Как в договоре займа не указывать срок возврата

Договор займа является основным документом, определяющим заемные отношения. Документ регулирует все условия передачи займа, его возврата, прав сторон и ответственности заемщика и займодавца.

Договор в обязательном порядке подписывается двумя сторонами, вступающими в заемные отношения.

Причем, если одной из сторон является юридическое лицо, то его реквизиты заверяются печатью организации. Документ имеет юридическую силу только после полной передачи предмета займа кредитуемому лицу.

В связи с этим передача займа должна подтверждаться распиской, свидетельскими показаниями или иными документами, например, квитанцией о переводе средств на счет заемщика.

Какой может быть срок договора

Чаще всего договором займа регулируется не срок окончания действия договора, а непосредственно срок возврата задолженности.

Более подробно с этими понятиями разберемся далее. Для понятия статьи примем, что срок действия договора займа заканчивается после полной оплаты задолженности.

Итак, договор займа или кредита может быть заключен между людьми или организациями. Если хотя бы одной стороной договора является юридическое лицо, то документ должен быть составлен в письменном виде.

Срок возврата задолженности регулируется условиями договора. Он может быть фиксированным (обозначенным определенной датой) или определяться требованиями кредитора (то есть до момента востребования).

Если в документе отсутствует определенная сторонами дата возврата долга, то такой договор по умолчанию считается заключенным до момента востребования.

Договором займа может быть предусмотрено частичное погашение задолженности в определенные сроки. Этот аспект отражается в дополнительном документе – графике погашения задолженности.

Между физическими лицами

Если сторонами займа являются физические лица, а сумма заимствования не превышает 10 МРОТ (в настоящее время этот показатель равен 1 000 рублей), то договор может быть заключен устным соглашением.

Однако такой договор нельзя оспорить в суде, так как достаточно тяжело привести доказательства проведенной сделки. Поэтому все заемные отношения рекомендуется оформлять документально.

Срок действия документа о займе определяется самостоятельно сторонами. Законодательством России не предусмотрено минимального и максимального срока заключения подобного договора.

Следует отметить, что для договоров займа существует срок исковой давности, который исчисляется тремя годами с момента окончания срока документа.

Если в положенное время заемные средства не были возвращены кредитору, то в течение 3 лет последний обязан подать исковое заявление в судебные органы с требованием погашения долга.

Если в течение 3-х лет такое заявление не поступило, то считается, что долг может быть не возвращен.

Примерный образец договора займа, заключаемого между физлицами можно посмотреть по ссылке.

Между юридическими лицами

Срок действия документа, на основании которого выдан займ, определяется законодательством и не имеет отличий в зависимости от сторон договора, то есть для закона не важно является одной из сторон договора физическое лицо или юридическое.

Договор займа между юрлицами заключаются на тех же правилах. Единственное различие заключается в обязательном оформлении договора письменно.

Образец документа, контролируемого заемные отношения между юрлицами можно посмотреть здесь.

Что говорится ГК РФ

По кредитному договору заемщик обязуется возвратить долг на указанных в документе условиях. Этот аспект отражается в статье 810 ГК РФ.

В указанной статье говорится, что срок возврата может быть обозначен:

• конкретной датой. Например, «возвратить займ требуется до 30.05.2015 года»;
• моментом востребования. Например, «возврат займа должен быть осуществлен в течение 5 дней после получения соответствующего уведомления».

Если в договоре нет указания определенного срока возврата, так же как и ссылки, приведенной во втором примере, то заемщик обязан погасить долг в течение 30 дней после получения требования от кредитора.

Требование о погашении задолженности может быть направлено на адрес заемщика письмом с уведомлением, в котором отражается получение документа адресатом.
По таким же критериям определяется и срок действия договора беспроцентного займа.

В чем различие срока действия и срока возврата займа

Итак, срок возврата заемных средств определяется моментом времени, в который заемщик обязан погасить задолженность. Именно этот срок обычно устанавливается договором и дополнительными документами. Срок погашения долга определяется 810 статьей ГК РФ.

Срок действия документа обычно совпадает со сроком выплаты долга, но может быть указан в документе, как и самостоятельное условие.

При наступлении срока окончания договора документ утрачивает юридическую силу и далее может быть оспорен исключительно в суде. Этот аспект абсолютно не означает, что к этому моменту весь займ должен быть погашен.

После исхода действия документа в него уже нельзя внести какие-либо изменения. На практике срок действия договора, регламентирующего заемные отношения, в большинстве случае не устанавливается.

В документе указывается, что юридическая сила документа прекращается после полной оплаты долга.

Если срок договора истек, то это не освобождает заемщика от выплаты долга (статья 425).

Продление договора

Если заемщик по каким-либо причинам (например, временная потеря работы или ухудшение финансового состояния) не может в нужное время вернуть займ, то ему целесообразнее продлить срок кредитного договора.

В настоящее время это можно сделать и при получении банковского кредита, и при получении займа в микрофинансовых компаниях.

И в том, и в другом случае заемщику требуется написать кредитору заявление с просьбой об изменении срока погашения. Подавать документ желательно за несколько дней до момента погашения.

Кредитор рассматривает просьбу и принимает решение, которое оформляется в виде дополнительного соглашения.

Документ содержит информацию:

• о заемщике и кредиторе;
• о реквизитах основного документа – договора займа;
• о достигнутых договоренностях (перенести дату погашения долга на такое-то время).

Как и договор займа, дополнительное соглашение подписывается обеими сторонами.
Чтобы продлить срок договора в банке (пролонгировать договор) потребуется собрать справки и иные документы, подтверждающие временную неплатежеспособность заемщика.

Вместе с перенесением срока возврата увеличивается и сумма взимаемых процентов, но уменьшается размер ежемесячного платежа.

Банковские организации обычно без лишней волокиты соглашаются на изменение основных условий займа, так как с этого действия они получают дополнительную выгоду.

Чтобы продлить срок займа в микрофинансовой компании потребуется заполнить тоже своего рода заявление. Обычно оформить документ можно онлайн. Основным условие продления срока займа в МФО происходит с полного согласия кредитора только после полной оплаты начисленных по займу процентов.

Как и банковские учреждения микрокредитные компании заинтересованы в возврате долга, поэтому очень часто соглашаются продлить срок займа на определенный период с сохранением всех основных условий выдачи займа (это касается размера процентной ставки).

Итак, одним из основных условий договора займа является отображение времени возврата задолженности. Этот критерий может быть прямо прописан в документе (что наиболее предпочтительнее) или определяться существующим законодательством.

Срок действия кредитного договора и срок погашения задолженности понятия идентичные, но не одинаковые.

Если срок договора заканчивается раньше, чем заемщик погасил долг, то это не освобождает кредитуемой лицо от исполнения оставшихся обязательств. На практике в договоре займа не прописывается срок окончания его действия, а указывается, что документ теряет силу после выплаты долга.

В ситуациях частичной невозможности исполнения обязательств заемщик может попросить кредитора о продлении срока займа. Соглашение оформляется письменно, с указание нового срока выплаты задолженности.

Видео: Корректировка параметров займов

Мы начинаем цикл статей, посвященных договору займа. В первой статье специалисты 1С:ИТС расскажут, на что именно важно обратить внимание, заключая такой договор, какие условия в нем надо предусмотреть. В материале приводятся примерные формулировки, которые пригодятся при составлении договора займа. В двух последующих статьях будет рассказано о том, какие налоговые последствия возникают у заемщика и займодавца.

Содержание

Что такое договор займа и кто может его заключать?

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, а заемщик обязуется вернуть полученное в том же количестве
(п. 1 ст. 807 ГК РФ). Возвращаемые вещи должны обладать теми же качествами, что и те, которые передавались заемщику.

Займодавцем и заемщиком могут быть физические и юридические лица, а также государство. Если заемщиком выступает Российская Федерация или ее субъект, а займодавцем — гражданин или юрлицо, то заключается договор государственного займа
(п. 1 ст. 817 ГК РФ).

Кроме того, нередко организации и индивидуальные предприниматели (ИП) выдают заем своим сотрудникам. Для выдачи такого займа организации и ИП не требуется каких-либо специфических документов или лицензий.

Договор займа и договор ссуды — одно и то же?

Необходимо различать договор займа и договор ссуды (договор безвозмездного пользования)
(п. 1 ст. 689 ГК РФ). Во-первых, по договору займа можно передать как вещи, так и деньги, а по договору ссуды — только вещи. Во-вторых, договор займа подразумевает передачу в собственность, а договор ссуды — в безвозмездное временное пользование. А, кроме того, ссудополучатель обязан возвратить ссудодателю ту же вещь, в том же состоянии, в котором он ее получил.

В то же время заемщик возвращает займодавцу не имущество, что получил, а равноценное: такую же сумму денег или вещи, обладающие теми же качествами, что и те, которые ему были переданы.

В какой форме заключается договор займа?

Когда стороной по договору займа является юрлицо или предприниматель, то договор следует заключать в простой письменной форме
(п. 3 ст. 23,
пп. 1 п. 1 ст. 161,
п. 1 ст. 808 ГК РФ). Сторонам достаточно составить на бумаге и подписать такой договор, государственной регистрации в этом случае не требуется.

Договор займа между гражданами заключается в письменной форме, только если его сумма превышает установленный законом МРОТ не менее чем в 10 раз
(п. 1 ст. 808 ГК РФ).

Обратите внимание: письменная форма не обязательно подразумевает, что стороны подписывают один или два экземпляра договора. О заключении договора займа в письменной форме может свидетельствовать и другой письменный документ. Например, письмо заемщика займодавцу с просьбой предоставить заем и последующая выдача заемщику денег под расписку. В этом случае письменная форма также считается соблюденной (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа 
от 11.06.2002 № А33-13795/01-С1-Ф02-1478/02-С2).

Также отметим, что несоблюдение требования об обязательной письменной форме вовсе не означает, что договор недействителен. Единственное — это лишает стороны права в случае споров ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания
(п. 1 ст. 162 ГК РФ). Но можно предоставлять письменные и иные доказательства: например, расписку или другой документ, подтверждающий получение заемщиком определенной денежной суммы или определенного количества вещей
(п. 2 ст. 808 ГК РФ). Такой документ подтвердит факт выдачи денег займодавцем определенному лицу при спорах (например, в случае отказа заемщика вернуть заемные средства).

Как прописать условие о предмете договора займа?

Для договора займа условие о сумме займа или о свойствах и количестве передаваемых в заем вещей является обязательным. Это и есть условие о предмете договора. Что именно должны согласовать стороны договора, зависит от того, что передает займодавец заемщику. Если речь идет о денежных средствах, то в договоре необходимо согласовать сумму, которую он получает. Если передаются какие-либо вещи, необходимо определить родовые признаки таких вещей, их качество и количество.

Сформулировать условие о передаче денег можно следующим образом:

ПРИМЕР формулировки условия договора

По настоящему Договору Займодавец передает Заемщику денежные средства в размере 80 000 рублей.

Согласуя условие о передаче заемщику вещей, следует также указать и денежную оценку этих вещей. Требование к денежной оценке предмета займа законом прямо не установлено.

Однако на практике она определяется в договоре.

Стоимость передаваемых по договору вещей можно подтвердить заключением независимого оценщика, бухгалтерской справкой, либо товарной накладной (постановление ФАС Волго-Вятского округа
от 19.03.2010 № А38-2218/2009). В договоре не следует перечислять индивидуальные свойства передаваемой заемщику вещи, потому что по смыслу договора займа вернуть он должен не именно эту вещь, а другую, но обладающую такими же качествами, в том же количестве и т. д.

Например, условие о передаче заемщику стройматериалов (вещей) по договору займа может быть таким:

ПРИМЕР формулировки условия договора

По настоящему Договору Займодавец передает Заемщику следующие вещи:
—          щебень гранитный строительный общей массой 3 тонны;
—          трубы стальные диаметром 900 мм длиной 15 метров в количестве 10 штук.
Денежная оценка передаваемых Заемщику вещей составляет 90 000 рублей.

Обязательно ли выдавать заем под проценты?

Займодавец будет получать с заемщика проценты на сумму выданного займа, если иное не установить в договоре
(п. 1 ст. 809 ГК РФ). Размер и порядок их уплаты определяется соглашением сторон. А если условие о процентах в договор не внесено вообще, то по умолчанию заемщик уплачивает проценты в размере, определяемом существующей ставкой рефинансирования в месте жительства займодавца или в его месте нахождения (если он является юрлицом). Проценты исчисляются исходя из такой ставки на день возврата заемщиком суммы займа
(п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Обратите внимание: если стороны хотят, чтобы договор займа был беспроцентным, то это необходимо прямо прописать в нем:

ПРИМЕР формулировки условия договора

Заем по настоящему Договору является беспроцентным.

Если же стороны решили установить определенный процент за пользование заемными средствами, то формулировка может быть такой:

ПРИМЕР формулировки условия договора

За пользование займом Заемщик обязуется выплачивать Займодавцу проценты на сумму займа в размере 3 % в месяц.

Как правило, размер вознаграждения устанавливается в договоре как определенный процент от суммы займа. Однако закон не запрещает устанавливать плату за пользование заемными средствами в твердой сумме (постановление ФАС Поволжского округа
от 11.03.2010 № А57-6016/2009).

Условие о вознаграждении в твердой сумме может выглядеть так:

ПРИМЕР формулировки условия договора

За пользование займом Заемщик обязуется выплачивать Займодавцу вознаграждение в размере 12 000 рублей в месяц.

По общему правилу, заемщик обязан уплачивать займодавцу вознаграждение ежемесячно до дня возврата займа
(п. 2 ст. 809 ГК РФ).

Стороны вправе согласовать удобный для них график выплат. Например, условием договора можно обязать заемщика выплатить всю сумму одновременно при возврате займа или уплачивать ее периодически и частями (раз в неделю или раз в квартал).

ПРИМЕР формулировки условия договора

Проценты на сумму займа выплачиваются Заемщиком ежемесячно не позднее 10 числа каждого месяца до дня возврата займа.

или

Проценты на сумму займа выплачиваются Заемщиком в течение 3 календарных дней с момента возврата займа.

Законом предусмотрено два случая, когда договор займа является беспроцентным
(п. 3 ст. 809 ГК РФ):

когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50 МРОТ, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности;

когда по договору заемщик получает не денежные средства, а вещи.

Несмотря на то, что по общему правилу эти договоры являются безвозмездными, можно включить в них условие об обязанности заемщика уплатить займодавцу вознаграждение. Тогда такие договоры станут возмездными.

Обратите внимание: если заем выдается вещами и является возмездным, он обязательно должен содержать денежную оценку этих вещей. Исходя из этой оценки, будет определяться размер процентов, уплачиваемых заемщиком.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Денежная оценка передаваемых Заемщику Займодавцем вещей составляет 90 000 рублей.

Чем срок окончания договора займа отличается от срока возврата займа?

Срок возврата займа — это срок, по истечении которого заемщик обязан вернуть займодавцу полученную им денежную сумму или вещи. По общему правилу, он указывается в договоре
(п. 1 ст. 810 ГК РФ). Однако закон не требует, чтобы стороны обязательно указывали такой срок. Так, в договор можно внести условие о том, что заем должен быть возвращен по требованию займодавца.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Сумма займа предоставляется Заемщику на срок 1 год.

или

Сумма займа передается Заемщику до востребования Займодавцем. Требование о возврате займа Займодавец направляет Заемщику в письменном виде.

При этом срок действия договора и срок возврата займа — это не одно и то же. Если в договоре займа указан срок окончания его действия, то это не значит, что заемщик обязан вернуть переданные ему средства в этот же срок. Деньги или вещи должны быть возвращены, независимо от срока действия договора:

• в срок возврата, согласованный в этом же договоре;
• в течение 30 дней со дня предъявления займодавцем требования о возврате займа (если срок возврата не был согласован в договоре).

Обычно в договоре займа не устанавливают срок его действия, а договор считается прекращенным, когда обе его стороны выполнят свои обязательства. А вот срок, в который заем должен быть возвращен, напротив, чаще указывается. Поэтому далее мы приведем несколько примеров, как в договоре можно сформулировать условие о сроке возврата займа.

Если стороны хотят, чтобы возврат займа происходил по требованию займодавца, то 30-дневный срок, в течение которого заемщик должен вернуть деньги или вещи, можно сократить или, напротив, сделать более продолжительным (абз. 2
п. 1 ст. 810 ГК РФ). Сформулировать это условие можно так:

ПРИМЕР формулировки условия договора

Сумма займа должна быть возвращена Заемщиком в течение 5 рабочих дней с момента получения требования Займодавца о возврате займа.

Сумма займа, как процентного, так и беспроцентного, может быть возвращена досрочно
(п. 2 ст. 810 ГК РФ). При  досрочном возврате процентного займа, выданного на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью, заемщик обязательно должен уведомить займодавца о возврате. Срок уведомления — не позднее чем за 30 дней до дня возврата (абз. 2
п. 2 ст. 810 ГК РФ). Однако этот срок можно сократить.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Сумма займа может быть возвращена Заемщиком досрочно полностью или частично. В случае досрочного возврата суммы займа Заемщик обязан направить Займодавцу соответствующее уведомление не позднее чем за 10 календарных дней до дня возврата.

Заем, предоставленный под проценты на иные цели, может быть возвращен досрочно при условии, что займодатель дал согласие на досрочный возврат (абз. 3
п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Что касается беспроцентного займа, то стороны могут установить запрет на досрочный возврат прямо в договоре.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Заемщик не вправе осуществлять возврат займа раньше срока, установленного настоящим Договором.

Когда сумма займа считается возвращенной?

Сумма займа считается возвращенной в момент ее передачи займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет
(п. 3 ст. 810 ГК РФ). Это правило может быть изменено соглашением сторон. Например, в случае вещевого займа возвращенным он может считаться с момента доставки вещей займодавцу.

По соглашению сторон заем можно возвратить целиком или по частям. Когда заем возвращается частями, рекомендуем согласовать график возврата средств заемщиком. Оформить такой график можно в виде приложения к договору на отдельном листе.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Сумма займа возвращается целиком путем перечисления Заемщиком одного платежа на банковский счет Займодавца.

или

Сумма займа возвращается частями путем перечисления Заемщиком платежей на банковский счет Займодавца.

или

Сумма займа возвращается по усмотрению Заемщика — одним платежом или частями в соответствии с Графиком выплат (Приложение № 1 к настоящему Договору).

Зачем выдаются целевые займы?

Зачастую деньги или вещи занимаются для их использования в конкретных целях. Такой заем признается целевым. В этом случае в условиях договора необходимо указать цель получения займа
(п. 1 ст. 814 ГК РФ). Как правило, это условие прописывается в предмете договора.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Сумма займа передается Заемщику для использования в следующих целях: для закупки строительных материалов согласно перечню, утв. Приложением № 1 к настоящему Договору.

или

Цель займа: приобретение строительных материалов согласно перечню, утв. Приложением № 1 к настоящему Договору.

Вместе с этим заемщик по договору целевого займа обязан обеспечить возможность займодавца контролировать использование заемных средств в указанных в договоре целях. Такой контроль может осуществляться рядом способов, например, заемщик имеет право:

• предоставить займодавцу подтверждающие документов (чеков, договоров купли-продажи, платежных поручений и др.);
• оповестить займодавца о дате и месте доставки вещей, приобретаемых на заемные средства;
• предоставить займодавцу доступ в помещения, где хранятся приобретенные на заемные средства вещи, материалы; и т. д.

Способы контроля расходования заемных средств зависят от цели, на которые заемщик получает эти средства. Закон не ограничивает займодавца в вариантах такого контроля, поэтому по соглашению сторон договора они могут быть любыми.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Займодавец имеет право осуществлять контроль целевого использования Заемщиком суммы займа.
В целях осуществления контроля расходования заемных средств, Заемщик обязан:
—          по запросу Займодавца предоставлять ему документы, подтверждающие целевое расходование заемщиком заемных денежных средств;
—          по требованию Займодавца предоставлять ему доступ в помещения, принадлежащие Заемщику, для осуществления проверки закупленных на заемные средства строительных материалов; и т. д.

Условия договора о целевом займе не выполнены: что грозит заемщику?

Если заемщик не выполнил условие договора о целевом займе или не предоставил займодавцу возможность контроля расходования этих средств, то последний вправе требовать досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов по договору
(п. 2 ст. 814 ГК РФ). Это правило применяется в том случае, если в договоре не были установлены другие санкции, применяемые в случае нецелевого расходования заемных средств.

Как обеспечить возврат займа?

Закон позволяет сторонам договора займа установить дополнительные гарантии возврата суммы долга займодавцу.

Такие гарантии называются обеспечением исполнения обязательства заемщика. Очень часто для такого обеспечения обязательства по договору займа используется залог принадлежащего заемщику имущества
(ст.ст. 334
—
358 ГК РФ).

Тогда если заемщик не сможет исполнить свою обязанность по возврату суммы займа, уплате процентов и т. д., по условиям договора займодавец получает право продать заложенное имущество и возместить из его стоимости задолженность заемщика. Если цена проданного имущества превышает сумму долга, обычно по соглашению сторон разница возвращается заемщику.

В условиях договора можно прописать, исполнение каких обязательств обеспечивается залогом, в каком порядке обращается взыскание на заложенное заемщиком имущество, возможна ли замена предмета залога и, если да, то на каких основаниях, у какой из сторон остается в пользовании заложенное имущество и т. д.

ПРИМЕР формулировки условия договора

Предоставленный по настоящему Договору заем обеспечивается залогом. Залогодателем является Заемщик.

В целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязательство по возврату суммы займа, Заемщик предоставляет следующее имущество:

—          Автомобиль Mazda 2003 года выпуска /далее указываются другие характеристики заложенного имущества/, принадлежащий Заемщику на праве собственности (договор купли-продажи от 12.10.2006).

Заложенное имущество остается в пользовании Залогодателя.

Заложенное имущество может быть заменено с письменного согласия Займодавца.

Залог имущества обеспечивает исполнение следующих обязательств по настоящему Договору:
—          возврат суммы займа;
—          уплата процентов за пользование заемными денежными средствами.

Обращение взыскания на имущество осуществляется в порядке, установленном соглашением сторон настоящего Договора. В случае возникновения спора обращение взыскания может быть осуществлено в судебном порядке.

Помимо залога обеспечить исполнение обязательства заемщика можно:

• поручительством третьих лиц;
• банковской гарантией; и т. д.

Условие о поручительстве третьих лиц может выглядеть следующим образом:

ПРИМЕР формулировки условия договора

Поручителем по настоящему Договору является ______________;

Поручитель отвечает перед Займодавцем за исполнение Заемщиком его обязательств по настоящему Договору.

Если обеспечением обязательства заемщика является банковская гарантия, в договоре возможна такая формулировка:

ПРИМЕР формулировки условия договора

Исполнение обязательств Заемщика по настоящему Договору обеспечивается банковской гарантией. Банковская гарантия обеспечивается кредитной организацией /наименование кредитной организации/на основании соглашения с Заемщиком.

В случае неисполнения Заемщиком обязательств по настоящему Договору кредитное учреждение обязуется уплатить Займодавцу по его письменному требованию причитающиеся с Заемщика платежи в соответствии с настоящим Договором.

Итак, мы рассмотрели общие для сторон вопросы, которые важно осветить в договоре займа. В следующем номере «БУХ.1С» остановимся на налоговых последствиях займодавца при заключении и исполнении договора.

Всю представленную информацию можно найти в информационной системе 1С:ИТС в разделе «Юридическая поддержка».

От редакции
Об отражении договора займа в программе «1С:Зарплата и управлении персоналом 8», в том числе о расчете материальной выгоды и исчислении НДФЛ читайте в статье «Как оформить заем сотруднику и отразить в «1С:Предприятии 8».