных в имущество предприятия, оценивают с помощью:
• скорости оборота – количество оборотов, который совершает за анализируемый период основной и оборотный капитал;
• периода оборота – среднего срока, за который возвращаются в хозяйственную деятельность денежные средства, вложенные в материальные и нематериальные активы.
Финансовая устойчивость предприятия находится в прямой зависимости от того, насколько быстро средства, вложенные в оборотные активы, трансформируются в реальные деньги. Ускорение оборачиваемости оборотных активов понижает потребность в них: меньше требуется материальных запасов и заделов незавершенного производства. Это приводит к экономии затрат на их доставку на склад и хранение, что способствует росту прибыли и рентабельности производства.
Замедление оборачиваемости оборотных активов приводит к увеличению потребности в них, дополнительным издержкам на поддержание их в необходимом производству состоянии. Влияние данного фактора ухудшает финансовое положение предприятия.
Для расчета коэффициента оборачиваемости активов используют два параметра: выручку от реализации продукции и среднюю стоимость активов за расчетный период. Информация о величине выручки от реализации товаров содержится в Отчете о прибылях и убытках (форма № 2).
Среднюю величину активов для расчета коэффициентов деловой активности определяют исходя из бухгалтерского баланса по формуле среднего арифметического:
(94)
где А – средняя величина активов за расчетный период; Онп – остаток активов на начало расчетного периода; Окп – остаток активов на конец расчетного периода.
Продолжительность одного оборота в днях (По) рассчитывают по формуле:
(95)
Следовательно, для анализа деловой активности предприятия используют две группы показателей:
• общие показатели оборачиваемости;
• показатели управления активами.
Их анализ и оценка представлены в следующем параграфе.
Источник
Скорость оборота (оборачиваемость) кредитов в днях определяется как отношение
[c.467]
Важным показателем, характеризующим движение выданных кредитов, является скорость оборота (оборачиваемость) кредитов (0К), которая выражается в днях и определяется так
[c.473]
Для проведения анализа оборачиваемости кредитов (краткосрочных или долгосрочных) можно использовать аналитическую таблицу.
[c.473]
Для проведения факторного анализа необходимо рассчитать скорректированную оборачиваемость кредитов Ок(1)
[c.474]
Проведите анализ движения выданных кредитов и факторный анализ оборачиваемости кредитов (краткосрочных и долгосрочных).
[c.475]
В народном хозяйстве для управления процессами кредитования, выявления тенденций и закономерностей необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, ее составе по видам ссудозаемщиков, в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.
[c.295]
Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.
[c.303]
Этот показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения. Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита.
[c.304]
Уровень оборачиваемости ссуд можно исчислить также по данным об их выдаче. В этом случае показатель будет характеризовать процесс оборачиваемости с учетом выдачи кредита. В связи с тем, что показатели оборота кредита по выдаче, погашению и его остаток взаимосвязаны между собой, уровни оборачиваемости кредита, исчисленные по данным его оборота по выдаче и погашению, также взаимосвязаны.
[c.304]
Рассмотрим применение индексного метода для анализа оборачиваемости кредита. Этот метод позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости хозяйственных операций. С этой целью применяются индексы средних и агрегатных величин. В систему индексов средних величин входят индексы переменного и постоянного состава и индекс влияния структурных сдвигов.
[c.308]
Изучение динамики оборачиваемости кредита можно производить с помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.
[c.310]
В статистике кредита для изучения связи оборачиваемости кредита с кредитными вложениями можно использовать агрегатные индексы. Размер кредитных вложений, выраженный средним остатком кредита, зависит от длительности пользования ссудой, рассчитанной по данным оборота по выдаче ( ), и от величины однодневного оборота по выдаче (т ), т.е.
[c.311]
Каковы показатели статистики краткосрочного кредитования Что такое уровень оборачиваемости кредита
[c.338]
Расскажите об индексном методе статистического анализа оборачиваемости кредита.
[c.338]
Наиболее важными показателями статистики кредита являются средний срок ссуды оборачиваемость кредитов, характеризуемая числом оборотов за период эффективность вложений удельный вес просроченной задолженности по ссудам длительность просроченной задолженности средний размер процентной ставки.
[c.466]
Ссуды с рассрочкой платежа включают ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.) ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего срока действия договора, поскольку это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.
[c.472]
Время функционирования кредита оказывается зависимым и от ряда других факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем больше время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения продолжительности ее функционирования в хозяйстве заемщика. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.
[c.196]
Важным показателем использования кредита является его оборачиваемость. Как известно, этот показатель рассчитывается как отношение среднего остатка ссуд к однодневному кредитовому обороту. При этом, если дебетовый оборот по счету просроченных ссуд больше кредитового, на сумму разницы следует уменьшить оборот по ссудам, если наоборот — то увеличить. Сумма средних остатков задолженности по ссудам—13724 тыс. руб., кредитовый оборот по ссудным счетам за отчетный год—164688 тыс. руб. просроченной задолженности по ссудам не было. В этом случае оборачиваемость кредитов можно рассчитать по формуле
[c.211]
Ускорение оборачиваемости ссуд имеет важное народнохозяйственное значение, так как обеспечивает экономию кредитных ресурсов, поэтому, если оборачиваемость кредитов замедляется, следует выявить причины и принять меры по ускорению оборачиваемости.
[c.212]
При характеристике эффективности использования кредита можно, как указывалось ранее, пользоваться данными об оборачиваемости кредита. Примерная формула расчета оборачиваемости была приведена на с. 211.
[c.220]
Главное внимание при анализе эффективности использования кредитов должно быть сосредоточено, во-первых, на непосредственной связи его с анализом системы показателей хозяйственно-финансовой деятельности по отдельным предприятиям, объединениям, в целом по промышленности района, области, края, республики и в целом по учреждению Госбанка (оборачиваемость кредита) во-вторых, на выявлении эффективности отдельных видов предоставленных ссуд.
[c.139]
При анализе состояния и развития кредита наряду с общей характеристикой кредитных вложений за отчетный период широко используются динамические ряды и исчисляются средние величины (средний объем кредитных вложений, средний размер и средняя длительность просроченной задолженности, оборачиваемость кредита, являющаяся одним из показателей его эффективности, и др.).
[c.341]
Оборачиваемость кредитов исчисляется в днях по формуле
[c.341]
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ КРЕДИТА — один из индикаторов эффективности использования заемных средств, характеризующий скорость оборота кредита в днях. Исчисляется как отношение среднего за анализируемый период остатка ссуд в оборотные средства к однодневному кредитовому обороту по ссудным счетам.
[c.458]
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ КРЕДИТА — банковский термин, показатель, характеризующий эффективность использования заемных средств. По своей сути есть скорость оборота кредита, определяемая числом дней, за которое кредитные средства банка осуществляют полный оборот. Исчисляется как отношение средних за анали- зируемый период ссуд в оборотные средства к однодневному кредитовому обороту по ссудным счетам банка.
[c.255]
Оборачиваемость кредита — один из показателей эффективности использования заемных средств, характеризующий скорость оборота кредита в днях.
[c.338]
Фактическая оборачиваемость кредита рассчитывается муле
[c.89]
Оборачиваемость кредитов и займов в днях
[c.273]
Финансовый план. Отражают в стоимостной форме результаты расчетов предшествующих разделов. Он включает план распределения прибыли, расчет платы за производственные фонды и трудовые ресурсы, расчет нормативов собственных оборотных средств и прироста устойчивых пассивов, план доходов и расходов. В результате расчета финансового плана определяют общие доходы предприятия и его расходы, бюджетные ассигнования и взносы в бюджет, нормируемые оборотные средства и их оборачиваемость, сумму кредита и плату за него.
[c.125]
Основными показателями для анализа финансового положения предприятия являются обеспеченность собственными оборотными и приравненными к ним средствами и их сохранности состояние нормируемых запасов товарно-материальных ценностей эффективность использования банковского кредита и его материальное обеспечение состояние и динамика дебиторской и кредиторской задолженности оборачиваемость оборотных средств оценка платежеспособности предприятия и т. п.
[c.202]
Учреждения банка имеют повседневный контакт с предприятиями и организациями через широкую систему взаимоотношений по оплате расчетных документов, выплате заработной платы, получению кредитов. Банковский кредит призван усилить государственный контроль за деятельностью предприятий, повысить эффективность производства и ускорить оборачиваемость оборотных средств в народном хозяйстве.
[c.292]
Для сохранения финансовой устойчивости предприятия рекомендуется соответствие структуры источников финансирования деятельности предприятия структуре его активов. Вместе с тем управленческие решения о привлечении кратко- и долгосрочных кредитов на те или иные цели должны быть основаны на анализе прибыльности и оборачиваемости отдельных групп активов, корреляции с ценами и сроками привлечения заемных средств.
[c.83]
Исключительно большое значение имеет анализ оборачиваемости оборотных средств. В процессе анализа фактические показатели оборачиваемости средств сравнивают между собой за ряд периодов, а также с плановыми показателями за исследуемый период. При этом выясняют влияние изменения оборачиваемости на величину используемых предприятием оборотных средств. Финансовые планы буровых и нефтегазодобывающих предприятий в настоящее время не имеют показателей оборачиваемости средств, однако их легко определить. Имея норматив оборотных средств и производственную программу в денежном выражении, можно установить число оборотов оборотных средств и длительность одного оборота, предусмотренную планом. Для получения плановых показателей оборачиваемости оборотных средств, сопоставимых с фактическими, необходимо к нормативам добавлять фактически выданные предприятию кредиты на образование запасов материальных ценностей.
[c.360]
К предприятиям, которые нарушают плановые сроки выполнения работ, несвоевременно осваивают кредитуемые объекты, не достигают планового эффекта, учреждения банков принимают меры кредитного воздействия. В частности, ставки за пользование ссудами повышаются до 10%. Предприятия широко пользуются краткосрочными кредитами. Краткосрочному кредиту принадлежит важная роль в организации и осуществлении производственной, хозяйственной и финансовой деятельности предприятий. Краткосрочное кредитование строится на общих принципах кредитования. Банки осуществляют краткосрочное кредитование предприятий, организаций, находящихся на хозяйственном расчете, имеющих самостоятельные балансы и наделенные собственными оборотными средствами. Кредитование производится в пределах выделенных учреждению банка лимитов кредитных ресурсов краткосрочного кредитования. Ссуды выдают на срок оборачиваемости материальных ценностей (не более 12 мес).
[c.358]
Финансовые планы геологоразведочных, буровых и нефтегазодобывающих предприятий в настоящее время не имеют показателей оборачиваемости средств, однако их легко определить. Имея норматив оборотных средств и производственную программу в денежном выражении, можно установить число оборотов оборотных средств и длительность одного оборота, предусмотренную планом. Для получения плановых показателей оборачиваемости оборотных средств, сопоставимых с фактическими, необходимо к нормативам добавлять фактически выданные предприятию кредиты на образование запасов материальных ценностей.
[c.401]
Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается отсутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании этой
[c.226]
Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.
[c.369]
Контроль за уровнем самофинансирования может проводиться на основе определения соотношения внутренних источников финансирования, включая нераспределенную прибыль, амортизацию, резервные и страховые фонды, а также средств, полученных от продажи акций и облигаций (эмиссионный доход), банковских ссуд и коммерческого кредита (взаимной задолженности предприятий по товарным поставкам). Ликвидность контролируется по соотношению оборотного капитала и краткосрочных обязательств. Оборачиваемость капитала контролируется по соотношению объема реализации и совокупности основного и оборотного капитала либо валюты баланса. Прибыльность контролируется по отношению к объему продаж, издержкам производства и обращения, активам и собственному капиталу предприятия.
[c.28]
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого организацией. Если при расчете этого коэффициента выручка от реализации считается на момент перехода права собственности, то увеличение коэффициента означает со-
[c.160]
По Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках продолжительность оборачиваемости краткосрочных кредитов банка в отчетном году составляет (дн.)
[c.348]
Нефтеснабсбытовые организации в основном пользуются банковским кредитом по товарообороту и под временные сверхнормативные или сезонные запасы товаров, а также кредитом на сезонный недостаток амортизационных отчислений. Сумма процентов, уплачиваемых нефтеснабсбытовыми организациями за пользование банковским кредитом, в основном зависит от объема товарооборота (покупной стоимости реализуемых нефтето-варов), сроков оборачиваемости товаров и норматива собственных оборотных средств в запасах товаров.
[c.268]
Источник
