Классификация представляет собой группировку характеристик рассматриваемых экономических явлений по определенным признакам. Вид кредита и займа — это детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов и займов. Формы кредита и займа тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных и заёмных отношений. Структура кредита и займа включает кредитора, заемщика, ссуженную стоимость и прочее, поэтому кредиты и займы можно классифицировать по различным видам и формам. Рассмотрим их применительно к коммерческим организациям.
1. По срокам кредитования
* онкольные кредиты (до востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом;
* краткосрочные кредиты, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно краткосрочные кредиты применяются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в межбанковском кредитовании. В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты получили доминирующий характер на рынке ссудных капиталов;
* среднесрочные кредиты, предоставляемые на срок от шести месяцев до одного года (в отечественных условиях) на цели производственного и чисто коммерческого характера;
* долгосрочные кредиты, используются, как правило, в инвестиционных целях. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства в организациях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 лет и более, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
2. По способу погашения
* кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом). Традиционная форма возврата краткосрочных кредитов весьма функциональна с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента;
* кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных.
3. По способу взимания ссудного процента
* кредиты, процент по которым уплачивается в момент общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных кредитов, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер;
* кредиты, процент по которым уплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных кредитов;
* кредиты, процент по которым удерживается по прогрессивной или регрессивной ставке, используются при желании банка помочь клиенту реально погашать свои кредит и проценты в периоды поступления денег на счет, например, при поступлении выручки. Данный вид кредита может иметь достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон.
4. По наличию и характеру обеспечения
* доверительные (необеспеченные) кредиты. Применяются коммерческими банками в случаях кредитования высоконадежных и постоянных клиентов и когда используется мягкая кредитная политика, направленная на активное размещение ссудного капитала своим потенциальным заемщикам, а также при незначительных суммах, потеря которых будет неощутима для финансового положения банка;
* обеспеченные кредиты — основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на праве собственности. Чаще всего это недвижимость, товары в обороте или ценные бумаги. По российскому законодательству обеспечением по кредиту могут быть банковские гарантии, поручительства, залог, неустойка, задаток и удержание имущества заемщика. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные им убытки.
Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества (из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков).
5. По целевому назначению
* ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах;
* целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, для расчета за приобретаемые товары, для выплаты заработной платы персоналу, на капитальное развитие и т.д.). Нарушение указанных обязательств влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки по нему
6. В зависимости от формы ссуженной стоимости
* товарная форма кредита. Исторически предшествует его денежной форме, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей;
* денежная форма кредита. Это наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве форма, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа;
* смешанная форма. Возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Например, для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита (товарная), но и денежная его форма (для установки и наладки приобретенной техники).
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвратом кредита в денежной форме.
7. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором
* банковская форма кредита. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Особенности банковской формы кредита состоят в следующем:
— банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами,
— банк ссужает незанятый капитал, т.е. временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами, государством и населением на счета или во вклады,
— банк ссужает не просто денежные средства, а капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы полученная прибыль была достаточной для возврата основного долга и уплаты ссудного процента. Платность банковской формы кредита — ее неотъемлемый атрибут;
* хозяйственная (коммерческая) форма кредита. При этой форме кредиторами выступают хозяйственные организации. Данную форму довольно часто называют коммерческим кредитом, поскольку в ее основе лежит отсрочка организацией-продавцом оплаты товара. Особенности хозяйственной (коммерческой) формы кредита заключаются в следующем:
— его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы,
— при товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар,
— при денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом отметить, что при товарном хозяйственном кредите право собственности на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику. Последний получает ее только во временное владение (пользование),
— хозяйственный кредит независимо от своей формы предоставляется главным образом на короткие сроки.
Существуют следующие подходы к предоставлению коммерческого кредита:
1. Обычный порядок осуществления. Покупатель заказывает товар, товар отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.
2. Вексельный способ.
Первый вариант — коммерческий кредит оформляется простым векселем (соло-векселем), который выписывается и подписывается должником и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок и в определенном месте.
Второй вариант — используется переводной вексель (тратта) — письменный приказ кредитора заемщику об уплате последним определенной суммы третьему лицу (ремитенту). После поставки товаров продавец (кредитор) выставляет переводной вексель на покупателя (заемщика), который, получив коммерческие документы, акцептует его, т.е. дает согласие на оплату в указанный на нем срок.
Наряду с банковскими, коммерческими и товарными кредитами организации активно используют такие формы привлечения капитала, как облигационный и вексельный займы. Рассмотрим их более подробно.
Понятие облигации содержится в Гражданском кодексе РФ. В соответствии со ст. 816 ГК РФ один из способов заключения договора займа — это выпуск и продажа облигаций.
Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» относит облигации к классу эмиссионных ценных бумаг. Облигации перед выпуском должны пройти процедуру эмиссии — установленную законодательством последовательность действий эмитента по размещению облигаций. Поскольку эмиссия облигаций, как правило, связана с массовым привлечением крупных денежных средств, выпуск облигаций происходит с разрешения и под контролем государства.
8. По характеру целевых потребностей заемщика
· целевая форма кредита — означает кредит под заранее оговоренные цели;
· скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;
· производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения.
9. По характеру использования
* разовый кредит. Означает потребность в заемных средствах на непостоянной основе;
* возобновляемый кредит. Означает привлечение заемных средств на постоянной основе. Постоянно возобновляемая кредитная линия может быть представлена в виде револьверных и ролловерных кредитов.
Револьверный кредит — возобновляемый кредит, по которому заемщик в течение определенного периода может неоднократно получать ссуды до предельной величины на оговоренных условиях (например, сохранение фиксированного остатка на счете). Банк обычно взимает комиссию за кредит и требует сохранения определенного остатка средств на счете. При револьверном кредитовании в договоре устанавливается предельный размер задолженности заемщика по кредиту перед банком, после погашения части долга заемщик может взять кредит в пределах недоиспользованного лимита.
Ролловерный кредит — возобновляемый кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой.
10. По организационной форме
* прямая форма кредита, которая отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев;
* косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит;
* двусторонние кредиты(билатеральный) -кредит, предоставляемый заемщику одним кредитором на определенный срок на фиксированную сумму. Это наиболее распространенный инструмент ввиду относительно простой, по сравнению с другими инструментами, схемы его организации, который позволяет за максимально короткие сроки согласовать кредитную документацию и осуществить привлечение заемных средств. Как правило, кредит предоставляется для финансирования небольших по объему проектов, однако возможны исключения.
* трехсторонние кредиты, к ним относят синдицированные (консорциальные) и клубные кредиты. Синдицированные — это кредиты, предоставляемые двумя и более кредиторами одному заемщику.
11. По виду процентной ставки
* кредиты с плавающей ставкой-процентная ставка, которая в течение срока кредитования может изменяться. Обычно, плавающая ставка состоит из переменной части и какой-либо постоянной величины. В зависимости от изменения переменной составляющей, меняется и ставка по кредиту;
* кредиты с фиксированной ставкой-вид кредита с постоянной процентной ставкой. Обычно имеет более высокую первоначальную процентную ставку для защиты кредитора в случае роста стоимости кредита.
12. По технике предоставления
* одной суммой (разовый кредит) — кредит, предоставляемый на определенный срок и на конкретную сумму, причем выдача кредита осуществляется сразу на полную сумму.
* открытая кредитная линия -договор между банком и его клиентом, согласно которому банк готов предоставить заёмщику в течении определенного срока кредиты в пределах согласованного лимита.
* контокоррентный кредит — предполагает закрытие расчётного счёта и открытие единого контокоррентного счёта, сочетающего свойства расчётного и судного.
* овердрафт — одна из форм краткосрочного кредитования, осуществляемая путём списания средств по счёту клиента сверх остатка на нём. Такое право банки предоставляют наиболее надёжным клиентам с солидными денежными оборотами на счёте.
Таким образом, на основе изученного материала, можно отметить, что кредиты и займы могут быть классифицированы по определенным признакам: по сроку, по наличию и характеру обеспечения, по валюте предоставления и т.п. В связи с этим выделяют определенные формы и виды кредитов.
Источник
Êëàññèôèêàöèÿ êðåäèòà ïðîèñõîäèò ïî ñòàíäàðòíûì ïðèçíàêàì: òèï ññóæåííîé ñòîèìîñòè, òèïà êðåäèòîðà è çàåìùèêà, ïî âèäó ïðåäîñòàâëåíèÿ, íàïðàâëåíèÿì ïîòðåáíîñòåé çàåìùèêîâ. Ôîðìàìè êðåäèòà íàçûâàþòñÿ ðàçëè÷íûå âèäû êðåäèòà, êîòîðûå ÿâëÿþòñÿ ÷àñòÿìè êðåäèòíûõ îòíîøåíèé.
Ôîðìû êðåäèòà ïî õàðàêòåðó ññóæåííîé ñòîèìîñòè.
Ïî õàðàêòåðó ññóæåííîé ñòîèìîñòè êðåäèòû ðàçäåëÿþòñÿ íà 3 ôîðìû:
Òîâàðíàÿ ôîðìà êðåäèòà õðîíîëîãè÷åñêè ÿâëÿåòñÿ îòöîì äåíåæíîé ôîðìû êðåäèòîâ.  òàêîé ôîðìå êðåäèòà òîâàðû äàþòñÿ â äîëã. Ïðè÷åì, òîâàðû-îáúåêòû êðåäèòà ãàðàíòèðóþò âîçâðàò êðåäèòà. Òîâàðû íàõîäÿò ïðèìåíåíèå â ýêîíîìè÷åñêîì îáîðîòå, à ïîãàøåíèå òàêèõ êðåäèòîâ â îñíîâíîì ïðîèñõîäèò â äåíåæíîé ôîðìå. Òîâàðû ñòàíîâÿòñÿ ñîáñòâåííîñòüþ çàåìùèêà òîëüêî ïîñëå ïîëíîãî ïîãàøåíèÿ êðåäèòà è âûïëàòû %.
Äåíåæíàÿ ôîðìà êðåäèòà – ñàìàÿ ðàñïðîñòðàíåííàÿ ôîðìà êðåäèòà, ïîäðàçóìåâàþùàÿ, ÷òî êðåäèòîð çàåìùèêó äàåò â êðåäèò ñâîè äåíåæíûå ñðåäñòâà. Äåíåæíàÿ ôîðìà êðåäèòà îêàçàëàñü ñàìîé âîñòðåáîâàííîé, òàê êàê äåíüãè – ýòî âñåîáùèé ýêâèâàëåíò â îáìåíå òîâàðíûõ ñòîèìîñòåé, óíèêàëüíîå ñðåäñòâî îáðàùåíèÿ è ïëàòåæà. Ýòà ôîðìà êðåäèòà î÷åíü çàâèñèìà îò ýêîíîìè÷åñêîé ñèòóàöèè, ñòåïåíè îáåñöåíèâàíèÿ äåíåæíîé ìàññû, áåçðàáîòèöû è ò.ï. Äåíåæíàÿ ôîðìà êðåäèòà ïîïóëÿðíà íå òîëüêî ó ôèçëèö, íî è â ìåæãîñóäàðñòâåííûõ âíåøíåýêîíîìè÷åñêèõ îòíîøåíèÿõ.
Ñìåøàííàÿ (òîâàðíî-äåíåæíàÿ) ôîðìà êðåäèòà – êðåäèò âûäàåòñÿ â âèäå òîâàðà, à âîçâðàùàåòñÿ äåíåæíîì âèäå ëèáî íàîáîðîò. Òàêîé âèä êðåäèòà î÷åíü ïîïóëÿðåí â ðàçâèâàþùèõñÿ ñòðàíàõ, êîãäà äåíüãè, çàíèìàåìûå ó äðóãèõ ãîñóäàðñòâ, âîçâðàùàþò â âèäå òîâàðíûõ ïîñòàâîê.
Ôîðìû êðåäèòà – áàíêîâñêèé êðåäèò.
Ïðè äàííîé ôîðìå êðåäèòà èñïîëüçóåòñÿ ëèøü äåíåæíûé êàïèòàë. Äàííûé êðåäèò ïðåäîñòàâëÿåòñÿ èñêëþ÷èòåëüíî ôèíàíñîâî-êðåäèòíûìè ó÷ðåæäåíèÿìè, èìåþùèìè ëèöåíçèþ ÖÁ ÐÔ íà âåäåíèå òàêîãî âèäà îïåðàöèé. Ñôåðà ïðèìåíåíèÿ ýòîãî êðåäèòà çíà÷èòåëüíî øèðå êîììåð÷åñêîãî.
Áàíêîâñêàÿ ôîðìà êðåäèòà èìååò ñëåäóþùèå îñîáåííîñòè:
- áàíê, êàê ïðàâèëî, îïåðèðóåò íå ñòîëüêî ñâîèì êàïèòàëîì, ñêîëüêî ïðèâëå÷åííûìè ðåñóðñàìè;
- áàíê ññóæàåò íåçàíÿòûé êàïèòàë;
- áàíê ññóæàåò íå ïðîñòî äåíåæíûå ñðåäñòâà, à äåíüãè êàê êàïèòàë.
 êà÷åñòâå öåíû çà ïîëüçîâàíèå áàíêîâñêèìè êðåäèòàìè âûñòóïàåò ññóäíûé ïðîöåíò, îïðåäåëÿåìûé íà âçàèìîâûãîäíîé îñíîâå ìåæäó ñóáúåêòàìè êðåäèòíûõ îòíîøåíèé è ôèêñèðóåìûé â êðåäèòíîì äîãîâîðå.
Ôîðìû êðåäèòà – êîììåð÷åñêèé êðåäèò.
Ñóòüþ êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà ÿâëÿåòñÿ òî, ÷òî êðåäèò âûäàåò íå êðåäèòíàÿ îðãàíèçàöèÿ, à îí âûäàåòñÿ â ïðîöåññå òîðãîâîé ñäåëêè, èç-çà ÷åãî ó íåãî ïîÿâèëîñü âòîðîå íàçâàíèå – òîðãîâûé êðåäèò. Òàêîé êðåäèò ìîæíî âçÿòü ó ëþáîãî ñóáúåêòà, îáëàäàþùåãî äîñòàòî÷íûì êîëè÷åñòâîì äåíåæíîé ìàññû.
Êîììåð÷åñêèé êðåäèò ÿâëÿåòñÿ îäíîé èç ðàííèõ ôîðì êðåäèòíûõ îòíîøåíèé â ýêîíîìèêå, ñòàâøèé íà÷àëîì âåêñåëüíîãî îáðàùåíèÿ è, òåì ñàìûì, ðàçâèâøèé áåçíàëè÷íûé äåíåæíûé îáîðîò. Ãëàâíîé öåëüþ ýòîé ôîðìû êðåäèòà íàçûâàåòñÿ óñêîðåíèå ïðîöåññà ðåàëèçàöèè òîâàðîâ è, çíà÷èò, âîçâðàò äåíåã.
Èíñòðóìåíòîì êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà òðàäèöèîííî ÿâëÿåòñÿ âåêñåëü, êîòîðûé âûðàæàåò ôèíàíñîâûå îáÿçàòåëüñòâà çàåìùèêà ê êðåäèòîðó. Ñàìîå ñèëüíóþ ïîïóëÿðíîñòü ïîëó÷èëè 2 ôîðìû âåêñåëÿ — ïðîñòîé âåêñåëü, ïîäðàçóìåâàþùèé ïðÿìîå îáÿçàòåëüñòâî çàåìùèêà íà âûïëàòó îáîçíà÷åííîé ñóììû êðåäèòîðó, è ïåðåâîäíîé (òðàòòà), êîòîðûé ïîäðàçóìåâàåò ïåðåäà÷ó ïèñüìåííîãî ïðèêàçà çàåìùèêó îò êðåäèòîðà î âûïëàòå îáîçíà÷åííîé ñóììû òðåòüåìó ëèöó ëèáî ïðåäúÿâèòåëþ âåêñåëÿ.
Ó êîììåð÷åñêîãî è áàíêîâñêîãî êðåäèòà åñòü íåñêîëüêî ñóùåñòâåííûõ îòëè÷èé:
- êðåäèòîðîì ìîæåò âûñòóïàòü íå òîëüêî êðåäèòíî-ôèíàíñîâûå îðãàíèçàöèè, à êàæäîå þðëèöî, êîòîðîå äîëæíî áûòü ñâÿçàíî ñ âûïóñêîì èëè ïðîäàæåé òîâàðîâ/óñëóã;
- ìîæåò áûòü âûäàí òîëüêî â òîâàðíîé ôîðìå;
- ññóäíûé êàïèòàë èíòåãðèðîâàí ñ ïðîìûøëåííûì ëèáî òîðãîâûì, ÷òî â ñîâðåìåííûõ óñëîâèÿõ íàøëî ïðàêòè÷åñêîå âûðàæåíèå â ñîçäàíèè ôèí. êîìïàíèé, õîëäèíãîâ è èíûõ ïîäîáíûõ ñòðóêòóð, êîòîðûå âêëþ÷àþò â ñåáÿ ïðåäïðèÿòèÿ ðàçëè÷íîé ñïåöèàëèçàöèè è íàïðàâëåíèé äåÿòåëüíîñòè;
- ñðåäíÿÿ öåíà êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà îáû÷íî ìåíüøå ñðåäíåé ñòàâêè áàíêîâñêîãî ïðîöåíòà â òåêóùåì âðåìåíè;
- â ïðîöåññå þð îôîðìëåíèÿ ñäåëêè ïëàòà çà ýòîò êðåäèò äîáàâëÿåòñÿ ê öåíå òîâàðà, à íå âû÷èñëÿåòñÿ îòäåëüíî.
Ñåé÷àñ â Ðîññèè íà ïðàêòèêå èñïîëüçóåòñÿ ÷àùå âñåãî 3 òèïà êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà:
- ñ ôèêñèðîâàííûì ñðîêîì ïîãàøåíèÿ;
- ñ âîçâðàòîì òîëüêî ïîñëå ôàêòè÷åñêîé ðåàëèçàöèè çàåìùèêîì ïîñòàâëåííûõ â ðàññðî÷êó òîâàðîâ;
- êðåäèòîâàíèå ïî îòêðûòîìó ñ÷åòó — ïîñòàâêà ïàðòèè òîâàðîâ â äàëüíåéøåì íà óñëîâèÿõ êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà ïðîèñõîäèò äî ïîãàøåíèÿ çàäîëæåííîñòè ïî ïðîøëîé ïîñòàâêå.
Ôîðìû êðåäèòà – ãîñóäàðñòâåííûé êðåäèò.
Îñíîâíûì ïðèçíàêîì ãîñóäàðñòâåííîãî êðåäèòà ÿâëÿåòñÿ íåïîñðåäñòâåííîå ó÷àñòèå ãîñóäàðñòâà ëèáî ìåñòíûõ îðãàíîâ âëàñòè ðàçíûõ óðîâíåé. Ãîñêðåäèò äàåòñÿ çà ñ÷åò áþäæåòíûõ ñðåäñòâ.
Îñóùåñòâëÿÿ ôóíêöèè êðåäèòîðà, ãîñóäàðñòâî ÷åðåç ÖÁ îñóùåñòâëÿåò êðåäèòîâàíèå:
- êîíêðåòíûõ îòðàñëåé ëèáî ðåãèîíîâ, êîòîðûå íóæäàþòñÿ â ôèíàíñîâûõ ðåñóðñàõ, êîãäà âîçìîæíîñòè áþäæåòíîãî ôèíàíñèðîâàíèÿ óæå íà èñõîäå, à ðàññ÷èòûâàòü íà ññóäû êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ íå âîçìîæíî èç-çà äåéñòâèÿ ôàêòîðîâ êîíúþíêòóðíîãî õàðàêòåðà;
- êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ â ïðîöåññå àóêöèîííîé ëèáî ïðÿìîé ïðîäàæè êðåäèòíûõ ðåñóðñîâ íà ðûíêå ìåæáàíêîâñêèõ êðåäèòîâ;
- öåëåâûõ ïðîãðàìì ìåæäóíàðîäíûõ îòíîøåíèé.
Ãîñóäàðñòâî áóäåò çàåìùèêîì ïðè ðàçìåùåíèè ãîñçàéìîâ ëèáî â ïðîöåññå ñîâåðøåíèÿ îïåðàöèé íà ðûíêå ãîñ-õ êðàòêîñðî÷íûõ öåííûõ áóìàã. Îñíîâíîé ôîðìîé êðåäèòíûõ îòíîøåíèé ïðè ãîñóäàðñòâåííîì êðåäèòå îêàçûâàþòñÿ îòíîøåíèÿ, êîãäà ãîñóäàðñòâî áóäåò ÿâëÿòüñÿ çàåìùèêîì ñðåäñòâ.
Ôîðìû êðåäèòà – ìåæäóíàðîäíûé êðåäèò.
Ìåæäóíàðîäíûì êðåäèòîì íàçûâàåòñÿ ñîâîêóïíîñòü êðåäèòíûõ îòíîøåíèé, êîòîðûå ðàáîòàþò íà ìåæäóíàðîäíîì óðîâíå, íåïîñðåäñòâåííûìè ó÷àñòíèêàìè êîòîðûõ ÿâëÿþòñÿ ãîñóäàðñòâî è ìåæäóíàðîäíûå ôèíàíñîâûå èíñòèòóòû. Îòëè÷èå â òîì, ÷òî îäèí èç ó÷àñòíèêîâ êðåäèòíûõ îòíîøåíèé îòíîñèòñÿ ê äðóãîé ñòðàíå.
 îòíîøåíèÿõ ñ ó÷àñòèåì ãîñóäàðñòâ â öåëîì è ìåæäóíàðîäíûõ èíñòèòóòîâ, êðåäèò âñåãäà âûäàåòñÿ â äåíåæíîì âèäå, âî âíåøíåòîðãîâîé äåÿòåëüíîñòè — ìîæåò áûòü è â òîâàðíîé. Ìåæäóíàðîäíûé êðåäèò ïîäðàçäåëÿåòñÿ íà íåñêîëüêî êàòåãîðèé, îòëè÷àþùèõñÿ:
- ïî õàðàêòåðó êðåäèòîâ — ìåæãîñóäàðñòâåííûé, ÷àñòíûé;
- ïî ôîðìå — ãîñóäàðñòâåííûé, áàíêîâñêèé, êîììåð÷åñêèé;
- ïî ìåñòó â ñèñòåìå âíåøíåé òîðãîâëè — êðåäèòîâàíèå ýêñïîðòà, êðåäèòîâàíèå èìïîðòà.
Îòëè÷èòåëüíûì ïðèçíàêîì ìåæäóíàðîäíîãî êðåäèòà ÿâëÿåòñÿ åãî äîïîëíèòåëüíàÿ ïðàâîâàÿ ëèáî ýêîíîìè÷åñêàÿ çàùèùåííîñòü â âèäå ÷àñòíîãî ñòðàõîâàíèÿ è ãîñãàðàíòèé.
Ôîðìû êðåäèòà – ãðàæäàíñêàÿ ôîðìà êðåäèòà.
Ãðàæäàíñêàÿ ôîðìà êðåäèòà (÷àñòíàÿ, ëè÷íàÿ, ðîñòîâùè÷åñêàÿ). Ýòà ôîðìà êðåäèòà ÿâëÿåòñÿ ïåðâåéøåé â èñòîðèè êðåäèòà è âñòðå÷àëàñü â òîâàðíîé è â äåíåæíîé ôîðìå. Îíà áîëüøå îòíîñèòñÿ ê ðîñòîâùè÷åñòâó.  ýòîì ñëó÷àå âûäàþò ññóäû ôèçëèöà è õîçÿéñòâóþùèå ñóáúåêòû (áåç ëèöåíçèè ÖÁ). Îòëè÷àåòñÿ îãðîìíûìè ïðîöåíòíûìè ñòàâêàìè è ÷àñòî êðèìèíàëüíûìè ñïîñîáàìè âçûñêàíèÿ äîëãà.
Òàêîé êðåäèò ìîæåò áûòü è äðóæåñêîãî õàðàêòåðà, îñíîâûâàþùèéñÿ íà âçàèìíîì äîâåðèè è ïðè ýòîì äîãîâîð íå ñîñòàâëÿåòñÿ. Âìåñòî äîãîâîðà ìîãóò áûòü èñïîëüçîâàíû äîëãîâûå ðàñïèñêè ñ íîòàðèàëüíûìè óäîñòîâåðåíèÿìè.
Ôîðìû êðåäèòà – ïîòðåáèòåëüñêèé è ïðîèçâîäñòâåííûé êðåäèò.
Ïðîèçâîäñòâåííûé êðåäèò âûäàåòñÿ íà ïðåäïðèíèìàòåëüñêèå öåëè: óâåëè÷åíèå îáúåìà ïðîèçâîäñòâà, ðàáîò, óñëóã, àêòèâîâ. Ïðîèçâîäñòâåííûé êðåäèò êîíêðåòíî âëèÿåò íà óâåëè÷åíèå àññîðòèìåíòà òîâàðîâ, ðàáîò, óñëóã, àêòèâîâ, ôàêòîðîâ ïðîèçâîäñòâà, óðîâíÿ æèçíè æèòåëåé.
Ïîòðåáèòåëüñêèé êðåäèò — îòëè÷èòåëüíîé îñîáåííîñòüþ ÿâëÿþòñÿ îòíîøåíèÿ äåíåæíîãî è òîâàðíîãî êàïèòàëà, ïîòåíöèàëüíûìè çàåìùèêàìè ÿâëÿþòñÿ ôèçëèöà. Òàêîé êðåäèò ñîçäàí äëÿ öåëåé ïîòðåáëåíèÿ, à íå íà ñîçäàíèå íîâîé ñòîèìîñòè.
Êðåäèòîðàìè ìîãóò áûòü ñïåöèàëèçèðîâàííûå êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè è âñÿêèå þðëèöà, ïðîèçâîäÿùèå ðåàëèçàöèþ òîâàðîâ ëèáî óñëóã.  äåíåæíîé ôîðìå ïîòðåáèòåëüñêèé êðåäèò âûäàåòñÿ êàê áàíêîâñêàÿ ññóäà ôèçëèöó íà ïîêóïêó íåäâèæèìîñòè, îïëàòû ëå÷åíèÿ è òàê äàëåå, â òîâàðíîé — â âèäå ðîçíè÷íîé ïðîäàæè òîâàðîâ ñ îòñðî÷êîé ïëàòåæà.  Ðîññèè òàêîé âèä êðåäèòà åùå íå ñòîëüêî ïîïóëÿðåí, íåìíîãî ïðèìåíÿåòñÿ ïðè êðåäèòîâàíèè ïîä çàëîã íåäâèæèìîñòè (â îñíîâíîì — æèëüÿ).
Äðóãèå ôîðìû êðåäèòà.
Êðåäèòû òàêæå ìîæíî ðàçäåëÿòü è ïî äðóãèì ïðèçíàêàì ñóùåñòâóåò ôèíàíñîâàÿ ôîðìà êðåäèòà, ïðÿìàÿ è êîñâåííàÿ, ÿâíàÿ è ñêðûòàÿ, îñíîâíàÿ è äîïîëíèòåëüíàÿ, ðàçâèòàÿ è íåðàçâèòàÿ.
Ôèíàíñîâóþ ôîðìó êðåäèòà ïðèìåíÿþò ïðè ïðîâåäåíèè îïåðàöèé ñ ôèíàíñîâûìè àêòèâàìè: öåííûìè áóìàãàìè, âàëþòîé, èíñòðóìåíòàìè ðûíêà ññóäíûõ êàïèòàëîâ. Ýòà ôîðìà êðåäèòà ïîìîãàåò â óäîâëåòâîðåíèè ñïðîñà íà ñïåêóëÿòèâíûé êàïèòàë.
Ïðÿìàÿ ôîðìà êðåäèòà — íåïîñðåäñòâåííàÿ âûäà÷à ññóäû áåç ïîñðåäíèêîâ.
Êîñâåííàÿ ôîðìà êðåäèòà — âçÿòèå ññóäû äëÿ êðåäèòîâàíèÿ èíûõ ñóáúåêòîâ. Çà÷àñòóþ ïðèìåíÿþò äëÿ êðåäèòîâàíèÿ ïîêóïêè ñ/õ ïðîäóêòîâ.
ßâíàÿ ôîðìà êðåäèòà — êðåäèò ñ çàðàíåå îãîâîðåííîé öåëüþ. Ñþäà îòíîñÿò ëèçèíãîâûé êðåäèò è ðÿä äðóãèõ.
Îñíîâíîé ôîðìîé êðåäèòà ÿâëÿåòñÿ äåíåæíûé êðåäèò, à òîâàðíûé êðåäèò — ýòî äîïîëíèòåëüíàÿ åãî ôîðìà.
Ðàçâèòàÿ è íåðàçâèòàÿ ôîðìû êðåäèòà îïèñûâàþò ñòåïåíü åãî ðàçâèòèÿ. Ê íåðàçâèòîé ôîðìå êðåäèòà îòíîñÿòñÿ ëîìáàðäíûå êðåäèòû.
Источник