Дуся12
спросил
19 марта 2013 в 21:39
18632 просмотра
Здравствуйте! Помогите разобраться:
ООО, УСН (Д-Р). Учредитель по договору беспроцентного займа вносит деньги. В договоре указано, что средства будут возвращены.
Дальше спорят 2 бухгалтера:
Первый говорит, что Договор может быть только на год,
иначе надо платить налог за пользование заемными средствами.
Второй утверждает, что Деньги от учредителя могут быть использованы без процентов 3 года.
1. Кто прав? Пожалуйста, дайте ссылку на официальный документ, где есть эта информация. Буду изучать сама.
Вопрос удалён модератором.
Спасибо.
Цитата (Дуся12):Здравствуйте! Помогите разобраться:
ООО, УСН (Д-Р). Учредитель по договору беспроцентного займа вносит деньги. В договоре указано, что средства будут возвращены.
Дальше спорят 2 бухгалтера:
Первый говорит, что Договор может быть только на год,
иначе надо платить налог за пользование заемными средствами.
Второй утверждает, что Деньги от учредителя могут быть использованы без процентов 3 года.
1. Кто прав? Пожалуйста, дайте ссылку на официальный документ, где есть эта информация. Буду изучать сама.
Оба бухгалтера не правы.
Глава 42 ГК РФ.
Статья 251 НК РФ
Цитата (Дуся12): 2. Вложения большие, выручка пока минимальная. Договора были на год, копии есть в банке. Можно ли последующими договорами «перекрывать» старые? — вносить новые заемные средства, фиксировать их по кассе и выдавать на погашение прошлого договора?
Спасибо.
Новый вопрос должен быть задан в новой теме.
Здравствуйте!
Согласно п. 2 ст. 1 ГК РФ физические лица и и юридические лица свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.
ГК РФ не устанавливает каких-либо ограничений в отношении срока предоставления денежных средств по договору займа. Согласно п. 4 ст. 421 ГК РФ условия договора определяются по усмотрению сторон,кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (ст. 422 ГК РФ).
Сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком в любое досрочное время.
По-видимому, я не совсем правильно сформулировала вопрос:
После какого срока Договора беспроцентного займа возникают налоговые обязательства : 1. для юр.лица — которое занимает; 2. — для физ.лица — которое дает в долг?
Спасибо.
Добрый день.
В вашей ситуации они не возникают вообще (ни для одной из сторон).
Zaykina
560 баллов
, г. Нижний Новгород
Добрый день!
Я в таком случае заключаю между учредителем и ООО, в независимости кто кому одалживает договор беспроцентного краткосрочного займа, т.е. до 12 месяцев. Если Вам нужно на более длительный срок. дабы проверяющие органы не сочли пользование заемными средствами в целях получения выгоды и не доначислили налог, можно вернуть займ, допустим через 11 месяцев ООО возвращает займ учредителю и берет вновь по новому договору.
Удачи!
Цитата (Zaykina):Добрый день!
Я в таком случае заключаю между учредителем и ООО, в независимости кто кому одалживает договор беспроцентного краткосрочного займа, т.е. до 12 месяцев. Если Вам нужно на более длительный срок. дабы проверяющие органы не сочли пользование заемными средствами в целях получения выгоды и не доначислили налог, можно вернуть займ, допустим через 11 месяцев ООО возвращает займ учредителю и берет вновь по новому договору.
Удачи!
Я так и делала. НО хочется точно понимать — МОГУТ НАЧИСЛИТЬ ИЛИ НЕТ? чтобы ворох бумаги туда-сюда не переписывать, т.к. погасить эти займы получится не скоро…
Именно поэтому и прошу разъяснить — на какие статьи и главы закона опираться.
Спасибо.
Zaykina
560 баллов
, г. Нижний Новгород
Вам уже ответили несколько грамотных специалистов в объемном виде, с учетом ваших нюансов.
Цитата (Дуся12):Я так и делала. НО хочется точно понимать — МОГУТ НАЧИСЛИТЬ ИЛИ НЕТ? чтобы ворох бумаги туда-сюда не переписывать, т.к. погасить эти займы получится не скоро…
Именно поэтому и прошу разъяснить — на какие статьи и главы закона опираться.
Спасибо.
В налоговом законодательстве материальная выгода от пользования заемными средствами прописана только для физлиц. Только у них возникает облагаемая база, подлежащая обложению НДФЛ. У юрлиц не возникает базы, подлежащей налогообложению.
Спасибо всем за помощь.
Хочется еще понять — откуда появляется мнение, что (цитирую Zaykina) — «заключаю … договор беспроцентного займа до 12 месяцев,…дабы проверяющие органы не сочли пользование заемными средствами в целях получения выгоды и не доначислили налог, «
Цитата (Дуся12):Спасибо всем за помощь.
Хочется еще понять — откуда появляется мнение, что (цитирую Zaykina) — «заключаю … договор беспроцентного займа до 12 месяцев,…дабы проверяющие органы не сочли пользование заемными средствами в целях получения выгоды и не доначислили налог, «
Мифы живучи. Если бы возникала материальная выгода, подлежащая налогообложению, то с длительностью это скорее всего не было бы связано, по аналогии с НДФЛ: договор займа хоть на неделю, хоть на 3 года — НДФЛ считаем.
Nataly S, спасибо Вам огромное. Буду изучать статьи, на которые Вы указали))
Мое ООО налог платить не должно. Это я поняла.
Еще раз — про НДФЛ —
как полному чайнику
, пожалуйста — я — как физлицо, которое дает деньги в долг ООО по беспроцентному длительному займу — должна что-то декларировать и выплачивать?
Спасибо.
Цитата (Дуся12): я — как физлицо, которое дает деньги в долг ООО по беспроцентному длительному займу — должна что-то декларировать и выплачивать?
Нет, конечно. Вы и так
отдали
свои собственные средства на условиях, не предусматривающих получение дохода. Что декларировать-то? Откуда тут может взяться НДФЛ?
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
Источник
Договор займа является основным документом, определяющим заемные отношения. Документ регулирует все условия передачи займа, его возврата, прав сторон и ответственности заемщика и займодавца.
Договор в обязательном порядке подписывается двумя сторонами, вступающими в заемные отношения.
Причем, если одной из сторон является юридическое лицо, то его реквизиты заверяются печатью организации. Документ имеет юридическую силу только после полной передачи предмета займа кредитуемому лицу.
В связи с этим передача займа должна подтверждаться распиской, свидетельскими показаниями или иными документами, например, квитанцией о переводе средств на счет заемщика.
Какой может быть срок договора
Чаще всего договором займа регулируется не срок окончания действия договора, а непосредственно срок возврата задолженности.
Более подробно с этими понятиями разберемся далее. Для понятия статьи примем, что срок действия договора займа заканчивается после полной оплаты задолженности.
Итак, договор займа или кредита может быть заключен между людьми или организациями. Если хотя бы одной стороной договора является юридическое лицо, то документ должен быть составлен в письменном виде.
Срок возврата задолженности регулируется условиями договора. Он может быть фиксированным (обозначенным определенной датой) или определяться требованиями кредитора (то есть до момента востребования).
Если в документе отсутствует определенная сторонами дата возврата долга, то такой договор по умолчанию считается заключенным до момента востребования.
Договором займа может быть предусмотрено частичное погашение задолженности в определенные сроки. Этот аспект отражается в дополнительном документе – графике погашения задолженности.
Между физическими лицами
Если сторонами займа являются физические лица, а сумма заимствования не превышает 10 МРОТ (в настоящее время этот показатель равен 1 000 рублей), то договор может быть заключен устным соглашением.
Однако такой договор нельзя оспорить в суде, так как достаточно тяжело привести доказательства проведенной сделки. Поэтому все заемные отношения рекомендуется оформлять документально.
Срок действия документа о займе определяется самостоятельно сторонами. Законодательством России не предусмотрено минимального и максимального срока заключения подобного договора.
Следует отметить, что для договоров займа существует срок исковой давности, который исчисляется тремя годами с момента окончания срока документа.
Если в положенное время заемные средства не были возвращены кредитору, то в течение 3 лет последний обязан подать исковое заявление в судебные органы с требованием погашения долга.
Если в течение 3-х лет такое заявление не поступило, то считается, что долг может быть не возвращен.
Примерный образец договора займа, заключаемого между физлицами можно посмотреть по ссылке.
Между юридическими лицами
Срок действия документа, на основании которого выдан займ, определяется законодательством и не имеет отличий в зависимости от сторон договора, то есть для закона не важно является одной из сторон договора физическое лицо или юридическое.
Договор займа между юрлицами заключаются на тех же правилах. Единственное различие заключается в обязательном оформлении договора письменно.
Образец документа, контролируемого заемные отношения между юрлицами можно посмотреть здесь.
Что говорится ГК РФ
По кредитному договору заемщик обязуется возвратить долг на указанных в документе условиях. Этот аспект отражается в статье 810 ГК РФ.
В указанной статье говорится, что срок возврата может быть обозначен:
- конкретной датой. Например, «возвратить займ требуется до 30.05.2015 года»;
- моментом востребования. Например, «возврат займа должен быть осуществлен в течение 5 дней после получения соответствующего уведомления».
Если в договоре нет указания определенного срока возврата, так же как и ссылки, приведенной во втором примере, то заемщик обязан погасить долг в течение 30 дней после получения требования от кредитора.
Требование о погашении задолженности может быть направлено на адрес заемщика письмом с уведомлением, в котором отражается получение документа адресатом.
По таким же критериям определяется и срок действия договора беспроцентного займа.
Где можно онлайн получить СМС займ, узнайте из статьи: СМС займ онлайн.
Обзор рынка облигаций можно посмотреть здесь.
В чем различие срока действия и срока возврата займа
Итак, срок возврата заемных средств определяется моментом времени, в который заемщик обязан погасить задолженность. Именно этот срок обычно устанавливается договором и дополнительными документами. Срок погашения долга определяется 810 статьей ГК РФ.
Срок действия документа обычно совпадает со сроком выплаты долга, но может быть указан в документе, как и самостоятельное условие.
При наступлении срока окончания договора документ утрачивает юридическую силу и далее может быть оспорен исключительно в суде. Этот аспект абсолютно не означает, что к этому моменту весь займ должен быть погашен.
После исхода действия документа в него уже нельзя внести какие-либо изменения. На практике срок действия договора, регламентирующего заемные отношения, в большинстве случае не устанавливается.
В документе указывается, что юридическая сила документа прекращается после полной оплаты долга.
Если срок договора истек, то это не освобождает заемщика от выплаты долга (статья 425).
Продление договора
Если заемщик по каким-либо причинам (например, временная потеря работы или ухудшение финансового состояния) не может в нужное время вернуть займ, то ему целесообразнее продлить срок кредитного договора.
В настоящее время это можно сделать и при получении банковского кредита, и при получении займа в микрофинансовых компаниях.
И в том, и в другом случае заемщику требуется написать кредитору заявление с просьбой об изменении срока погашения. Подавать документ желательно за несколько дней до момента погашения.
Кредитор рассматривает просьбу и принимает решение, которое оформляется в виде дополнительного соглашения.
Документ содержит информацию:
- о заемщике и кредиторе;
- о реквизитах основного документа – договора займа;
- о достигнутых договоренностях (перенести дату погашения долга на такое-то время).
Как и договор займа, дополнительное соглашение подписывается обеими сторонами.
Чтобы продлить срок договора в банке (пролонгировать договор) потребуется собрать справки и иные документы, подтверждающие временную неплатежеспособность заемщика.
Вместе с перенесением срока возврата увеличивается и сумма взимаемых процентов, но уменьшается размер ежемесячного платежа.
Банковские организации обычно без лишней волокиты соглашаются на изменение основных условий займа, так как с этого действия они получают дополнительную выгоду.
Чтобы продлить срок займа в микрофинансовой компании потребуется заполнить тоже своего рода заявление. Обычно оформить документ можно онлайн. Основным условие продления срока займа в МФО происходит с полного согласия кредитора только после полной оплаты начисленных по займу процентов.
Как и банковские учреждения микрокредитные компании заинтересованы в возврате долга, поэтому очень часто соглашаются продлить срок займа на определенный период с сохранением всех основных условий выдачи займа (это касается размера процентной ставки).
Итак, одним из основных условий договора займа является отображение времени возврата задолженности. Этот критерий может быть прямо прописан в документе (что наиболее предпочтительнее) или определяться существующим законодательством.
Срок действия кредитного договора и срок погашения задолженности понятия идентичные, но не одинаковые.
Если срок договора заканчивается раньше, чем заемщик погасил долг, то это не освобождает кредитуемой лицо от исполнения оставшихся обязательств. На практике в договоре займа не прописывается срок окончания его действия, а указывается, что документ теряет силу после выплаты долга.
В ситуациях частичной невозможности исполнения обязательств заемщик может попросить кредитора о продлении срока займа. Соглашение оформляется письменно, с указание нового срока выплаты задолженности.
Как происходит срочное онлайн оформление мини займов на карту, узнайте из этой статьи: мини займы на карту онлайн.
Об уменьшении процентов по договору займа читайте здесь.
Долгосрочный беспроцентный займ от учредителя можно составить с помощью образца.
Видео: Корректировка параметров займов
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
- Регионы — 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник