Новация долга в заемное обязательство считается оптимальным решением для многих фирм, попавших в трудную финансовую ситуацию. Для этого составляется специальное соглашение вместо прошлых долгов, которые могут относиться к договору купли-продажи, аренды или к другим видам контрактов.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (495) 725-58-91. Это быстро и бесплатно!
Регулируется данный процесс ст. 414 ГК, а также учитываются сведения, содержащиеся в ст. 808 и ст. 818 ГК.
ГК РФ Статья 414. Прекращение обязательства новацией
1. Обязательство прекращается соглашением сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами (новация), если иное не установлено законом или не вытекает из существа отношений.
2. Новация прекращает дополнительные обязательства, связанные с первоначальным обязательством, если иное не предусмотрено соглашением сторон.
ГК РФ Статья 808. Форма договора займа
1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
ГК РФ Статья 818. Новация долга в заемное обязательство
1. По соглашению сторон долг, возникший из купли-продажи, аренды имущества или иного основания, может быть заменен заемным обязательством.
2. Замена долга заемным обязательством осуществляется с соблюдением требований о новации (статья 414) и совершается в форме, предусмотренной для заключения договора займа (статья 808).
Понятие долгового обязательства
Долговые обязательства представлены определенными отношениями, возникающими между двумя сторонами, в качестве которых выступает кредитор и заемщик. На основании специального договора денежные средства передаются от одного лица другому в долг на определенных условиях.
У человека или компании, которая взяла эти деньги во временное пользование под проценты, возникает долговое обязательство, которое должно исполняться при учете условий, обсуждаемых во время составления договор займа.
Важно! Заключать такие контакты могут как физ лица, так и разные компании. Если требуется осуществить новацию, то основным условием для этого является то, что сам договор займа должен быть составлен грамотно.
Особенно много внимания уделяется предмету сделки, причем в качестве него могут выступать:
- деньги;
- долевое участие в строительстве какого-либо объекта, причем дебитор обязан получить от строителей готовый объект недвижимости;
- покупка или продажа какого-либо имущества;
- предоставление предметов, недвижимости или транспорта в аренду.
Что такое заемное обязательство? Фото:myshared.ru
Для каждого вышеуказанного случая допускается осуществлять новацию, но только при условии, что она приемлема для каждой стороны сделки. Важно! С помощью новации нивелируются прошлые обязательства.
Особенности новации долга в заемное обязательство
Данный процесс осуществляется, если дебитор имеет непокрытое обязательство. Иногда требуется изменить предмет соглашения. Это приводит к тому, что предмет или услуга, указанная в прежнем договоре, заменяется новыми вещами или услугами.
Например, строительная фирма на основании договора долевого участия должна предоставить покупателю, являющемуся физ лицом, готовую для проживания жилую недвижимость.
Если по каким-либо причинам отсутствует возможность для сдачи объекта в эксплуатацию, застройщик может заменить недвижимость денежной суммой, равной цене квартиры. Весь процесс реализуется при учете информации, содержащейся в ст. 818 ГК.
При этом соглашение непременно формируется в письменном виде, если имеются условия:
- в качестве кредитора выступает организация;
- размер долга превышает 1 тыс. руб.
При осуществлении новации нивелируются предыдущие обязательства дебитора. Это обусловлено тем, что они вытесняются новыми долгами, прописываемыми в договоре.
Данный документ дополнительно должен содержать сведения о том, на каких условиях исполняются новые обязательства. Если компания или лицо справляется с новыми условиями договора, то больше у него не имеется долгов перед кредитором.
Когда новация признается законной
Не всегда может использоваться новация, причем в некоторых ситуациях через суд такая сделка может признаваться вовсе незаконной. Легитимность возможна исключительно при замене предмета сделки, но не других условий.
Например, фирма заключает контракт с частным лицом, на основании которого обязуется выплатить владельцу помещения за его временное использование 15 тыс. руб. Не будет заменой составление другого договора займа, в котором указывается, что организация обязана отдать 15 тыс. руб.
Что такое долговые обязательства, смотрите в этом видео:
Это обусловлено тем, что не вносятся какие-либо изменения в размер платежа, а также не меняется предмет сделки. В такой ситуации будет считаться новация законной, если заемщик выдаст кредитору специальный вексель, в котором указывается сумма в 15 тыс. руб. В таком случае заменяется форма обязательства.
Другим фактором законности сделки является то, что участвовать в ней должны одни и те же стороны. Если формируется новый договор, то в нем непременно расписываются те же лица, которые ставили свои подписи на предыдущем контракте.
Важно! Если на новом документе отсутствует хотя бы одна подпись, имеющаяся на прошлом контракте, то этот договор не будет обладать юридической силой, так как легко признается недействительным. К другим правилам грамотного проведения процесса относится:
- непременно все подписи лицами ставятся в добровольном порядке;
- не допускается инициация процесса в одностороннем порядке;
- предмет договор не может иметь отношение к личности должника;
- не может применяться новация в отношении выплат за причиненный ущерб, который может быть моральным или физическим, а также по отношению к алиментам.
Предмет может быть заменен, но это непременно указывается в новом соглашении.
Законодательная база
Новация долга регулируется законодательными актами и нормами:
- ст. 414 ГК описывает прекращение обязательств с помощью оформления договора новации;
- ст. 818 ГК содержит сведения о переводе долга в заемное обязательство с применением новации.
Как составляется договор
При составлении нового документа, предыдущий договор теряет юридическую силу. Заменяются обычно условия в новом контракте. Для грамотного формирования документа учитываются некоторые правила:
- в нем указывается, что долг будет погашен не конкретным имуществом или товарами, а определенной суммой денег;
- может прописываться, что некоторые ценности передаются в залог до полного возвращения долга;
- непременно вписываются все важные условия прошлой сделки, чтобы новый договор был легитимным;
- если одна из сторон представлена компанией, то непременно вносятся в бухгалтерскую отчетность организации сведения о каждом новом документе, причем заносится информация в отчетном периоде при составлении контрактов по обязательствам;
- новый предмет, указываемый в контракте, должен быть по стоимости равен старому;
- документ должен составляться в соответствии с основными правилами, предъявляемыми к деловым бумагам;
- непременно вносятся все изменения в основные условия договора.
Что такое новация? Фото:myshared.ru
Новация долга считается востребованной сделкой, так как позволяет решить сложные вопросы между должником и заемщиком в пользу обеих сторон.
Что обязательно включается
Важно! Новация признается законной исключительно при письменном составлении соответствующего документа, причем делается двусторонний контракт. Не допускается осуществление новации по решению суда или в одностороннем порядке в соответствии с п.1 ст. 452 ГК.
ГК РФ Статья 452. Порядок изменения и расторжения договора
1. Соглашение об изменении или о расторжении договора совершается в той же форме, что и договор, если из закона, иных правовых актов, договора или обычаев не вытекает иное.
2. Требование об изменении или о расторжении договора может быть заявлено стороной в суд только после получения отказа другой стороны на предложение изменить или расторгнуть договор либо неполучения ответа в срок, указанный в предложении или установленный законом либо договором, а при его отсутствии — в тридцатидневный срок.
В законодательстве отсутствует точная форма данного документа, поэтому допускается составлять его в произвольной форме, но при этом должна присутствовать многочисленная важная информация, чтобы договор обладал юридической силой. Обязательными условиями являются:
- описывается первичное обязательство;
- вносятся сведения о размере долга;
- вписывается новое обязательство, а также указывается, в каком размере оно возникает.
За счет вышеуказанных сведений не составит труда определить, какова связь между двумя данными обязательствами. Дополнительно имеются другие существенные условия, причем обычно они дублируются в двух документах. Они должны связывать оба контракта.
Основными пунктами договора новации являются:
- титульный лист, в котором ставится дата составления, подписи сторон, реквизиты и данные о каждой стороне;
- прописывается предмет договора;
- указывается необходимость сохранения конфиденциальности, поэтому стороны не имеют право разглашать информацию;
- прописывается ответственность сторон;
- вносится информация о подсудности и возможных способов решения различных разногласий или споров;
- приводятся сроки, в течение которых должник обязан исполнить обязательство перед кредитором;
- указывается новый предмет договора, который по стоимости должен быть равен прошлому.
Таким образом, если грамотно будет составлен документ, то он будет обладать юридической силой, а также в нем будет указана вся необходимая информация о сделке.
Какие понадобятся документы
Для заключения договора новации может потребоваться различная документация, но обычно используются документы:
- прошлый договор, который после подписания нового документа теряет юридическую силу;
- учредительные документы компаний или паспорта граждан для внесения информации о сторонах соглашения;
- если какое-либо имущество передается в залог, то требуются правоустанавливающие документы на него.
Количество документации зависит от предмета новой сделки.
Порядок заключения
За счет составления договора новации может облегчиться существование организаций, а особенно это связано с ситуациями, когда контрагенты подводят по срокам или возникают какие-либо другие форс-мажоры.
Практически у каждой компании в определенный момент времени образуется дефицит денег, поэтому невозможно выполнять прежние обязательств. Перевод долга в заемное обязательство считается оптимальным решением, причем в этом случае выполняются действия:
- требуется согласие от обеих сторон;
- составляется новое соглашение, в котором указывается, что вместо товара передается определенная сумма или какое-либо имущество в залог;
- требования по первоначальной задолженности прекращаются.
Важно! Чтобы эта сделка была легитимной и законной, учитываются все требования законодательства к ней.
Налогообложение
Данный договор обязательно отражается как в бухгалтерском учете, так и в налоговом. Например, в первоначальном соглашении поставщик товара получил аванс за товары в счет будущей поставки. Эта денежная сумма не учитывалась в доходах поставщика, а также не отражалась в расходах покупателя.
Особенности новации долга. Фото:myshared.ru
Так как отгрузка не была произведена, обе стороны не получили какие-либо доходы или расходы, поэтому требуется внести корректировку в налоговую базу каждой компании. Новация в заемное обязательство сопровождается уплатой процентов, что ведет к получению доходов одной стороной и расходов другой.
После подписания договора новации аванс, уплаченный покупателем, становится займом для продавца товаров. Заем не может учитываться в доходах, поэтому налогооблагаемая база поставщика уменьшается на определенные проценты по этому займу.
Покупатель в такой ситуации становится кредитором, получающим проценты по займу. Поэтому эти проценты относятся к внереализационным доходам фирмы.
Заключение
Таким образом, новация может применяться только при удовлетворении определенных условий, а также при грамотном составлении соответствующего договора. Она считается прекрасным выходом для разных компаний, у которых возникают непредвиденные обстоятельства, из-за которых они не могут справиться со своими долгами.
+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)
Это быстро и
бесплатно!
Источник
22. Обязательство прекращается новацией, если воля сторон определенно направлена на замену существовавшего между ними первоначального обязательства другим обязательством (статья 414 ГК РФ). Новация имеет место, если стороны согласовали новый предмет и (или) основание обязательства. Соглашение о замене первоначального обязательства другим может быть сформулировано, в частности, путем указания на обязанность должника предоставить только новое исполнение и (или) право кредитора потребовать только такое исполнение.
Соглашение сторон, уточняющее или определяющее размер долга и (или) срок исполнения обязательства без изменения предмета и основания возникновения обязательства, само по себе новацией не является.
При наличии сомнений, была воля сторон направлена на заключение соглашения о новации или об отступном, соглашение сторон толкуется в пользу применения правил об отступном (статья 409 ГК РФ).
Предметом новации могут выступать сразу несколько обязательств, в том числе возникших из разных оснований (пункт 4 статьи 421 ГК РФ).
Обязательство может быть прекращено соглашением о новации, если иное не установлено законом или не вытекает из существа отношений (пункт 1 статьи 414 ГК РФ). Например, новацией может быть прекращено обязательство, возникшее вследствие причинения вреда имуществу.
23. В случае новации договорного обязательства должник по такому обязательству не лишается прав на возражения и иные способы защиты, предусмотренные статьей 328 ГК РФ, например на приостановление своего исполнения (пункт 2 статьи 328 ГК РФ).
24. По соглашению сторон долг, возникший из договоров купли-продажи, аренды или иного основания, включая обязательства из неосновательного обогащения, причинения вреда имуществу или возврата полученного по недействительной сделке, может быть заменен заемным обязательством (пункт 1 статьи 818 ГК РФ).
В случае новации обязательства в заемное в качестве основания для оспаривания не может выступать непоступление предмета займа в распоряжение заемщика.
С момента заключения соглашения о новации у должника возникает обязанность по уплате процентов за пользование займом, если иное не предусмотрено законом или таким соглашением (пункт 1 статьи 809 ГК РФ).
25. Если иное не предусмотрено соглашением о новации, с момента заключения такого соглашения прекращаются дополнительные требования, включая обязанность уплатить за предшествовавший заключению указанного соглашения период неустойку, начисленную в связи с просрочкой исполнения должником первоначального обязательства (пункт 2 статьи 414 ГК РФ).
26. Если в обеспечение первоначального обязательства было выдано поручительство или предоставлен залог лицом, не являющимся должником по этому обязательству, то в результате новации указанные обеспечения прекращаются (пункт 1 статьи 335, пункт 1 статьи 367 ГК РФ). Обеспечения, выданные третьими лицами, сохраняются в отношении возникшего обязательства в том случае, если поручитель или залогодатель прямо выразили согласие на их сохранение, в том числе заранее, до заключения соглашения о новации.
27. Помимо указания на первоначальное обязательство в соглашении о новации должны быть согласованы предмет нового обязательства и иные условия, необходимые для договора соответствующего вида (пункт 1 статьи 432 ГК РФ). Например, если взамен первоначального обязательства должник обязуется передать товар в собственность, то в соглашении о новации должны быть указаны наименование и количество товара (пункт 3 статьи 455 ГК РФ).
28. Если в результате новации договорного обязательства соглашение сторон утратило признаки первоначального договора (например, если предметом нового обязательства стали уплата процентов и возврат суммы денежного долга вместо передачи товаров, которая являлась предметом первоначального обязательства), то с момента новации к отношениям сторон применяются правила о договоре, возникшем в результате новации, или правила о непоименованных и смешанных договорах (пункт 3 статьи 420 ГК РФ).
Если иное не указано в соглашении о новации, то к иным (не прекращающимся новацией) правам и обязанностям сторон, возникшим до новации, применяются правила о первоначальном договоре. Например, если обязательство, являвшееся встречным к новируемому, было исполнено ненадлежащим образом, то кредитор по такому обязательству сохраняет право на использование соответствующих этому обязательству мер защиты.
Следует учитывать, что в отношении первоначального договора и договора, возникающего между сторонами в результате совершения новации, могут быть установлены разные требования к форме, например, в связи с тем, что возникающий договор относится к иному договорному типу или в отношении сделок с имуществом, которое должник обязан предоставить во исполнение нового обязательства, установлены специальные требования к форме. В таком случае к соглашению о новации подлежат применению наиболее строгие из таких правил о форме сделки (пункт 1 статьи 452 ГК РФ).
29. Истечение срока исковой давности по первоначальному обязательству не препятствует заключению соглашения о новации. Срок исковой давности по обязательству, возникшему в результате новации, начинает течь заново с момента, определяемого на основании правил об исковой давности (статья 200 ГК РФ).
Открыть полный текст документа
Источник
Передача денег в долг юридическому лицу должна сопровождаться специальным договором. В этом документе указывается сумма займа и сроки его возвращения. Однако не всегда к концу срока действия договора у заемщика есть возможность возвратить деньги.
В таком случае он может рассчитаться с кредитором другим способом. Однако для этого необходимо заключить договор новации долга. Следует разобраться, что это за документ, как он регулируется на законодательном уровне и для чего нужен.
Договор новации
Обычно заемщики возвращают своим кредиторам средства. Но если такой возможности нет, а время платить пришло, возникнет существенная проблема. Кредитор имеет право требовать возвращения своих средств в обозначенное время. Сделать это можно в судебном порядке. Но, если стороны имеют желание решить вопрос мирно, они могут пойти другим путем.
Современное законодательство предусматривает возможность проведения новации. Для этого сторонам конфликта необходимо подписать специальный документ – договор новации. Он составляется в письменной форме и исключительно при обоюдном согласии обеих сторон. Новация – замена первоначального обязательства другим.
Особенности! Договор новации – документ, закрепляющий эту замену.
Для лучшего понимания следует привести пример. Компания «А» одолжила предприятию «Б», занимающемуся продажей техники, крупную сумму средств. По истечении срока действия соглашения оказалось, что заемщик не имеет денег для погашения долга, однако вместо них может предоставить компании «А» компьютеры. Если кредитор согласен на такое условие, проводится новация.
Суть этого документа – смена предмета сделки. То есть, вместо долга у заемщика образуется заемное обязательство. После заключения документа он будет вынужден возвратить не деньги, а товар, отвечающий задолженности по стоимости (либо предоставить какую-либо услугу).
Чтобы заключить этот договор, кредитор необязательно должен быть зарегистрирован в качестве юридического лица. Физические лица допускаются к участию в сделках. Стороны могут прибегнуть к соглашению о новации долга только в том случае, если их полностью устраивают его условия.
Виды договоров
Новация может осуществляться в двух направлениях. Соответственно, можно выделить два вида бумаг. Это документы:
- Фиксирующие смену долга заемным обязательством. Пример такого договора приведен выше. Ниже можно ознакомиться с образцом документа.
- Фиксирующие смену векселя (вместо него могут использоваться товары или услуги), долговым обязательством. По сути, это обратный договор. Вместо предоставления каких-либо услуг, организация обязуется выплатить деньги.
В любом случае должны быть соблюдены два нюанса.
- Во-первых, обязательным является наличие первоначального договора займа.
- Во-вторых, вследствие подписания документа должно возникнуть новое обязательство. Если, к примеру, вследствие составления соглашения долг не меняется, а переходит к другому лицу, имеет место не новация, а договор цессии.
Законодательная регулировка
Заключение соглашения – легальная процедура, предусмотренная действующим законодательством. В основном этот процесс регулируется Гражданским кодексом. Необходимо обратить внимание на четыре закона:
- Ст. 407 предусматривает возможность прекращения долгового обязательства в случае возникновения основания, предусмотренного другими статьями ГК.
- Ст. 414 регулирует возможность подписания договора новации, который является основанием для вступления в силу статьи под номером 407.
- Ст. 808 контролирует форму составления. В соответствии с ней, соглашение заключается в письменном виде. Для физических лиц подобная необходимость предусмотрена в том случае, если стоимость предмета соглашения превышает 10 МРОТов.
- Ст. 818 предоставляет физическим и юридическим лицам возможность замены долга на заемное обязательство.
При этом следует учесть, что договор может быть аннулирован в случае обнаружения нарушений. Если одной из сторон выступает юридическое лицо, документ всегда оформляется в письменном виде, вне зависимости от суммы сделки.
Суть новации
Договор – письменный документ. Новация – юридический термин, который обозначает изменение предмета договора. Эти понятия неразрывно связаны, поскольку новация предусматривает заключение между сторонами письменного договора.
Особенность новации заключается в том, что заем подразумевает наличие определенной процентной ставки. Соответственно, кредитор сможет также получить дополнительную прибыль.
К новации прибегают в случае, если одна из сторон:
- Пропустила платеж.
- Задерживает выплаты, которые обязана произвести (к примеру, арендную плату).
- Получила средства в качестве аванса, но не отгружает товар или не предоставляет заказанную услугу.
Справка! Новация может быть произведена во всех случаях, когда должник не способен ответить по обязательствам, однако может выполнить их в другой форме.
Новация предусматривает аннулирование старых обязательств. После заключения договора прежний долг ликвидируется, вместо него используется форма возврата, равнозначная сумме предыдущей задолженности. Ни в коем случае нельзя путать цессию (передачу долга) и простое изменение условий кредитования, при котором предмет договора остается прежним.
Процесс оформления
Стороны могут самостоятельно составить договор. Обращаться к юристу для этого не нужно. Какой-либо единой формы документа, касающегося новации договора займа, нет.
Соответственно, во время его составления необходимо руководствоваться нормами Гражданского кодекса. Кроме того, можно использовать форму первого документа.
При этом необходимо учитывать следующие условия заключения договора:
- Подписанты документа не меняются, стороны те же, что и при составлении первоначальной бумаги. Оба участника должны выражать согласие на изменение условий.
- Предмет должен быть изменен, в противном случае он не будет считаться договором новации.
- Между бумагами должна быть связь. То есть, в документе нужно указать, какое именно обязательство меняется.
Внимание! Перед составлением нужно учесть, что все условия прошлого документа нивелируются сразу после подписания нового.
Поэтому следует прописать все условия, иначе потом можно столкнуться с неприятностями. Также нужно иметь в виду, что нельзя применять новацию по отношению к алиментам и выплатам, связанным со здоровьем и жизнью граждан.
Структура документа
Каких-либо сложностей с составлением договора возникнуть не должно. Рекомендуется придерживаться следующей структуры:
- Название, дата и место составления. Сразу под этими данными рекомендуется прописать каждую из сторон.
- Определение предмета договора. В этой части следует указать на то, что у одной из сторон образовалась задолженность, которую путем оформления договора необходимо преобразовать.
- Условия использования средств. В данном пункте нелишним будет указать на действующие процентные ставки и размер пени.
- Решение споров. Важный пункт. В нем прописывает механизм решения спорных ситуаций, которые могут возникнуть у сторон.
- Дополнительные условия. В этой части документа следует прописать все нюансы, которые не вошли в другие пункты.
Читайте об условиях и порядке процедуры банкротства умершего гражданина.
А тут о том, сажают ли за неуплату кредита в России.
По ссылке статья «Особенности банкротства страховых компаний».
После этого прописываются реквизиты каждой из сторон, проставляются подписи.
Скачать образец договора новации долга в заемное обязательство.
Заключение
Таким образом, если заемщик не имеет возможности выплатить долг, он может заключить с кредитором договор новации, при помощи которого сможет погасить задолженность другим удобным способом. Он составляется в письменном виде (для юридических лиц – всегда).
Важное условие – изменение предмета сделки, а не параметров займа. Образец, размещенный выше, позволит составить его без ошибок.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 938-86-71
+7 (812) 467-34-68
+7 (800) 350-24-63
Это быстро и бесплатно!
Источник