Artjomrgv
спросил
28 января 2014 в 00:14
20646 просмотров
Здравствуйте уважаемые форумчане, возник такой вопрос. Наша фирма взяла займ по договору от 10.10.2013 года, срок возврата 15.10.2014 года Это долгосрочный или краткосрочный займ, учитывая что в договоре прописано что он вступает в силу с момента подписания то есть 10.10.2013 г. а деньги фактически были перечислены 16.10.2013.? От какой даты считается 12 месяцев?
И еще вопрос в письме МИНФИНА от 28 января 2010 г. N 07-02-18/01 Активы и обязательства представляются как краткосрочные, если срок обращения (погашения) по ним не более 12 месяцев после отчетной даты или продолжительности операционного цикла, если он превышает 12 месяцев. Что это такое какая имется в виду отчетная дата.
Здравствуйте.
ПОЛОЖЕНИЕ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ «БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ» (ПБУ 4/99):
Цитата:
II. Определения
4. Для целей настоящего Положения указанные ниже понятия означают следующее:
бухгалтерская отчетность — единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам;
отчетный период — период, за который организация должна составлять бухгалтерскую отчетность;
отчетная дата — дата, по состоянию на которую организация должна составлять бухгалтерскую отчетность;
пользователь — юридическое или физическое лицо, заинтересованное в информации об организации.
При составлении бухгалтерского баланса за 2013 год на отчетную дату останется менее 12 месяцев до 15.10.2014, следовательно в годовой бухгалтерской отчетности задолженность будет краткосрочной.
Составляйте договоры в Контур.Эльбе по готовым шаблонам
Добрый день.
Artjomrgv! Убедительная просьба к Вам.
После того, как Вы получите ответ на свой вопрос в этой теме, зарегистрируйтесь, пожалуйста, под другим ником. Дело в том, что «нечитаемые» и «бессодержательные» ники на нашем форуме не приветствуются. Обратите внимание на пункт 1 раздела 3 правил форума.
Подробнее о том, почему мы просим менять нечитаемые ники, мы писали вот здесь.
Nataly S!
Спасибо но мне остается непонятным. Например согласно ПБУ 4/99 п. 48 Организиция должна состовлять промежуточную бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал нарастащим итогом с начала отчетного года.То есть отчетная дата для баланса это последний колендарный день месяца. Или отчетная дата это именно 31 декабря.
Заем получен в октябре.
Если Вы не составляете бухгалтерскую отчетность ежемесячно, то первой отчетной датой в данном случае будет 31.12.13.
На 31.12.13 заем будет краткосрочным.
Смысл такой: допустим, что договор займа заключен на 3 года. Он будет числиться долгосрочным до тех пор, пока до окончания срока его действия не останется менее 12 мес. В этот момент его нужно из долгосрочных перевести в краткосрочные. Может оказаться, что за месяц до окончания срока стороны решили пролонгировать договор еще на 2 года. Тогда после подписания пролонгации заем опять следует учитывать в долгосрочных.
Цитата (Nataly S):Заем получен в октябре.
Смысл такой: допустим, что договор займа заключен на 3 года. Он будет числиться долгосрочным до тех пор, пока до окончания срока его действия не останется менее 12 мес. В этот момент его нужно из долгосрочных перевести в краткосрочные. Может оказаться, что за месяц до окончания срока стороны решили пролонгировать договор еще на 2 года. Тогда после подписания пролонгации заем опять следует учитывать в долгосрочных.
То есть учитывая то что бух. баланс с 2013 года сдается только за год, мне надо ориентироваться только на дату 31 декабря, даже если например договор будет заключен с 15 января 2014 по 15 июня 2015 то есть на полтора года я его сразу оприходую на 66 счет? А если с 15 января 2014 по 15 января 2016 года. то 67 счет, и 16 января 2015 я перевожу его в краткосрочные.
Цитата (Artjomrgv):
Цитата (Nataly S):Заем получен в октябре.
Смысл такой: допустим, что договор займа заключен на 3 года. Он будет числиться долгосрочным до тех пор, пока до окончания срока его действия не останется менее 12 мес. В этот момент его нужно из долгосрочных перевести в краткосрочные. Может оказаться, что за месяц до окончания срока стороны решили пролонгировать договор еще на 2 года. Тогда после подписания пролонгации заем опять следует учитывать в долгосрочных.
То есть учитывая то что бух. баланс с 2013 года сдается только за год, мне надо ориентироваться только на дату 31 декабря, даже если например договор будет заключен с 15 января 2014 по 15 июня 2015 то есть на полтора года я его сразу оприходую на 66 счет? А если с 15 января 2014 по 15 января 2016 года. то 67 счет, и 16 января 2015 я перевожу его в краткосрочные.
Вы неверно меся поняли, почитайте внимательнее. Сначала на долгосрочные, а в июне 2014 переведете на долгосрочные.
Баланс сдается 1 раз в год, но это не означает, что он и составляется 1 раз в год.
Баланс заполняется по данным бухучета, а как отражаются в бухучете долгосрочные и краткосрочные займы, я уже написала.
Источник
Клиенты микрофинансовых организаций могут оформить как краткосрочные, так и долгосрочные займы. В чем их отличие, как регулируются проценты по различным видам займов и где выгоднее оформить тот или иной заем — разбирался портал Zaim.com.
Краткосрочные займы
К краткосрочным можно причислить займы сроком до 1 месяца. К долгосрочным — от 6 месяцев до 1 года, либо реже встречающиеся займы на срок свыше 1 года.
Краткосрочные займы отличают более высокие, по сравнению с долгосрочными, проценты и минимальное количество документов, требуемых для оформления. Во всех МФО, приведенных в таблице ниже, краткосрочный заем можно оформить в онлайн-режиме. Для примера взяты займы на срок 10 дней, суммой 10 000 рублей, на которые не распространяются бонусные программы и акции.
Выгодные предложения краткосрочных займов
МФО
Срок займа (дней)
Сумма (руб.)
Сумма к возврату (руб.)
% ставка в день
Годовая % ставка
“МИГ Кредит”
10
10 000
11 900
1,9%
693,5%
Blitz
10
10 000
12 000
2,0%
730%
Zaymigo
10
10 000
12 075
2,07%
755,5%
“Честное слово”
10
10 000
12 200
2,2%
803%
“Е капуста”
10
10 000
12 200
2,2%
803%
Данные актуальны на июль 2016 года
По условиям Банка России, для необеспеченных займов сроком до 1 месяца и суммой до 30 тысяч рублей среднее значение полной стоимости займа не может превышать 613,6%, предельное — 818,2% годовых. Все микрофинансовые организации, приведенные в таблице, выполняют это требование.
Долгосрочные займы
В качестве примеров долгосрочных взяты займы, которые также можно оформить в микрофинансовых организациях на срок до 24 недель, суммой 30 000 рублей. Во всех случаях для получения займа необходим визит в офис МФО или встреча с представителем компании.
Выгодные предложения долгосрочных займов
МФО
Срок займа (нед.)
Сумма
Периодичность платежей (если указана)
% ставка (указанная на сайте)
% ставка годовая
Money Funny
24
30 000
Согласно графику
0,5% в день
182,5%
“МИГ Кредит”
24
30 000
1 раз в 2 недели
4,08% в неделю
212,3%
“СоцАгроФинанс”
24
30 000
1 раз в месяц
0,6% в день
219%
“Экспресс деньги”
24
30 000
Согласно графику
20% в месяц
240%
“Кредит 911”
24
30 000
1 раз в 2 недели
5,6% в неделю
291,2%
Данные актуальны на июль 2016 года
Для таких видов займов средняя и предельная ПСК, определенная Центробанком, составляет 243,5 и 324,7% годовых соответственно. Все микрофинансовые компании, описанные в таблице, укладываются в эти рамки.
Супердолгосрочные займы
Портал Zaim.com разыскал и супердолгосрочные займы, выдаваемые МФО. Максимальный срок таких займов — 120 месяцев, то есть 10 лет, получить их можно под залог автомобиля или коммерческой недвижимости. Для оформления займа клиенту придется предъявить множество документов — удостоверяющих личность, подтверждающих право собственности на предмет залога и собственную платежеспособность.
Выгодные супердолгосрочные займы
МФО
Срок займа (мес.)
Сумма займа (руб.)
Категории клиентов
Указанная на сайте % ставка
Годовая % ставка
Topcred
до 120
от 100 тыс. до 1 млн
юр. лица
1,5% в месяц
18%
“Финансовый партнер”
до 120
от 100 тыс. до 1 млн
юр. лица
1,5% в месяц
18%
“Альянс финанс”
до 120
от 100 тыс. до 1 млн
юридические и физ. лица
5% в месяц под залог недвижимости, 6% в месяц — под залог автомобиля
60% — 72%
Данные актуальны на июль 2016 года
Для займов с обеспечением на срок свыше 1 года Банк России определил среднюю ПСК в 61%, предельную — в 81,3%. Все вышеописанные компании соблюдают требования регулятора.
Zaim.com
Источник
В зависимости от срока действия договора займ может быть краткосрочным или долгосрочным. На рынке действуют МФО, работающие в обеих формах. При этом каждый вид займа имеет свои признаки и особенности. Рассмотрим в чем разница и отличия между ними.
Что такое краткосрочный займ
Сервис Brobank.ru выяснил, что краткосрочные займы — это займы, выдаваемые на срок до 30 (31) дней. Такая услуга предлагается большинством микрофинансовых организаций, работающих на территории России. Подобные займы принято называть «займами до зарплаты» — клиент обращается в МФО для решения временных финансовых трудностей. Получив заработную плату, клиент погашает задолженность одним платежом.
Займ в Лайм Займ
Процентные ставки
Деятельность микрофинансовых организаций в течение последних нескольких лет подвергалась реформам, имеющим в основном ограничительный характер. С 1 января 2019 года МФО запрещено выдавать займы по ставке, превышающей 1% в день. Ставка рассчитывается ежедневно, пропорционально количеству дней, в течение которых заемщик пользовался средствами.
Пример:
- Заемщик обращается в МФО за получением 2000 рублей на 5 дней.
- Ставка — 1% от суммы займа (по 20 рублей в день).
- Итоговая сумма к возврату составит 2100 рублей.
С 1 января 2020 года сумма возврата по договору микрозайма не должна превышать 1,5-кратную сумму тела займа — денег, которые заемщик получил по договору. К примеру, если заемщик получил по договору 1000 рублей, то сумма к возврату, включая проценты и прочие платежи, ни в какой момент времени не будет превышать 2500 рублей.
Суммы займа
Сумма краткосрочного займа зависит от политики конкретной МФО. Один из лидеров рынка, компания Займер, работает в диапазоне 2000-30 000 рублей. Это одна из компаний, которая работает только в сегменте краткосрочных займов. При первом обращении заемщик может рассчитывать на получение беспроцентного займа.
В подавляющем большинстве случаев сумма краткосрочного займа не превышает 30 000 рублей. Компании средней величины, а также небольшие игроки микрофинансового рынка работают с меньшими суммами. Ограничения также могут быть связаны с категорией клиента. При первом обращении компании, как правило, не одобряют максимально возможную сумму. Проверить клиента на благонадежность можно при помощи ограничения суммы первого займа: от 2000-5000 рублей. А некоторых случаях сумма бывает выше.
Специализированные займы «до зарплаты»
Реформирование микрофинансового рынка стало причиной разработки специального продукта — займа «до зарплаты». Это условное обозначение наиболее востребованной заемщиками услуги МФО. Это специализированный вид займа, не подпадающий под ограничения по процентной ставке, описанные выше. Условия такого продукта следующие:
- Сумма — до 10 000 рублей.
- Срок — до 15 дней.
- Процентная ставка — без ограничений.
При этом сумма начисленных процентов не может превышать 3000 рублей или 30% от тела займа. Помимо этого, ежедневная выплата по договору не должна превышать 200 рублей. Такой займ нельзя продлевать или увеличивать его сумму.
Подобные ограничения введены в первую очередь для защиты интересов клиентов микрофинансовых компаний. В Департаменте рынка МФО Банка России отметили, что компании, работающие до этого с максимальными процентными ставками, должны будут пересмотреть свои бизнес-модели. В противном случае такие организации будут вынуждены уйти с рынка.
Что такое долгосрочные займы
Долгосрочные займы — это займы, срок действия которых превышает 30 (31) день. Регуляторные нововведения Банка России в отношении микрофинансового рынка вынуждают компании переходить на долгосрочные займы, так как работать с описанными выше ограничениями смогут не все компании.
Популярные долгосрочные займы →
Процентные ставки по долгосрочному займу
Займы такого типа выдаются в плане процентной ставки выдаются по тем же правилам, по которым выдаются их краткосрочные аналоги — не более 1% в день. Ограничение указано в 24 пункте ст. 5 ФЗ «О потребительском кредите (займе). В данном случае ставка рассчитывается не по дням, а по неделям. Выгода компании заключается в том, что договоры оформляются на длительный срок. Чем длительнее срок действия соглашения, тем больше процентов будет начислено на сумму основного долга.
Суммы долгосрочного займа
Предложения такого рода позволяют заемщикам получить от 30 000 рублей и более. Крупные игроки, такие как компания Миг Кредит, выдают займы на сумму до 100 000 рублей. Компании, работающие полностью в онлайн-режиме, работают с суммами до 80 000 рублей и более.
Правила на этот счет у каждой компании — свои. Единственное наиболее общее ограничение заключается в пороге по сумме займа: до 30 000 рублей — краткосрочные займы, свыше этой суммы — долгосрочные. На рынке работает немало компаний, которые выдают займы обоих видов. Сумма основного долга физического лица по займу в МФК — не более 3 000 000 рублей, а в МКК — не более 500 000 рублей.
Погашение долгосрочного займа
Разница между долгосрочным и краткосрочным займом заключается не только в сроках и суммах, а еще и в правилах погашения задолженности. МФО, работающие с длительными договорами, указывают в них условие, согласно которому займы погашаются заемщиками раз в 1-2 недели.
Если заемщик получает, к примеру, 50 000 рублей на 10 недель, то платеж будет совершаться раз в 2 недели, на сумму в районе 11 600 рублей. В итоге, по займу будет произведено 5 равных платежей. При этом возможность досрочного погашения задолженности сохраняется без каких-либо ограничений со стороны компаний.
Источники информации:
- Статья 12 ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» — ссылка.
- Статья 5 ФЗ «О потребительском кредите (займе)» — ссылка.
- Пояснение Банка России относительно введения ограничений микрофинансовой деятельности — ссылка.
Источник
